中國(guó)電子科技集團(tuán)公司2014年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2016年6月29日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2015年對(duì)中國(guó)電子科技集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)電科）2014年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)電科本部及中國(guó)電科第十四研究所、中國(guó)電科第三十八研究所（以下分別簡(jiǎn)稱十四所、三十八所）等24家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國(guó)電科成立于2002年3月，主要從事通訊等電子設(shè)備制造、軟件開(kāi)發(fā)及應(yīng)用、電子技術(shù)研究和服務(wù)等業(yè)務(wù)。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)電科2014年底擁有全資和控股子公司476家、參股公司58家、科研事業(yè)單位47家；注冊(cè)資本57.75億元，資產(chǎn)總額1876.71億元，負(fù)債總額857.91億元，所有者權(quán)益1018.8億元，資產(chǎn)負(fù)債率為45.71%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1293.61億元，凈利潤(rùn)110.18億元，凈資產(chǎn)收益率11.74%，國(guó)有資本保值增值率111.75%。
眾環(huán)海華會(huì)計(jì)師事務(wù)所受中國(guó)電科委托對(duì)其2014年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開(kāi)。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)電科圍繞電子產(chǎn)業(yè)、科技創(chuàng)新、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資本運(yùn)作五大主業(yè)架構(gòu)，著力發(fā)展安全電子、軟件與信息服務(wù)等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，注重加強(qiáng)基礎(chǔ)性、前瞻性技術(shù)研究，實(shí)施中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和技術(shù)創(chuàng)新，提高電子信息裝備研發(fā)制造能力，加強(qiáng)企業(yè)成本控制和經(jīng)營(yíng)管理。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)電科在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、企業(yè)重大決策和管理、發(fā)展?jié)摿Α⒘疂崗臉I(yè)、以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改等方面存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．中國(guó)電科2014年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部往來(lái)抵銷不充分，多計(jì)資產(chǎn)7.34億元、負(fù)債7.34億元，多計(jì)收入21.73億元、成本費(fèi)用19.74億元，多計(jì)利潤(rùn)1.99億元。
2．2011年至2014年，中國(guó)電科本部違規(guī)在管理費(fèi)用中列支職工商業(yè)保險(xiǎn)支出5053.55萬(wàn)元，其中2014年252.76萬(wàn)元。
3．2011年至2014年，所屬第四十八研究所等8家單位通過(guò)簽訂虛假交易合同等方式虛增收入20.41億元、成本19.07億元，其中2014年虛增收入5.79億元、成本5.79億元。
4．2011年至2014年，所屬三十八所等10家單位以餐費(fèi)、節(jié)日補(bǔ)助等名義超工資總額在管理費(fèi)用等科目中列支職工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等共計(jì)4.94億元，其中2014年0.87億元。
5．2014年，所屬十四所等3家單位未按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時(shí)確認(rèn)收入及成本費(fèi)用，造成少計(jì)收入3.2億元、成本費(fèi)用1.79億元。
6．2011年至2015年，中國(guó)電科本部及部分所屬單位通過(guò)編造虛假業(yè)務(wù)等方式虛列支出，用于發(fā)放職工福利1920.83萬(wàn)元，其中2014年227.53萬(wàn)元。
7．2012年至2014年，所屬第十八研究所未及時(shí)辦理在建工程轉(zhuǎn)列固定資產(chǎn)，造成少計(jì)提折舊累計(jì)1246.19萬(wàn)元，其中2014年482.89萬(wàn)元。
8．2012年5月，所屬第十五研究所違規(guī)在科研成本中列支演出贊助費(fèi)100萬(wàn)元。
（二）企業(yè)重大決策和管理方面。
1．2012年至2013年，中國(guó)電科未經(jīng)可行性研究，先后批準(zhǔn)所屬單位建設(shè)廠房、收購(gòu)?fù)恋?，涉及投資總額23.19億元，其中1.33億元投資形成的資產(chǎn)閑置。
2．2011年至2014年，所屬中電?？导瘓F(tuán)有限公司等5家單位未按規(guī)定報(bào)經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)投資8個(gè)項(xiàng)目、總額16.96億元，其中2014年0.42億元。
3．2011年至2013年，所屬河北遠(yuǎn)東通信系統(tǒng)工程有限公司等2家單位未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，違規(guī)對(duì)外出借資金2.17億元，其中1.09億元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
4．2011年至2012年，所屬中電?？导瘓F(tuán)有限公司等2家單位未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估或備案，實(shí)施收購(gòu)股權(quán)等2個(gè)投資項(xiàng)目，涉及金額1.29億元。
5．至2014年底，所屬第十三研究所等2家單位未及時(shí)收回為職工墊付的購(gòu)房款7258.88萬(wàn)元；2011年至2014年，所屬三十八所等3家單位違規(guī)為職工支付購(gòu)房補(bǔ)貼共計(jì)6856.59萬(wàn)元，其中2014年5498.52萬(wàn)元。
6．2011年至2014年，所屬第十三研究所等3家單位未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估向4家職工持股企業(yè)轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地，造成損失314.52萬(wàn)元；未經(jīng)招投標(biāo)向職工持股企業(yè)發(fā)包業(yè)務(wù)9858.62萬(wàn)元；違規(guī)放棄對(duì)123.6萬(wàn)股（初始出資187.87萬(wàn)元）職工股權(quán)的優(yōu)先受讓權(quán)。
7．2011年至2014年，所屬第二十八研究所等5家單位存在串通投標(biāo)、出借資質(zhì)、多支付工程款等問(wèn)題，涉及金額4071萬(wàn)元，其中2014年779.09萬(wàn)元。
8．2015年2月至5月，所屬第四十七研究所對(duì)不合規(guī)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等票據(jù)進(jìn)行更換，隱匿或銷毀原發(fā)票，涉及金額32.25萬(wàn)元；在完成結(jié)賬后，修改2014年度財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的記賬憑證、重新編號(hào)且未保留修改痕跡，涉及記賬憑證43張。
9．2012年底，所屬第十五研究所向外單位支付100萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)的3份技術(shù)研發(fā)報(bào)告未在相關(guān)項(xiàng)目中利用，且報(bào)告大部分內(nèi)容實(shí)際是從互聯(lián)網(wǎng)下載的。
10．至2014年底，中國(guó)電科未按規(guī)定設(shè)置物資集中采購(gòu)業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)，未建立物資集中采購(gòu)管理制度，也未建立健全投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)體系和投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度。
11．中國(guó)電科在信息化建設(shè)中，存在未編制信息化中長(zhǎng)期規(guī)劃、財(cái)務(wù)一體化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后等問(wèn)題。
（三）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>
1．2009年至2010年，所屬湖南紅太陽(yáng)新能源科技有限公司等2家單位未對(duì)購(gòu)買(mǎi)方資信等情況進(jìn)行調(diào)查、也未履行正常合同評(píng)審流程，即簽訂總額為6.6億元的出口貿(mào)易協(xié)議；且在未收到貨款、買(mǎi)方未全額提供擔(dān)保的情況下，即先行供貨，至2015年5月有3.71億元貨款未收回，面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
2．2011年至2015年，所屬第五十四研究所等4家單位存在違規(guī)出借資金、代墊工程結(jié)算款、對(duì)外擔(dān)保等問(wèn)題，涉及8827.07萬(wàn)元，其中2014年4163.86萬(wàn)元。
（四）廉潔從業(yè)方面。
1．2011年至2015年，中國(guó)電科本部及部分所屬單位采取虛列支出方式套取資金用于對(duì)外接待等，其中在中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)之后發(fā)生7662.54萬(wàn)元。
2．2011年至2014年，中國(guó)電科本部及部分所屬單位6名中層以上領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)領(lǐng)取異地交流干部購(gòu)房補(bǔ)貼2809.31萬(wàn)元，其中2014年330.04萬(wàn)元。
3．至2015年6月，所屬第十三研究所等2家單位19名中層及以上領(lǐng)導(dǎo)人員未按規(guī)定清退所持下屬公司股權(quán)，涉及金額4356.84萬(wàn)元。
4．2011年至2014年，所屬三十八所等3家單位存在3名領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)兼職取酬、4人違規(guī)到考察計(jì)劃外的境外城市游覽等問(wèn)題，涉及金額144.11萬(wàn)元，其中2014年19.94萬(wàn)元。
（五）以前年度審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
審計(jì)署2011年審計(jì)中指出，所屬第四十一研究所52名中層及以上領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)持有4家下屬公司股權(quán)242.43萬(wàn)元。至2015年6月尚未完成清退。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)電科具體整改情況由其自行公告。
審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。
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