中國電力投資集團公司2013年度財務(wù)收支審計結(jié)果
（2015年6月28日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2014年對中國電力投資集團公司（以下簡稱中電投集團）2013年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了中電投集團本部及中國電力國際有限公司（以下簡稱中電國際公司）、中電投蒙東能源集團有限責(zé)任公司（以下簡稱蒙東公司）、黃河上游水電開發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡稱黃河公司）等8家二級單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中電投集團成立于2002年12月，2013年底注冊資本120億元，擁有全資及控股子公司538家、參股公司187家，主要從事實業(yè)投資管理，電源的開發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營及管理，組織電力（熱力）生產(chǎn)、銷售，電能設(shè)備的成套、配套、監(jiān)造、運行及檢修，電能及配套設(shè)備的銷售，工程建設(shè)與監(jiān)理，招投標(biāo)代理，電力及相關(guān)技術(shù)的科技開發(fā)，電力及相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)，物業(yè)管理，進(jìn)出口業(yè)務(wù)等。
據(jù)中電投集團合并財務(wù)報表反映，2013年底資產(chǎn)總額6180.47億元，負(fù)債總額5221.28億元，所有者權(quán)益959.19億元；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入1901.29億元，凈利潤74.91億元，資產(chǎn)負(fù)債率84.48%，凈資產(chǎn)收益率8.22%，國有資本保值增值率107.46%。
天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計了該集團2013年度合并財務(wù)報表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，中電投集團積極推動企業(yè)向綜合能源集團的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步完善現(xiàn)代企業(yè)制度，保持生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定。審計也發(fā)現(xiàn)，中電投集團在經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)等方面還存在一些違規(guī)問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）經(jīng)營業(yè)績方面。
1．財務(wù)收支方面。
（1）2008年至2014年5月，下屬中電國際公司、中國電能成套設(shè)備有限公司（以下簡稱成套公司）、中電投寧夏青銅峽能源鋁業(yè)集團有限公司（以下簡稱寧夏公司）和蒙東公司等4家單位未及時確認(rèn)收入、將項目停工期間借款利息予以資本化等，造成收入少計6.6億元，成本費用多計1.69億元、少計5.08億元，由此導(dǎo)致7年間少計利潤3.21億元，其中2013年少計利潤4.95億元。
（2）截至2013年底，中電投集團本部未對已劃轉(zhuǎn)至外單位的部分資產(chǎn)評估增值部分進(jìn)行賬務(wù)處理，由此造成資產(chǎn)和所有者權(quán)益各多計4.13億元。
（3）2008年至2010年，下屬黃河公司工程建設(shè)分公司違規(guī)設(shè)立“小金庫”，涉及資金4861萬元，已經(jīng)使用4856萬元，其中用于發(fā)放職工獎金3614萬元。
（4）截至2013年底，中電投集團滯留2008年財政部下?lián)艿膰匈Y本經(jīng)營預(yù)算資金3832萬元。
2．貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟政策與決策部署方面。
（1）2010年至2013年，中電投集團托管的石家莊東方熱電集團有限公司違規(guī)投資房地產(chǎn)，下屬中電投財務(wù)有限公司（以下簡稱財務(wù)公司）等2家單位違規(guī)為其提供擔(dān)保和借款，涉及金額12.6億元。
（2）2010年至2013年，下屬蒙東公司的4個煤礦超核定生產(chǎn)能力生產(chǎn)煤炭2174.55萬噸，其中2013年961.3萬噸。
（3）2010年至2013年，下屬寧夏公司的3個項目未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)占用土地1391.12畝，累計繳納罰款332.88萬元。
3．內(nèi)部管理方面。
（1）2008年至2012年，下屬中國電力新能源發(fā)展有限公司（以下簡稱中電新能源）和吉林電力股份有限公司在股權(quán)和項目收購中，存在未報經(jīng)集團批準(zhǔn)、未按規(guī)定進(jìn)行評估等問題，涉及金額9.89億元。
（2）2010年和2013年，下屬中電新能源未經(jīng)國資委審核和集團審批，授予企業(yè)部分高管人員股票期權(quán)，合計22 350萬股。截至審計時，上述股票期權(quán)尚未行權(quán)。
（3）2008年，下屬蒙東公司違反國家產(chǎn)業(yè)政策，盲目投資甲醇項目，項目啟動后因沒有市場被迫停止，截至審計時，已計提減值準(zhǔn)備6036.54萬元。
（4）2007年至2013年，下屬成套公司等21家單位在工程項目管理和物資采購方面，存在未進(jìn)行公開招標(biāo)、把關(guān)不嚴(yán)使投標(biāo)公司串通投標(biāo)和直接定向采購等問題，共涉及合同金額199.39億元，其中2013年37.7億元。
（5）2008年至2013年，中電投集團下屬公司共有131個投資項目在手續(xù)不齊的情況下開工建設(shè)或未經(jīng)環(huán)保驗收違規(guī)投產(chǎn)，累計投資金額1195.79億元。
（6）2013年，中電投集團違規(guī)改變債券募集資金用途，涉及金額6.5億元。
（7）中電投集團存在信息系統(tǒng)的整體規(guī)劃和管控能力不強、部分財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口不符合國家標(biāo)準(zhǔn)、部分信息系統(tǒng)運行存在安全風(fēng)險等問題。
（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>
1．截至2013年底，在未經(jīng)發(fā)展改革委核準(zhǔn)的情況下，下屬蒙東公司扎哈淖爾鋁合金等9個項目開工建設(shè)，累計投資188.49億元。
2．2008年，中電投集團授權(quán)下屬財務(wù)公司開展人民幣利率掉期業(yè)務(wù)，由于風(fēng)險管控不到位，截至2013年底，該項業(yè)務(wù)已損失6.06億元。
3．2007年，下屬黃河公司立項建設(shè)限制類水電鋁型材聯(lián)營項目。2008年，在未經(jīng)發(fā)展改革委審批、環(huán)評報告未經(jīng)環(huán)保部門審批的情況下，該項目開工建設(shè)。截至2014年5月，該項目已投資69.16億元。
4．2008年，下屬蒙東公司收購內(nèi)蒙古1項煤炭探礦權(quán)，至審計時累計支付收購價款12.16億元。2009年6月，內(nèi)蒙古自治區(qū)政府出臺新建煤炭開發(fā)項目資源就地轉(zhuǎn)化率要達(dá)到50%以上的政策要求，該項目一直未能完成上述要求，至今仍處于閑置狀態(tài)。
5．2010年至2014年，下屬中電投貴州金元集團股份有限公司（以下簡稱金元集團）在未經(jīng)集體決策和中電投集團審批的情況下，向參股公司發(fā)放委托貸款8.51億元，貸款收回面臨風(fēng)險。
6．2008年至2014年，由于前期論證不科學(xué)、資金不足等原因，下屬金元集團投資的綏陽煤電化項目無法按照原設(shè)計繼續(xù)建設(shè)，已經(jīng)投入的7.97億元資金面臨損失風(fēng)險。
（三）廉潔從業(yè)方面。
2013年至2014年5月，下屬金元集團和成套公司購買單價500元以上的高檔酒，金額合計1753.66萬元。
三、審計處理及整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中電投集團具體整改情況由其向社會公告。
本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。
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