上海市審計(jì)局為推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展服務(wù) 企業(yè)把整改問題與建立制度同步
日前，上海電氣（集團(tuán)）總公司在編制“十二五”規(guī)劃工作中，充分吸納上海市審計(jì)局提出的均衡產(chǎn)業(yè)集團(tuán)發(fā)展、統(tǒng)籌研發(fā)投入和資金管理的審計(jì)建議，把整改問題與建立制度規(guī)劃結(jié)合起來。
去年下半年，上海市審計(jì)局結(jié)合對(duì)該集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，針對(duì)該集團(tuán)是國內(nèi)大型裝備制造業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)，把企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型的責(zé)任納入審計(jì)內(nèi)容。在審計(jì)實(shí)施過程中，審計(jì)組在繼承傳統(tǒng)審計(jì)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，圍繞該集團(tuán)執(zhí)行國家裝備制造業(yè)振興規(guī)劃、上海市新能源高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化行動(dòng)方案的情況作審計(jì)綜合分析，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的能力和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、增強(qiáng)核心競爭力的責(zé)任的落實(shí)，從這個(gè)角度積極為企業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、板塊升級(jí)等企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提出審計(jì)建議。審計(jì)組的工作思路不僅得到局領(lǐng)導(dǎo)高度肯定，而且通過審計(jì)取得了好的效果。
通過審計(jì)表明，該集團(tuán)在總體經(jīng)濟(jì)運(yùn)營及效益保持平穩(wěn)增長的同時(shí)，也存在產(chǎn)業(yè)集團(tuán)發(fā)展不均衡、尚存在較多盈利能力較弱的非主業(yè)中小企業(yè)等影響企業(yè)落實(shí)國家發(fā)展戰(zhàn)略要求的問題，以及風(fēng)險(xiǎn)投資內(nèi)控制度不健全等10項(xiàng)具體問題。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)報(bào)告向該集團(tuán)提出了加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃和研發(fā)管理工作、完善總部管控體系和風(fēng)險(xiǎn)投資制度等審計(jì)建議。市領(lǐng)導(dǎo)充分肯定了審計(jì)建議，在審計(jì)報(bào)告上批示要求認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改。上海電氣集團(tuán)董事長在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子務(wù)虛會(huì)、集團(tuán)干部大會(huì)、集團(tuán)廉政工作會(huì)議上多次明確提出，對(duì)審計(jì)報(bào)告中所揭示的問題要從體制、機(jī)制方面深入分析尋找根源，整改工作不能就事論事。該集團(tuán)在整改方案中提出了整改措施71條，覆蓋到審計(jì)報(bào)告提到的每個(gè)具體事項(xiàng)，并注重從完善企業(yè)規(guī)劃和內(nèi)控制度的層面落實(shí)審計(jì)整改。對(duì)于均衡企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的審計(jì)建議，該集團(tuán)委托專業(yè)公司對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，結(jié)合集團(tuán)“十二五”規(guī)劃編制工作，充分吸納審計(jì)建議。
與此同時(shí)，對(duì)于集團(tuán)內(nèi)產(chǎn)能低、耗能大、競爭力差的非主業(yè)企業(yè)，該集團(tuán)成立專職機(jī)構(gòu)加快企業(yè)的整合工作效率，積極引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行開放性市場(chǎng)化重組。該集團(tuán)還迅速責(zé)令下屬相關(guān)企業(yè)停止未經(jīng)規(guī)范程序批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)類投資業(yè)務(wù)，并建立健全集團(tuán)內(nèi)企業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)投資的相關(guān)制度，立足以制度防范風(fēng)險(xiǎn)。該集團(tuán)已新建風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)定等制度9項(xiàng)，修改企業(yè)整合退出規(guī)范等制度14項(xiàng)，正在修訂中的制度10項(xiàng)。
對(duì)于在1-3個(gè)月內(nèi)很難徹底解決、不能即刻反映出效果的問題的整改，該集團(tuán)為了確保整改工作的進(jìn)度和效果，專門組織相關(guān)職能部門對(duì)整改方案的落實(shí)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，細(xì)化整改工作時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任部門和責(zé)任人。對(duì)這次未抽查審計(jì)的其他所屬企業(yè)，集團(tuán)也要求按照審計(jì)整改中具有普遍性約束意義的制度規(guī)范完善自身制度建設(shè)。同時(shí)充分利用信息化先進(jìn)手段，推進(jìn)網(wǎng)上采購、應(yīng)收賬款網(wǎng)絡(luò)公示、網(wǎng)銀系統(tǒng)、SAP和KOA管理軟件的使用，促進(jìn)辦公審批流程的電子化和網(wǎng)絡(luò)化，建立信息共享機(jī)制，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的透明度和監(jiān)控的有效性，保證審計(jì)整改效果。（汪其水）
去年下半年，上海市審計(jì)局結(jié)合對(duì)該集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，針對(duì)該集團(tuán)是國內(nèi)大型裝備制造業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)，把企業(yè)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型的責(zé)任納入審計(jì)內(nèi)容。在審計(jì)實(shí)施過程中，審計(jì)組在繼承傳統(tǒng)審計(jì)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，圍繞該集團(tuán)執(zhí)行國家裝備制造業(yè)振興規(guī)劃、上海市新能源高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化行動(dòng)方案的情況作審計(jì)綜合分析，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的能力和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、增強(qiáng)核心競爭力的責(zé)任的落實(shí)，從這個(gè)角度積極為企業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、板塊升級(jí)等企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提出審計(jì)建議。審計(jì)組的工作思路不僅得到局領(lǐng)導(dǎo)高度肯定，而且通過審計(jì)取得了好的效果。
通過審計(jì)表明，該集團(tuán)在總體經(jīng)濟(jì)運(yùn)營及效益保持平穩(wěn)增長的同時(shí)，也存在產(chǎn)業(yè)集團(tuán)發(fā)展不均衡、尚存在較多盈利能力較弱的非主業(yè)中小企業(yè)等影響企業(yè)落實(shí)國家發(fā)展戰(zhàn)略要求的問題，以及風(fēng)險(xiǎn)投資內(nèi)控制度不健全等10項(xiàng)具體問題。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)報(bào)告向該集團(tuán)提出了加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃和研發(fā)管理工作、完善總部管控體系和風(fēng)險(xiǎn)投資制度等審計(jì)建議。市領(lǐng)導(dǎo)充分肯定了審計(jì)建議，在審計(jì)報(bào)告上批示要求認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改。上海電氣集團(tuán)董事長在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子務(wù)虛會(huì)、集團(tuán)干部大會(huì)、集團(tuán)廉政工作會(huì)議上多次明確提出，對(duì)審計(jì)報(bào)告中所揭示的問題要從體制、機(jī)制方面深入分析尋找根源，整改工作不能就事論事。該集團(tuán)在整改方案中提出了整改措施71條，覆蓋到審計(jì)報(bào)告提到的每個(gè)具體事項(xiàng)，并注重從完善企業(yè)規(guī)劃和內(nèi)控制度的層面落實(shí)審計(jì)整改。對(duì)于均衡企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的審計(jì)建議，該集團(tuán)委托專業(yè)公司對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，結(jié)合集團(tuán)“十二五”規(guī)劃編制工作，充分吸納審計(jì)建議。
與此同時(shí)，對(duì)于集團(tuán)內(nèi)產(chǎn)能低、耗能大、競爭力差的非主業(yè)企業(yè)，該集團(tuán)成立專職機(jī)構(gòu)加快企業(yè)的整合工作效率，積極引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行開放性市場(chǎng)化重組。該集團(tuán)還迅速責(zé)令下屬相關(guān)企業(yè)停止未經(jīng)規(guī)范程序批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)類投資業(yè)務(wù)，并建立健全集團(tuán)內(nèi)企業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)投資的相關(guān)制度，立足以制度防范風(fēng)險(xiǎn)。該集團(tuán)已新建風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)定等制度9項(xiàng)，修改企業(yè)整合退出規(guī)范等制度14項(xiàng)，正在修訂中的制度10項(xiàng)。
對(duì)于在1-3個(gè)月內(nèi)很難徹底解決、不能即刻反映出效果的問題的整改，該集團(tuán)為了確保整改工作的進(jìn)度和效果，專門組織相關(guān)職能部門對(duì)整改方案的落實(shí)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，細(xì)化整改工作時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任部門和責(zé)任人。對(duì)這次未抽查審計(jì)的其他所屬企業(yè)，集團(tuán)也要求按照審計(jì)整改中具有普遍性約束意義的制度規(guī)范完善自身制度建設(shè)。同時(shí)充分利用信息化先進(jìn)手段，推進(jìn)網(wǎng)上采購、應(yīng)收賬款網(wǎng)絡(luò)公示、網(wǎng)銀系統(tǒng)、SAP和KOA管理軟件的使用，促進(jìn)辦公審批流程的電子化和網(wǎng)絡(luò)化，建立信息共享機(jī)制，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的透明度和監(jiān)控的有效性，保證審計(jì)整改效果。（汪其水）
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