6月29日，審計(jì)署發(fā)布了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國(guó)光大集團(tuán)股份有限公司、中國(guó)人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司、中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司和中國(guó)太平保險(xiǎn)集團(tuán)有限責(zé)任公司2014年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果。圍繞有關(guān)審計(jì)情況，記者采訪了審計(jì)署金融審計(jì)司主要負(fù)責(zé)人。
1.問(wèn)：請(qǐng)介紹2015年審計(jì)署開(kāi)展金融企業(yè)審計(jì)的總體情況？
答：2015年，金融審計(jì)司在審計(jì)署黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，牢固樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹中央全會(huì)和習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話精神，圍繞中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署和政府工作報(bào)告確定的重點(diǎn)內(nèi)容，繼續(xù)從政府治理、市場(chǎng)治理和金融企業(yè)公司治理三個(gè)層面,探索和實(shí)踐金融審計(jì)服務(wù)于完善國(guó)家治理的工作思路和實(shí)現(xiàn)路徑。我們根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃安排，組織審計(jì)署駐地方特派員辦事處200多名審計(jì)人員對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國(guó)光大集團(tuán)股份有限公司、中國(guó)人壽保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司、中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司和中國(guó)太平保險(xiǎn)集團(tuán)有限責(zé)任公司等5家大型金融企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，我們繼續(xù)堅(jiān)持嚴(yán)厲查處重大違法違規(guī)問(wèn)題和深入揭示經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域體制機(jī)制問(wèn)題的“兩手抓兩手硬”方針，有力促進(jìn)了金融企業(yè)更好地落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，積極化解金融風(fēng)險(xiǎn)，深化金融改革，推動(dòng)轉(zhuǎn)型發(fā)展，加強(qiáng)反腐倡廉。
2.問(wèn)：2015年審計(jì)的金融企業(yè)跟以往比，戶數(shù)多、涉及面寬、范圍廣，請(qǐng)談?wù)勥@個(gè)變化？
答：2014年《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》曾明確要求，要對(duì)所有公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，實(shí)行審計(jì)監(jiān)督全覆蓋；2015年兩辦印發(fā)的《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見(jiàn)》中“主要任務(wù)”的第一項(xiàng)即是“實(shí)行審計(jì)全覆蓋”。劉家義審計(jì)長(zhǎng)也提出全國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)要有深度、有重點(diǎn)、有步驟、有成效地推進(jìn)全覆蓋。為切實(shí)貫徹中央和審計(jì)署黨組要求，2015年，金融審計(jì)司結(jié)合金融審計(jì)隊(duì)伍實(shí)際狀況，注重統(tǒng)籌管理，加強(qiáng)資源整合力度，向金融審計(jì)監(jiān)督全覆蓋又邁出了扎實(shí)的一步。審計(jì)的5戶金融企業(yè)，類(lèi)型包含銀行、金融控股集團(tuán)和保險(xiǎn)公司，區(qū)域涉及境內(nèi)外，其中有的審計(jì)對(duì)象還是第一次接受?chē)?guó)家審計(jì)，截至2015年末，金融審計(jì)5年來(lái)已對(duì)所有中管金融企業(yè)本級(jí)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。
3.問(wèn)：2015年金融審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注和把握的內(nèi)容是什么？
答：圍繞“反腐、改革、發(fā)展”，金融審計(jì)中重點(diǎn)把握了以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：一是客觀反映5家金融企業(yè)在貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策，推進(jìn)深化改革、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、促進(jìn)反腐倡廉等方面的主要做法及取得的成效；二是重點(diǎn)關(guān)注金融企業(yè)在落實(shí)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策過(guò)程中出現(xiàn)的貫徹落實(shí)不徹底、配套政策不銜接以及存在的不作為、慢作為、亂作為等問(wèn)題，積極推動(dòng)國(guó)家宏觀政策落地生根、開(kāi)花結(jié)果；三是認(rèn)真審查５家金融企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的健全性和有效性等內(nèi)容，反映其在財(cái)務(wù)收支、重大決策、內(nèi)部管控、廉潔從業(yè)方面存在薄弱環(huán)節(jié)和需要改進(jìn)的問(wèn)題；四是深入揭示企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患和違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)其加強(qiáng)內(nèi)部管理和外部監(jiān)管、遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪。
4.問(wèn)：這次審計(jì)結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中還存在哪些主要問(wèn)題？
答：審計(jì)結(jié)果表明，5家金融企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策，積極推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整，重視風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，運(yùn)行總體穩(wěn)健。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：一是金融企業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度還有待加強(qiáng)。部分商業(yè)銀行呈現(xiàn)出一定的惜貸趨勢(shì)，有的還在金融服務(wù)中收取額外費(fèi)用，變相加重企業(yè)融資負(fù)擔(dān)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資難、融資貴和融資慢的問(wèn)題仍未有效解決。二是商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降。8家重點(diǎn)銀行2015年依然出現(xiàn)不良余額、不良率雙升的趨勢(shì)，不良率分別較年初增加0.11至0.88個(gè)百分點(diǎn)，資產(chǎn)質(zhì)量潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。同時(shí)，不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓處置的方式、對(duì)受讓對(duì)象的要求和處置工具應(yīng)用上與實(shí)際發(fā)展相比還相對(duì)滯后，需要加大處置創(chuàng)新力度。三是違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題還未得到較好遏制，部分領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控不到位。存在向手續(xù)不完備、資本金不足、貸款申請(qǐng)資料不實(shí)等不符合貸款條件的企業(yè)和項(xiàng)目違規(guī)發(fā)放貸款，以及辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)等問(wèn)題；保險(xiǎn)公司中部分壽險(xiǎn)公司過(guò)度依賴無(wú)實(shí)質(zhì)保險(xiǎn)保障作用的投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品特別是高現(xiàn)金價(jià)值產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入高速增長(zhǎng)的情況較為突出，弱化了保險(xiǎn)保障功能。四是金融企業(yè)和有關(guān)企業(yè)工作人員利用金融資源分配權(quán)力設(shè)租尋租，利用掌握的債券發(fā)行、股票交易、企業(yè)并購(gòu)等內(nèi)幕信息，在股票交易中牟利等重大違法違紀(jì)問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，且手法更加隱蔽；一些不法分子利用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行的非法集資、地下錢(qián)莊等涉眾違法犯罪活動(dòng)較為活躍。五是金融企業(yè)對(duì)中央八項(xiàng)規(guī)定精神要求和廉潔從業(yè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的還不夠嚴(yán)格，另外，還存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)核算工作不夠規(guī)范的問(wèn)題。
5.問(wèn)：從目前情況看，５家金融企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況如何？
答：５家金融企業(yè)對(duì)審計(jì)反映的問(wèn)題高度重視，組織開(kāi)展了全面系統(tǒng)的整改工作，要求站在從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治企的高度對(duì)待審計(jì)問(wèn)題整改，扎實(shí)細(xì)致地推進(jìn)整改工作，均已按規(guī)定時(shí)限向?qū)徲?jì)署書(shū)面報(bào)告了整改情況。一是集團(tuán)（總公司）層面召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究部署整改工作，制定了有針對(duì)性的問(wèn)題整改方案，明確了整改時(shí)間表和路線圖。二是從推進(jìn)完善現(xiàn)代企業(yè)治理體系入手，加強(qiáng)制度建設(shè)和內(nèi)部管控，制定修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步嚴(yán)格決策程序、規(guī)范操作流程，提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三是堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化責(zé)任追究，嚴(yán)肅處理相關(guān)責(zé)任人，有效發(fā)揮震懾作用。
6.問(wèn)：審計(jì)署在加強(qiáng)有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面有什么建議？
答：根據(jù)審計(jì)情況，我們提出如下建議：一是金融企業(yè)要進(jìn)一步貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)金融調(diào)控政策，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型進(jìn)程；監(jiān)管機(jī)構(gòu)繼續(xù)引導(dǎo)金融企業(yè)加大支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度，服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的深入實(shí)施。二是金融企業(yè)要及時(shí)深入細(xì)致地對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面排查，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)和能力；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要引導(dǎo)商業(yè)銀行創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置工具與方式，把不良資產(chǎn)控制在可承受的合理范圍內(nèi)，積極防控和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行。三是繼續(xù)加大金融案件治理力度，增強(qiáng)對(duì)金融領(lǐng)域違法犯罪活動(dòng)的震懾力。加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)高管履職的監(jiān)管與問(wèn)責(zé)，督促金融企業(yè)完善對(duì)內(nèi)幕信息的管理和對(duì)關(guān)鍵崗位的監(jiān)督；深入總結(jié)非法集資、地下錢(qián)莊等涉眾違法犯罪的特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)民間金融活動(dòng)的監(jiān)測(cè)、研判與引導(dǎo)管控，防止涉眾違法犯罪活動(dòng)擴(kuò)散蔓延。同時(shí)，金融企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)全員的廉潔從業(yè)意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神要求。
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