[解讀]審計署有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就2448宗礦業(yè)權(quán)審計結(jié)果答記者問
2015年2月6日，審計署發(fā)布了關(guān)于2448宗礦業(yè)權(quán)的審計結(jié)果公告。圍繞有關(guān)審計情況，記者采訪了審計署資源環(huán)境審計司主要負(fù)責(zé)人。
問：請問審計署為什么要開展礦產(chǎn)資源審計？這項審計有什么特點？
答：礦產(chǎn)資源是我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展所必需的重要生產(chǎn)資料和物質(zhì)基礎(chǔ)，是全體人民的寶貴財富，其開發(fā)利用水平關(guān)系到國家安全與經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。為規(guī)范礦產(chǎn)資源管理，促進(jìn)礦產(chǎn)資源合理開發(fā)利用和生態(tài)文明建設(shè)，維護(hù)國家礦產(chǎn)資源權(quán)益和資源安全，審計署2013和2014年連續(xù)兩年組織開展了這項審計，共審計了山西、內(nèi)蒙古等14省區(qū)的2448宗礦業(yè)權(quán)。為做好這項工作，審計署進(jìn)行了精心組織：一是集中力量對重點區(qū)域開展審計，每個?。ㄗ灾螀^(qū)）的審計組均從2到3個特派辦抽調(diào)審計人員混合編組，保障審計力量。二是廣泛應(yīng)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，精確查找問題。各個審計組都建立了數(shù)據(jù)分析組，采集了國土、礦山企業(yè)等涉礦部門和單位的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，從幾萬宗礦業(yè)權(quán)中篩出了2448宗礦業(yè)權(quán)重點核查，達(dá)到了準(zhǔn)確聚焦、提高效率的目的。三是重點排查、深入挖掘。在數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，審計人員通過仔細(xì)翻閱礦業(yè)權(quán)審批檔案、地質(zhì)勘查報告等資料，實地查看礦山企業(yè)、礦區(qū)等方式，了解情況、核查問題，最后發(fā)現(xiàn)了800多宗礦業(yè)權(quán)存在問題，對其中的違法犯罪問題，已依法移送有關(guān)部門查處。四是注重分析總結(jié)。我們還對礦業(yè)權(quán)管理中存在的普遍性、行業(yè)性、典型性問題進(jìn)行了分析、總結(jié)，查找管理上的漏洞，積極向有關(guān)部門和地方政府提出建立健全體制機(jī)制、完善制度、加強(qiáng)管理的審計建議，取得很好成效。
問：這次審計重點關(guān)注了哪些方面的內(nèi)容？
答：重點關(guān)注了三個方面的審計內(nèi)容，一是礦產(chǎn)資源管理基本情況。包括礦業(yè)權(quán)及礦產(chǎn)資源相關(guān)資金收支基本情況，礦產(chǎn)資源相關(guān)政策落實情況。二是礦業(yè)權(quán)管理情況。包括礦業(yè)權(quán)審批出讓情況、礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓和交易情況。三是礦產(chǎn)資源相關(guān)資金征管情況。礦產(chǎn)資源相關(guān)資金由4部分組成，即探礦權(quán)采礦權(quán)價款、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費、資源稅等，主要審計了收入征管情況和支出分配情況。
問：從這次審計的結(jié)果看，我國礦產(chǎn)資源管理領(lǐng)域的情況怎么樣？這次審計發(fā)現(xiàn)了哪些突出問題？
答：從審計情況看，在國家的統(tǒng)一規(guī)劃和政策引導(dǎo)下，各級地方政府對礦產(chǎn)資源的管理工作在不斷改進(jìn)和加強(qiáng)，取得了一些成效，主要表現(xiàn)在3個方面：一是礦產(chǎn)資源開發(fā)利用結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。近年來，各省區(qū)不斷完善制度措施，積極推進(jìn)礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)秩序治理整頓與整合，礦山布局得到進(jìn)一步優(yōu)化。二是礦業(yè)權(quán)有償取得制度改革得到有效推進(jìn)，礦業(yè)權(quán)市場化配置程度有所提高。三是礦產(chǎn)資源相關(guān)資金征收規(guī)模增大，礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費的征繳力度顯著提高。
這次審計發(fā)現(xiàn)了礦產(chǎn)資源領(lǐng)域存在四個方面的突出問題，一是地方礦產(chǎn)主管部門違規(guī)審批辦理礦業(yè)權(quán)登記，二是地方礦產(chǎn)主管部門、地質(zhì)勘查單位和國有礦業(yè)企業(yè)違規(guī)定價出讓轉(zhuǎn)讓和收購礦業(yè)權(quán)及相關(guān)股權(quán)，三是地方礦產(chǎn)主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)欠征礦產(chǎn)資源收入，四是地方財政部門和礦產(chǎn)主管部門違反規(guī)定用途使用礦產(chǎn)資源相關(guān)資金。
問：產(chǎn)生上述問題的原因是什么？針對發(fā)現(xiàn)的問題，審計署有哪些建議？
答：這些問題的產(chǎn)生，既有礦產(chǎn)資源管理部門履職不力和監(jiān)管不嚴(yán)、礦產(chǎn)資源相關(guān)管理制度尚不完善的原因，也有前幾年礦產(chǎn)品價格急劇上漲、礦業(yè)權(quán)市場高度活躍，誘發(fā)少數(shù)人員違法違紀(jì)、進(jìn)行利益輸送的因素。
制度方面存在的問題主要有3方面：一是礦業(yè)權(quán)出讓和相關(guān)審批制度、國家出資探明礦產(chǎn)地的界定標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)規(guī)定、礦業(yè)權(quán)審批權(quán)限劃分標(biāo)準(zhǔn)等還不夠完善，有的規(guī)定滯后、有的法規(guī)不健全；二是礦業(yè)權(quán)交易評估的相關(guān)準(zhǔn)則彈性較大，評估方法、參數(shù)的選用缺乏剛性約束；三是礦產(chǎn)資源相關(guān)稅費制度不盡合理，如，礦業(yè)權(quán)使用費和年度最低勘查投入標(biāo)準(zhǔn)偏低且長期未作調(diào)整，礦業(yè)權(quán)價款、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費和資源稅的征收結(jié)構(gòu)還不盡合理等。
為促進(jìn)完善礦產(chǎn)資源管理制度，審計主要有3個方面的建議，一是礦產(chǎn)資源管理等有關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步深化礦業(yè)權(quán)審批制度改革，合理劃分審批權(quán)限，全面建立以“招拍掛”為主的市場化出讓礦業(yè)權(quán)制度；二是進(jìn)一步完善礦業(yè)權(quán)評估準(zhǔn)則和國有企業(yè)收購礦業(yè)權(quán)審批管理制度，加強(qiáng)礦業(yè)權(quán)評估行業(yè)監(jiān)管，加強(qiáng)對以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)行為的所得稅征管；三是推進(jìn)礦產(chǎn)資源稅費制度改革，建立能夠引導(dǎo)礦業(yè)權(quán)人合理開發(fā)利用礦產(chǎn)資源的礦業(yè)權(quán)定價與礦產(chǎn)資源稅費體系，加強(qiáng)礦產(chǎn)資源相關(guān)資金管理。
問：審計結(jié)束后，各被審計單位的整改情況怎么樣?
答：各地方政府對審計發(fā)現(xiàn)的問題非常重視，在審計過程中就有被審計單位及時對審計指出的問題進(jìn)行了整改。審計結(jié)束后，各被審計單位一方面積極糾正審計指出的各項違規(guī)問題，一方面重視制度建設(shè)，出臺、完善礦產(chǎn)資源管理方面的政策法規(guī)。至2014年底，已經(jīng)整改違法違規(guī)問題金額近70億元，制定完善各項制度40余項。下一步，審計署還將繼續(xù)跟蹤整改情況。
問：審計署今后將如何逐步加強(qiáng)礦產(chǎn)資源審計？
答：礦產(chǎn)資源審計是審計機(jī)關(guān)的一項重要職責(zé)。在今后的審計中，我們將采取以下措施:一是進(jìn)一步突出審計重點，改進(jìn)審計技術(shù)方法，堅決查處礦產(chǎn)資源領(lǐng)域的重大違法違紀(jì)案件。二是進(jìn)一步加大審計力度，拓展審計深度，深入揭示礦產(chǎn)資源領(lǐng)域的重大損失浪費、重大風(fēng)險隱患、重大履職盡責(zé)不到位等問題。三是深入分析審計發(fā)現(xiàn)問題的易發(fā)環(huán)節(jié)、產(chǎn)生原因等情況，提出完善制度、規(guī)范管理的建議，充分發(fā)揮審計的建設(shè)性作用。
問：請問審計署為什么要開展礦產(chǎn)資源審計？這項審計有什么特點？
答：礦產(chǎn)資源是我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展所必需的重要生產(chǎn)資料和物質(zhì)基礎(chǔ)，是全體人民的寶貴財富，其開發(fā)利用水平關(guān)系到國家安全與經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。為規(guī)范礦產(chǎn)資源管理，促進(jìn)礦產(chǎn)資源合理開發(fā)利用和生態(tài)文明建設(shè)，維護(hù)國家礦產(chǎn)資源權(quán)益和資源安全，審計署2013和2014年連續(xù)兩年組織開展了這項審計，共審計了山西、內(nèi)蒙古等14省區(qū)的2448宗礦業(yè)權(quán)。為做好這項工作，審計署進(jìn)行了精心組織：一是集中力量對重點區(qū)域開展審計，每個?。ㄗ灾螀^(qū)）的審計組均從2到3個特派辦抽調(diào)審計人員混合編組，保障審計力量。二是廣泛應(yīng)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)，精確查找問題。各個審計組都建立了數(shù)據(jù)分析組，采集了國土、礦山企業(yè)等涉礦部門和單位的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，從幾萬宗礦業(yè)權(quán)中篩出了2448宗礦業(yè)權(quán)重點核查，達(dá)到了準(zhǔn)確聚焦、提高效率的目的。三是重點排查、深入挖掘。在數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，審計人員通過仔細(xì)翻閱礦業(yè)權(quán)審批檔案、地質(zhì)勘查報告等資料，實地查看礦山企業(yè)、礦區(qū)等方式，了解情況、核查問題，最后發(fā)現(xiàn)了800多宗礦業(yè)權(quán)存在問題，對其中的違法犯罪問題，已依法移送有關(guān)部門查處。四是注重分析總結(jié)。我們還對礦業(yè)權(quán)管理中存在的普遍性、行業(yè)性、典型性問題進(jìn)行了分析、總結(jié)，查找管理上的漏洞，積極向有關(guān)部門和地方政府提出建立健全體制機(jī)制、完善制度、加強(qiáng)管理的審計建議，取得很好成效。
問：這次審計重點關(guān)注了哪些方面的內(nèi)容？
答：重點關(guān)注了三個方面的審計內(nèi)容，一是礦產(chǎn)資源管理基本情況。包括礦業(yè)權(quán)及礦產(chǎn)資源相關(guān)資金收支基本情況，礦產(chǎn)資源相關(guān)政策落實情況。二是礦業(yè)權(quán)管理情況。包括礦業(yè)權(quán)審批出讓情況、礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓和交易情況。三是礦產(chǎn)資源相關(guān)資金征管情況。礦產(chǎn)資源相關(guān)資金由4部分組成，即探礦權(quán)采礦權(quán)價款、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費、資源稅等，主要審計了收入征管情況和支出分配情況。
問：從這次審計的結(jié)果看，我國礦產(chǎn)資源管理領(lǐng)域的情況怎么樣？這次審計發(fā)現(xiàn)了哪些突出問題？
答：從審計情況看，在國家的統(tǒng)一規(guī)劃和政策引導(dǎo)下，各級地方政府對礦產(chǎn)資源的管理工作在不斷改進(jìn)和加強(qiáng)，取得了一些成效，主要表現(xiàn)在3個方面：一是礦產(chǎn)資源開發(fā)利用結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。近年來，各省區(qū)不斷完善制度措施，積極推進(jìn)礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)秩序治理整頓與整合，礦山布局得到進(jìn)一步優(yōu)化。二是礦業(yè)權(quán)有償取得制度改革得到有效推進(jìn)，礦業(yè)權(quán)市場化配置程度有所提高。三是礦產(chǎn)資源相關(guān)資金征收規(guī)模增大，礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費的征繳力度顯著提高。
這次審計發(fā)現(xiàn)了礦產(chǎn)資源領(lǐng)域存在四個方面的突出問題，一是地方礦產(chǎn)主管部門違規(guī)審批辦理礦業(yè)權(quán)登記，二是地方礦產(chǎn)主管部門、地質(zhì)勘查單位和國有礦業(yè)企業(yè)違規(guī)定價出讓轉(zhuǎn)讓和收購礦業(yè)權(quán)及相關(guān)股權(quán)，三是地方礦產(chǎn)主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)欠征礦產(chǎn)資源收入，四是地方財政部門和礦產(chǎn)主管部門違反規(guī)定用途使用礦產(chǎn)資源相關(guān)資金。
問：產(chǎn)生上述問題的原因是什么？針對發(fā)現(xiàn)的問題，審計署有哪些建議？
答：這些問題的產(chǎn)生，既有礦產(chǎn)資源管理部門履職不力和監(jiān)管不嚴(yán)、礦產(chǎn)資源相關(guān)管理制度尚不完善的原因，也有前幾年礦產(chǎn)品價格急劇上漲、礦業(yè)權(quán)市場高度活躍，誘發(fā)少數(shù)人員違法違紀(jì)、進(jìn)行利益輸送的因素。
制度方面存在的問題主要有3方面：一是礦業(yè)權(quán)出讓和相關(guān)審批制度、國家出資探明礦產(chǎn)地的界定標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)規(guī)定、礦業(yè)權(quán)審批權(quán)限劃分標(biāo)準(zhǔn)等還不夠完善，有的規(guī)定滯后、有的法規(guī)不健全；二是礦業(yè)權(quán)交易評估的相關(guān)準(zhǔn)則彈性較大，評估方法、參數(shù)的選用缺乏剛性約束；三是礦產(chǎn)資源相關(guān)稅費制度不盡合理，如，礦業(yè)權(quán)使用費和年度最低勘查投入標(biāo)準(zhǔn)偏低且長期未作調(diào)整，礦業(yè)權(quán)價款、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費和資源稅的征收結(jié)構(gòu)還不盡合理等。
為促進(jìn)完善礦產(chǎn)資源管理制度，審計主要有3個方面的建議，一是礦產(chǎn)資源管理等有關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步深化礦業(yè)權(quán)審批制度改革，合理劃分審批權(quán)限，全面建立以“招拍掛”為主的市場化出讓礦業(yè)權(quán)制度；二是進(jìn)一步完善礦業(yè)權(quán)評估準(zhǔn)則和國有企業(yè)收購礦業(yè)權(quán)審批管理制度，加強(qiáng)礦業(yè)權(quán)評估行業(yè)監(jiān)管，加強(qiáng)對以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)行為的所得稅征管；三是推進(jìn)礦產(chǎn)資源稅費制度改革，建立能夠引導(dǎo)礦業(yè)權(quán)人合理開發(fā)利用礦產(chǎn)資源的礦業(yè)權(quán)定價與礦產(chǎn)資源稅費體系，加強(qiáng)礦產(chǎn)資源相關(guān)資金管理。
問：審計結(jié)束后，各被審計單位的整改情況怎么樣?
答：各地方政府對審計發(fā)現(xiàn)的問題非常重視，在審計過程中就有被審計單位及時對審計指出的問題進(jìn)行了整改。審計結(jié)束后，各被審計單位一方面積極糾正審計指出的各項違規(guī)問題，一方面重視制度建設(shè)，出臺、完善礦產(chǎn)資源管理方面的政策法規(guī)。至2014年底，已經(jīng)整改違法違規(guī)問題金額近70億元，制定完善各項制度40余項。下一步，審計署還將繼續(xù)跟蹤整改情況。
問：審計署今后將如何逐步加強(qiáng)礦產(chǎn)資源審計？
答：礦產(chǎn)資源審計是審計機(jī)關(guān)的一項重要職責(zé)。在今后的審計中，我們將采取以下措施:一是進(jìn)一步突出審計重點，改進(jìn)審計技術(shù)方法，堅決查處礦產(chǎn)資源領(lǐng)域的重大違法違紀(jì)案件。二是進(jìn)一步加大審計力度，拓展審計深度，深入揭示礦產(chǎn)資源領(lǐng)域的重大損失浪費、重大風(fēng)險隱患、重大履職盡責(zé)不到位等問題。三是深入分析審計發(fā)現(xiàn)問題的易發(fā)環(huán)節(jié)、產(chǎn)生原因等情況，提出完善制度、規(guī)范管理的建議，充分發(fā)揮審計的建設(shè)性作用。
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