各部門各單位認(rèn)真貫徹落實黨中央部署要求，統(tǒng)籌疫情防控工作，有序推進(jìn)內(nèi)部審計監(jiān)督，全力支持抗疫和復(fù)工復(fù)產(chǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定發(fā)展。
一、統(tǒng)籌加強疫情防控工作
（一）逆行抗疫挺進(jìn)前線。中建三局內(nèi)部審計人員10多名同志參與武漢火神山醫(yī)院、雷神山醫(yī)院工程建設(shè)，一公司總審計師李子江在第一時間報名參加雷神山醫(yī)院項目，帶領(lǐng)7名志愿者組成的后勤小分隊，負(fù)責(zé)每天打包2000多份盒飯并運送至施工現(xiàn)場；審計部副經(jīng)理李達(dá)發(fā)揮其22年機電安裝工程施工經(jīng)驗優(yōu)勢，連夜從湖北仙桃老家直奔工地，負(fù)責(zé)雷神山醫(yī)院南區(qū)ICU病區(qū)現(xiàn)場資源協(xié)調(diào)和質(zhì)量巡檢，在開始收治患者后繼續(xù)負(fù)責(zé)項目掃尾工作。國家電網(wǎng)湖北公司下屬荊州、黃石、襄陽、鄂州、黃岡等公司審計部9名同志主動投入社區(qū)抗疫工作，為居民提供測量體溫、出入登記、消毒、物資采購等服務(wù)。天津市司法局審計處派員參加市防控工作指揮部新冠肺炎防控工作督辦檢查指導(dǎo)小分隊，深入基層防疫一線，奔赴東麗區(qū)部分街道、鄉(xiāng)村、社區(qū)、農(nóng)貿(mào)市場和商場超市，了解基層防疫實況，開展督導(dǎo)檢查。
（二）支持保障疫情防控。中鐵大橋局集團(tuán)有限公司審計部定期發(fā)布提示，督促局屬參與火神山醫(yī)院、雷神山醫(yī)院、漢陽國博方艙醫(yī)院和漢口北方艙醫(yī)院的施工單位認(rèn)真做好防疫資金收支、農(nóng)民工工資發(fā)放、管理資料收集等工作，及時上報防疫數(shù)據(jù)，確保防疫工作規(guī)范開展。北京協(xié)和醫(yī)院審計處配合優(yōu)化應(yīng)急防疫物資采購、管理使用等規(guī)定和流程，開展物資采購和接受使用捐贈應(yīng)急防疫物資過程監(jiān)督并提供咨詢建議，抽查盤點各類捐贈應(yīng)急防疫物資，抽查審核交接單等業(yè)務(wù)單據(jù)，發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、評價和建議作用。南昌大學(xué)第一附屬醫(yī)院審計處按照江西省疫情防控工作部署要求，積極跟進(jìn)象湖院區(qū)和東湖院區(qū)6.7萬平方米住院大樓的防疫隔離應(yīng)急病房擴(kuò)容改造工程建設(shè)，安排審計組常駐施工現(xiàn)場，在緊張的7天施工期間實時跟進(jìn)工程進(jìn)度，組織現(xiàn)場勘查和初期驗收，優(yōu)先、簡化應(yīng)急項目審批，確保工程質(zhì)量。天津市公安局督審總隊聚焦財政資金物資的使用效益、接受捐贈物品的登記發(fā)放等管理節(jié)點、整改重點，務(wù)求問題立行立改，謹(jǐn)防滋生風(fēng)險隱患。各審計組認(rèn)真梳理分析疫情防控期間經(jīng)費、物資裝備保障需求，向市公安局黨委提出的工作建議全部得到采納，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了科學(xué)、翔實、準(zhǔn)確的依據(jù)。
（三）認(rèn)真落實疫情防控責(zé)任。中國五礦集團(tuán)審計部按照集團(tuán)要求第一時間成立疫情防控工作小組，由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，帶領(lǐng)全體成員堅守陣地、共同抗疫，及時落實上級單位要求，明確防疫工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，組織黨員和青年同志為疫區(qū)捐款，充分發(fā)揮黨員先鋒模范作用。黃河水利委員會審計局通過工作微信群宣傳新冠肺炎防范知識、注意事項，疏導(dǎo)恐慌情緒，增強自我防疫意識，提醒職工不信謠、不傳謠。堅持每天對工作場所通風(fēng)消毒，不留死角。嚴(yán)格執(zhí)行外出返回人員隔離制度，嚴(yán)肅執(zhí)行人員健康狀況每日報告制度。主要負(fù)責(zé)同志靠前指揮，堅守工作崗位，通過電話、微信等方式逐人詢問返程情況、員工及其家人身體狀況，對員工遇到的困難積極幫助解決。
二、有序推進(jìn)內(nèi)部審計工作
（一）調(diào)整優(yōu)化內(nèi)部審計工作計劃。交通運輸部財務(wù)審計司按照區(qū)別輕重緩急和應(yīng)急疫情防控需要原則調(diào)整審計計劃，根據(jù)是否與單位重點工作任務(wù)密切相關(guān)、是否明確納入上級單位工作計劃、是否影響其他部門正常工作和當(dāng)?shù)匾咔榉揽氐纫蛩?，將年度項目計劃進(jìn)一步劃分為重點項目和候選項目，并根據(jù)疫情進(jìn)展實施項目計劃滾動管理。中國電力建設(shè)集團(tuán)審計部制定彈性應(yīng)對措施，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和審計業(yè)務(wù)工作，在確保安全防控的前提下，有序開展內(nèi)部審計工作。前期審計業(yè)務(wù)重點工作聚焦在學(xué)習(xí)掌握政策法規(guī)、加強非現(xiàn)場數(shù)據(jù)分析以及審計檔案、臺賬梳理，做好計劃審計項目方案細(xì)化、被審計單位信息采集、大數(shù)據(jù)分析等，為后期全面實施審計、精準(zhǔn)高效審計、加強審計成果運用打牢基礎(chǔ)。中國化工集團(tuán)有限公司審計合規(guī)部要求各級審計機構(gòu)結(jié)合疫情防控進(jìn)展按需調(diào)整工作計劃與審計程序，充分利用審計信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具做到特殊時期疫情防控和審計工作兩不誤。
（二）強化內(nèi)部審計科技支撐。中國鐵建審計監(jiān)事部組織開展2個下屬公司非現(xiàn)場離任審計，制定《遠(yuǎn)程審計實施細(xì)則》，建立每日工作情況通報及周五視頻例會制度，編寫“疫情物資”“疫情資金”“復(fù)工復(fù)產(chǎn)”等重要審計事項非現(xiàn)場審計操作細(xì)則，根據(jù)“審計線索登記表”和“審計資料反饋登記表”，遠(yuǎn)程及時調(diào)整審計工作程序和方法，指導(dǎo)審計組提高工作效率和效果。中國寶武集團(tuán)審計部積極貫徹落實中央審計委員會關(guān)于“科技強審”的指示，圍繞穿透式監(jiān)督系統(tǒng)（審計功能）、內(nèi)部審計系統(tǒng)兩條主線積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計工作。疫情發(fā)生以來，積極開發(fā)“基于標(biāo)財系統(tǒng)全覆蓋”的穿透式監(jiān)督系統(tǒng)審計功能，并提前計劃“基于投資系統(tǒng)實施的審計監(jiān)督”及“基于業(yè)財系統(tǒng)實施的審計監(jiān)督”功能，以實際行動推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計。民航局審計中心進(jìn)一步改變工作方式方法，依托民航局財務(wù)管理信息系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，挖掘數(shù)據(jù)風(fēng)險節(jié)點，開展遠(yuǎn)程聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。采取遠(yuǎn)程績效評價新模式，靈活采用線上報送、分散審核等“非現(xiàn)場、不見面”的“互聯(lián)網(wǎng)+評價”方式，在遵守保密規(guī)定的前提下，通過線上會議、電話溝通、微信聯(lián)系等渠道，高效有序開展績效評價工作。
（三）扎實推進(jìn)審計項目審計組織方式“兩統(tǒng)籌”。中國鈾業(yè)有限公司審計部立足現(xiàn)實，隨勢而動，及時轉(zhuǎn)變工作方式，調(diào)整審計策略，加班加點，搶時間、抓進(jìn)度。持續(xù)與被審計單位、聘用實施審計的會計師事務(wù)所遠(yuǎn)程交流，開展非現(xiàn)場審計工作；通過召開視頻會議，采用網(wǎng)絡(luò)傳輸方式，重新組合數(shù)據(jù)、線上梳理現(xiàn)場審計資料形成工作底稿，圓滿完成財務(wù)決算內(nèi)部審計工作任務(wù)。廣東省農(nóng)村信用聯(lián)合社審計部結(jié)合疫情防控實際情況，適時調(diào)整原有工作模式，推進(jìn)“臺賬+清單”督導(dǎo)型的管理模式。在《2020年審計工作作戰(zhàn)圖》基礎(chǔ)上，系統(tǒng)梳理、全面摸清各項重點工作、核心任務(wù)及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，快速制定涉及6個方面、16個領(lǐng)域、297項措施的《疫情防控期間工作任務(wù)清單表》。青島銀行轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)模式下的審計流程，以提升審計質(zhì)量為著力點，優(yōu)化方法，調(diào)整定位，以科技賦能、機制完善為切入點，提升內(nèi)部控制管理實效。在審計項目組織實施方面，逐步以線上審計替代傳統(tǒng)方法，從非現(xiàn)場審計環(huán)節(jié)獲取預(yù)警，實現(xiàn)數(shù)據(jù)支撐前移，系統(tǒng)分析先行，通過建立數(shù)據(jù)模型進(jìn)行探索分析，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、電子影像系統(tǒng)共享資源，開展數(shù)據(jù)提取，組織聯(lián)網(wǎng)核查。
三、統(tǒng)籌抓好復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作
（一）推進(jìn)內(nèi)部審計制度建設(shè)。中國鐵建審計監(jiān)事部制定印發(fā)《專項審計調(diào)查實施辦法》，規(guī)范審計行為；組織編寫《房地產(chǎn)項目審計指南》《物流企業(yè)審計指南》《資本運營項目審計指南》《海外項目審計指南》，完善具有中國鐵建特色的“規(guī)定+辦法+審計指南”的制度體系。中國汽車工業(yè)工程有限公司法務(wù)審計部持續(xù)加強內(nèi)部管理，梳理各項內(nèi)部審計制度，為促進(jìn)公司全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，復(fù)工后發(fā)布最新版《內(nèi)部控制評價管理辦法》。中鐵大橋局集團(tuán)有限公司審計部開展審計信息系統(tǒng)測試工作，集中骨干力量對公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程項目審計和財務(wù)收支審計等常規(guī)審計業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理，編寫公司審計實務(wù)操作手冊，組織《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則——經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計準(zhǔn)則》編寫工作，積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計新方向。
（二）高效優(yōu)質(zhì)開展內(nèi)審監(jiān)督。中國出口信用保險公司審計部按照監(jiān)管部門要求首次開展中介渠道業(yè)務(wù)審計，提前謀劃制定方案，梳理審計風(fēng)險點30余個，簡化審計底稿流程，加強標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，針對中介渠道業(yè)務(wù)管理情況，歸納設(shè)計總、分五類報告標(biāo)準(zhǔn)模板，為后期高效、規(guī)范出具審計報告奠定堅實基礎(chǔ)。通過審計發(fā)現(xiàn)3方面11類問題，在深入分析問題產(chǎn)生原因基礎(chǔ)上，提出針對性的審計建議，并督促相關(guān)單位落實整改，促進(jìn)公司中介渠道業(yè)務(wù)合規(guī)管理和風(fēng)險防控。南京市公安局審計處圍繞疫情防控工作適時開展跟蹤審計，第一時間到部門、分局開展全市公安機關(guān)疫情防控物資、資金投入使用及社會捐贈物資的管理、分配、使用情況審計工作，針對發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出審計建議。北京首創(chuàng)集團(tuán)審計部研究部署經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改工作，層層壓實責(zé)任，逐項對賬銷號。整改督導(dǎo)組成員加班加點，不辭辛苦連續(xù)奮戰(zhàn)20天，針對每一戶每一個問題，認(rèn)真復(fù)核、反復(fù)溝通整理證明材料，保障審計整改結(jié)果按時報送。
（三）助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。國家電網(wǎng)北京城區(qū)供電公司審計部充分考慮當(dāng)前人員防護(hù)、隔離帶來的工程費用增加，與建設(shè)部門積極協(xié)調(diào)，明確疫情期間應(yīng)急搶建工程、持續(xù)施工工程、復(fù)工工程和新開工工程等4類項目的費用計列和調(diào)整方式，推動防控管理監(jiān)督人員費用、隔離人員費用、防疫用品費用、隔離防護(hù)措施費用、應(yīng)急調(diào)遣及協(xié)調(diào)費用、趕工措施費、施工降效費等的價格取定和調(diào)整原則落地實施，確保首都供電服務(wù)，促進(jìn)各類企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，彰顯了國家電網(wǎng)的責(zé)任擔(dān)當(dāng)。為響應(yīng)青島市政府支持中小企業(yè)發(fā)展的“青島18條”“春風(fēng)行動”等重要工作，青島銀行審計部參與制定青島銀行金融支持防控疫情12條舉措和助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)10項舉措，推進(jìn)做好專項額度安排，推出“抗疫貸”業(yè)務(wù)的風(fēng)控稽核工作，通過專項授信和信貸優(yōu)惠等方式為專注于疫情防控的小微企業(yè)、個體工商戶等“補血”。
（四）著力提升審計能力素質(zhì)。華僑城集團(tuán)督察審計部堅持“能者為師、互惠互享”的原則，通過課程開發(fā)與共享，將理論與實踐緊密結(jié)合，采取線上課堂講解、線上問答交流等方式，把專業(yè)知識“學(xué)習(xí)會”，變成人人參與、人人互動的“群英會”，突出實效強、收益大的學(xué)習(xí)效果，引領(lǐng)員工主動思考，切實提高員工培訓(xùn)技巧與表達(dá)，提高專業(yè)問題解決能力。計劃用2個月時間線上完成15個審計培訓(xùn)計劃，打破時空限制，實現(xiàn)學(xué)習(xí)不斷線，全員共戰(zhàn)“疫”。中國華電集團(tuán)審計部系統(tǒng)梳理審計案例、總結(jié)審計經(jīng)驗、完善長效機制、加強溝通交流，并通過典型案例分享、網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)、內(nèi)部視頻連線等方式，多渠道提升履職能力。中國汽車工業(yè)工程有限公司組織內(nèi)部審計人員參加南京審計學(xué)院網(wǎng)課，促進(jìn)業(yè)務(wù)能力提升；結(jié)合海外審計重點工作安排，運用APP群組打卡及微信群話題分享等創(chuàng)新方式開展英語培訓(xùn)，為助力海外發(fā)展積蓄能量。
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