審計署金融審計司負(fù)責(zé)人就中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等3家金融機構(gòu)審計情況答記者問
2010年4月29日，審計署發(fā)布了《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2008年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果》、《中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司2008年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果》和《中國出口信用保險公司2008年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果》。就此，記者采訪了審計署金融審計司副司長劉星。
記者：我們看到了審計署關(guān)于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等3家金融機構(gòu)審計結(jié)果的公告，我想了解一下審計署對有關(guān)金融機構(gòu)開展審計工作的背景是什么？
劉星：審計署依據(jù)《審計法》及有關(guān)監(jiān)管法規(guī)的要求，對國有及國有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的金融機構(gòu)開展審計，履行法定監(jiān)督工作。金融審計在國家金融監(jiān)督體系中處于重要地位，通過對金融機構(gòu)開展經(jīng)常性審計監(jiān)督，不斷發(fā)揮國家審計在維護金融安全，促進金融發(fā)展和完善金融監(jiān)管等方面的作用。為應(yīng)對國際金融危機沖擊，防范金融風(fēng)險，有效促進國家宏觀調(diào)控政策措施貫徹落實，審計署2009年緊緊圍繞促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展這一主線，先后組織了對中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國出口信用保險公司、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司3家金融機構(gòu)的審計。
記者：請問對有關(guān)金融機構(gòu)開展審計的具體目標(biāo)及關(guān)注重點是什么？
劉星：本次審計以“揭示風(fēng)險，維護安全，推動創(chuàng)新，促進發(fā)展”為目標(biāo)，關(guān)注的重點：一是反映3家金融機構(gòu)在貫徹落實中央宏觀調(diào)控措施，深化改革和加強管理等方面取得的主要成績和存在的突出問題；二是揭示違規(guī)經(jīng)營問題和內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，推動金融機構(gòu)完善基礎(chǔ)管理、健全內(nèi)控制度和增強抗風(fēng)險能力；三是揭露和查處重大違法問題和經(jīng)濟案件線索，維護金融資產(chǎn)安全，促進金融領(lǐng)域反腐倡廉建設(shè)；四是充分發(fā)揮審計監(jiān)督綜合性優(yōu)勢，揭示和反映金融運行中存在問題的深層次原因，努力從體制、制度上提出有針對性的建議。具體到農(nóng)發(fā)行審計，我們結(jié)合國家“三農(nóng)”政策和政策性銀行經(jīng)營特點，重點關(guān)注其履行政策職能、政策性貸款的投放效果和安全情況，關(guān)注當(dāng)前影響我國糧食流通和收儲秩序，以及涉及農(nóng)民利益的重大問題，在促進農(nóng)業(yè)發(fā)展，完善現(xiàn)代農(nóng)村金融制度以及維護國家糧食安全等方面發(fā)揮建設(shè)性作用；在農(nóng)業(yè)銀行審計中，我們以新增信貸資金的合規(guī)性、風(fēng)險性、有效性為切入點，關(guān)注商業(yè)銀行在支持經(jīng)濟社會發(fā)展和提高服務(wù)水平中存在的突出問題；在中信保審計中，重點關(guān)注出口信用保險功能發(fā)揮，以及服務(wù)實體經(jīng)濟等情況。
記者：從這次審計情況看，3家金融機構(gòu)經(jīng)營管理和防范風(fēng)險的總體效果如何？
劉星：從審計情況看，3家金融機構(gòu)能夠認(rèn)真貫徹適度寬松貨幣政策，適時調(diào)整經(jīng)營方針和信貸計劃，加大對農(nóng)村和農(nóng)業(yè)領(lǐng)域、對外貿(mào)易及實體經(jīng)濟的金融支持力度，在保障國家宏觀調(diào)控相關(guān)政策措施的落實，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。如農(nóng)業(yè)銀行積極應(yīng)對國際金融危機沖擊，增加信貸投放，積極支持實體經(jīng)濟的發(fā)展，同時積極推進股份制改革，認(rèn)真落實服務(wù)“三農(nóng)”的股改方針，加大支農(nóng)惠農(nóng)力度, 經(jīng)營效益有了較大改善，資本充足率提升到9.41%。農(nóng)發(fā)行和中信保在履行政策性銀行職能的同時，注重深化改革和加強管理，不斷提高經(jīng)營管理水平和防范風(fēng)險能力，保持資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)穩(wěn)定，中信保的償付能力充足率高于監(jiān)管要求。
但審計發(fā)現(xiàn)，上述金融機構(gòu)不同程度地存在履行政策職能不夠到位、違規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險控制不夠嚴(yán)密等方面的問題，需要在今后的工作中加以規(guī)范和改進。
記者：這次審計發(fā)現(xiàn)3家金融機構(gòu)在經(jīng)營管理和內(nèi)部控制工作中存在哪些值得關(guān)注的問題？
劉星：審計發(fā)現(xiàn)3家金融機構(gòu)不同程度存在違規(guī)經(jīng)營和內(nèi)部控制不到位，以及風(fēng)險管理存在薄弱環(huán)節(jié)等問題。主要表現(xiàn)在向不符合貸款條件的企業(yè)和主體發(fā)放貸款，甚至違規(guī)操作等。例如，銀行對企業(yè)授信的一個主要依據(jù)是對企業(yè)的信用評估，但審計發(fā)現(xiàn)農(nóng)發(fā)行內(nèi)蒙古烏蘭浩特市支行為獲取授信權(quán)利，在已取得經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表情況下，仍依據(jù)企業(yè)偽造的財務(wù)報表將其信用高評并發(fā)放2.85億元糧食收購貸款，最終造成8236萬元貸款損失。另外，違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題也比較突出。例如，按規(guī)定承兌匯票貼現(xiàn)要有真實的貿(mào)易背景，但2009年2月，農(nóng)業(yè)銀行安徽阜陽市騰達(dá)支行主動與不具備開具增值稅專用發(fā)票資格的企業(yè)聯(lián)系辦理票據(jù)貼現(xiàn)1.94億元，所用增值稅發(fā)票復(fù)印件全部是偽造的。這些問題的出現(xiàn)，既有金融機構(gòu)放松貸款條件和內(nèi)部管理不規(guī)范、制度執(zhí)行不到位等因素，也有外部監(jiān)督不到位和國家相關(guān)管理政策及引導(dǎo)措施不完善不配套的原因。同時審計發(fā)現(xiàn)，隨著大型商業(yè)銀行管理水平不斷提高和內(nèi)控制度不斷完善，金融違法犯罪呈現(xiàn)一些新動向，主要表現(xiàn)在手法越來越隱蔽和向風(fēng)險管理相對薄弱的政策性金融機構(gòu)以及基層單位轉(zhuǎn)移，需要引起有關(guān)部門和金融機構(gòu)的高度重視。
針對上述情況，我們建議有關(guān)金融機構(gòu)進一步完善內(nèi)部控制制度，增強執(zhí)行力度；加大風(fēng)險管控力度，努力防止在加大信貸投放過程中放松內(nèi)控，以及因市場和政策調(diào)整帶來的經(jīng)營風(fēng)險；應(yīng)切實樹立合規(guī)經(jīng)營意識，依規(guī)依法追究責(zé)任，嚴(yán)控案件發(fā)生。政策銀行應(yīng)將認(rèn)真履行政策職責(zé)、保證國家政策性貸款的投放效果放在首位，商業(yè)銀行應(yīng)堅持將風(fēng)險防范和加強內(nèi)控放在突出位置，不斷提高經(jīng)營和服務(wù)水平，實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。
記者：從目前情況看，有關(guān)金融機構(gòu)對審計問題整改工作情況如何？
劉星：3家金融機構(gòu)都高度重視審計工作，積極配合并認(rèn)真做好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，現(xiàn)已取得初步成效，審計整改工作體現(xiàn)出4個特點。一是邊審邊改，及時部署落實整改措施。如截至2010年3月底，農(nóng)業(yè)銀行對報告涉及的96項違規(guī)問題已整改90項，整改完成率為93.75%。二是努力化解風(fēng)險，加大違紀(jì)案件防控力度。農(nóng)發(fā)行還成立專門工作組，最大限度地減少貸款風(fēng)險和損失。三是嚴(yán)格問責(zé)，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人。農(nóng)發(fā)行已處理責(zé)任人383人次，農(nóng)行也及時處理責(zé)任人263人。四是有關(guān)金融機構(gòu)針對審計發(fā)現(xiàn)問題和工作建議，整章建制，出臺措施，強化內(nèi)部審計監(jiān)督工作，建立健全內(nèi)控管理長效機制。
記者：我們看到了審計署關(guān)于中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等3家金融機構(gòu)審計結(jié)果的公告，我想了解一下審計署對有關(guān)金融機構(gòu)開展審計工作的背景是什么？
劉星：審計署依據(jù)《審計法》及有關(guān)監(jiān)管法規(guī)的要求，對國有及國有資本占控股地位或者主導(dǎo)地位的金融機構(gòu)開展審計，履行法定監(jiān)督工作。金融審計在國家金融監(jiān)督體系中處于重要地位，通過對金融機構(gòu)開展經(jīng)常性審計監(jiān)督，不斷發(fā)揮國家審計在維護金融安全，促進金融發(fā)展和完善金融監(jiān)管等方面的作用。為應(yīng)對國際金融危機沖擊，防范金融風(fēng)險，有效促進國家宏觀調(diào)控政策措施貫徹落實，審計署2009年緊緊圍繞促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展這一主線，先后組織了對中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國出口信用保險公司、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司3家金融機構(gòu)的審計。
記者：請問對有關(guān)金融機構(gòu)開展審計的具體目標(biāo)及關(guān)注重點是什么？
劉星：本次審計以“揭示風(fēng)險，維護安全，推動創(chuàng)新，促進發(fā)展”為目標(biāo)，關(guān)注的重點：一是反映3家金融機構(gòu)在貫徹落實中央宏觀調(diào)控措施，深化改革和加強管理等方面取得的主要成績和存在的突出問題；二是揭示違規(guī)經(jīng)營問題和內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，推動金融機構(gòu)完善基礎(chǔ)管理、健全內(nèi)控制度和增強抗風(fēng)險能力；三是揭露和查處重大違法問題和經(jīng)濟案件線索，維護金融資產(chǎn)安全，促進金融領(lǐng)域反腐倡廉建設(shè)；四是充分發(fā)揮審計監(jiān)督綜合性優(yōu)勢，揭示和反映金融運行中存在問題的深層次原因，努力從體制、制度上提出有針對性的建議。具體到農(nóng)發(fā)行審計，我們結(jié)合國家“三農(nóng)”政策和政策性銀行經(jīng)營特點，重點關(guān)注其履行政策職能、政策性貸款的投放效果和安全情況，關(guān)注當(dāng)前影響我國糧食流通和收儲秩序，以及涉及農(nóng)民利益的重大問題，在促進農(nóng)業(yè)發(fā)展，完善現(xiàn)代農(nóng)村金融制度以及維護國家糧食安全等方面發(fā)揮建設(shè)性作用；在農(nóng)業(yè)銀行審計中，我們以新增信貸資金的合規(guī)性、風(fēng)險性、有效性為切入點，關(guān)注商業(yè)銀行在支持經(jīng)濟社會發(fā)展和提高服務(wù)水平中存在的突出問題；在中信保審計中，重點關(guān)注出口信用保險功能發(fā)揮，以及服務(wù)實體經(jīng)濟等情況。
記者：從這次審計情況看，3家金融機構(gòu)經(jīng)營管理和防范風(fēng)險的總體效果如何？
劉星：從審計情況看，3家金融機構(gòu)能夠認(rèn)真貫徹適度寬松貨幣政策，適時調(diào)整經(jīng)營方針和信貸計劃，加大對農(nóng)村和農(nóng)業(yè)領(lǐng)域、對外貿(mào)易及實體經(jīng)濟的金融支持力度，在保障國家宏觀調(diào)控相關(guān)政策措施的落實，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。如農(nóng)業(yè)銀行積極應(yīng)對國際金融危機沖擊，增加信貸投放，積極支持實體經(jīng)濟的發(fā)展，同時積極推進股份制改革，認(rèn)真落實服務(wù)“三農(nóng)”的股改方針，加大支農(nóng)惠農(nóng)力度, 經(jīng)營效益有了較大改善，資本充足率提升到9.41%。農(nóng)發(fā)行和中信保在履行政策性銀行職能的同時，注重深化改革和加強管理，不斷提高經(jīng)營管理水平和防范風(fēng)險能力，保持資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)穩(wěn)定，中信保的償付能力充足率高于監(jiān)管要求。
但審計發(fā)現(xiàn)，上述金融機構(gòu)不同程度地存在履行政策職能不夠到位、違規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險控制不夠嚴(yán)密等方面的問題，需要在今后的工作中加以規(guī)范和改進。
記者：這次審計發(fā)現(xiàn)3家金融機構(gòu)在經(jīng)營管理和內(nèi)部控制工作中存在哪些值得關(guān)注的問題？
劉星：審計發(fā)現(xiàn)3家金融機構(gòu)不同程度存在違規(guī)經(jīng)營和內(nèi)部控制不到位，以及風(fēng)險管理存在薄弱環(huán)節(jié)等問題。主要表現(xiàn)在向不符合貸款條件的企業(yè)和主體發(fā)放貸款，甚至違規(guī)操作等。例如，銀行對企業(yè)授信的一個主要依據(jù)是對企業(yè)的信用評估，但審計發(fā)現(xiàn)農(nóng)發(fā)行內(nèi)蒙古烏蘭浩特市支行為獲取授信權(quán)利，在已取得經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表情況下，仍依據(jù)企業(yè)偽造的財務(wù)報表將其信用高評并發(fā)放2.85億元糧食收購貸款，最終造成8236萬元貸款損失。另外，違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題也比較突出。例如，按規(guī)定承兌匯票貼現(xiàn)要有真實的貿(mào)易背景，但2009年2月，農(nóng)業(yè)銀行安徽阜陽市騰達(dá)支行主動與不具備開具增值稅專用發(fā)票資格的企業(yè)聯(lián)系辦理票據(jù)貼現(xiàn)1.94億元，所用增值稅發(fā)票復(fù)印件全部是偽造的。這些問題的出現(xiàn)，既有金融機構(gòu)放松貸款條件和內(nèi)部管理不規(guī)范、制度執(zhí)行不到位等因素，也有外部監(jiān)督不到位和國家相關(guān)管理政策及引導(dǎo)措施不完善不配套的原因。同時審計發(fā)現(xiàn)，隨著大型商業(yè)銀行管理水平不斷提高和內(nèi)控制度不斷完善，金融違法犯罪呈現(xiàn)一些新動向，主要表現(xiàn)在手法越來越隱蔽和向風(fēng)險管理相對薄弱的政策性金融機構(gòu)以及基層單位轉(zhuǎn)移，需要引起有關(guān)部門和金融機構(gòu)的高度重視。
針對上述情況，我們建議有關(guān)金融機構(gòu)進一步完善內(nèi)部控制制度，增強執(zhí)行力度；加大風(fēng)險管控力度，努力防止在加大信貸投放過程中放松內(nèi)控，以及因市場和政策調(diào)整帶來的經(jīng)營風(fēng)險；應(yīng)切實樹立合規(guī)經(jīng)營意識，依規(guī)依法追究責(zé)任，嚴(yán)控案件發(fā)生。政策銀行應(yīng)將認(rèn)真履行政策職責(zé)、保證國家政策性貸款的投放效果放在首位，商業(yè)銀行應(yīng)堅持將風(fēng)險防范和加強內(nèi)控放在突出位置，不斷提高經(jīng)營和服務(wù)水平，實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。
記者：從目前情況看，有關(guān)金融機構(gòu)對審計問題整改工作情況如何？
劉星：3家金融機構(gòu)都高度重視審計工作，積極配合并認(rèn)真做好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，現(xiàn)已取得初步成效，審計整改工作體現(xiàn)出4個特點。一是邊審邊改，及時部署落實整改措施。如截至2010年3月底，農(nóng)業(yè)銀行對報告涉及的96項違規(guī)問題已整改90項，整改完成率為93.75%。二是努力化解風(fēng)險，加大違紀(jì)案件防控力度。農(nóng)發(fā)行還成立專門工作組，最大限度地減少貸款風(fēng)險和損失。三是嚴(yán)格問責(zé)，嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人。農(nóng)發(fā)行已處理責(zé)任人383人次，農(nóng)行也及時處理責(zé)任人263人。四是有關(guān)金融機構(gòu)針對審計發(fā)現(xiàn)問題和工作建議，整章建制，出臺措施，強化內(nèi)部審計監(jiān)督工作，建立健全內(nèi)控管理長效機制。
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