中國(guó)中化集團(tuán)公司2015年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2017年6月23日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2016年對(duì)中國(guó)中化集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱中化集團(tuán)）2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中化集團(tuán)總部及所屬中化國(guó)際（控股）股份有限公司、中化石油勘探開(kāi)發(fā)有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱中化國(guó)際、勘探公司）等9家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中化集團(tuán)成立于1950年，主要從事能源、農(nóng)業(yè)、化工、金融和房地產(chǎn)。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中化集團(tuán)2015年底擁有全資和控股子公司559家、參股公司101家；資產(chǎn)總額3546.42億元，負(fù)債總額2348.1億元，所有者權(quán)益1198.32億元，資產(chǎn)負(fù)債率66.21%；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入3811.86億元，利潤(rùn)總額60.09億元，凈利潤(rùn)30.5億元，凈資產(chǎn)收益率2.47%；國(guó)有資本保值增值率100.9%。天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)中化集團(tuán)和所屬中國(guó)中化股份有限公司2015年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。中國(guó)中化股份有限公司2015年度審計(jì)報(bào)告在中國(guó)債券信息網(wǎng)公開(kāi)。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中化集團(tuán)持續(xù)改善和規(guī)范企業(yè)管理，重塑企業(yè)經(jīng)營(yíng)架構(gòu)和經(jīng)營(yíng)模式，逐步培育形成了能源、農(nóng)業(yè)、化工、金融、地產(chǎn)五大板塊的經(jīng)營(yíng)格局；組織實(shí)施了管理改善工程、精益管理、質(zhì)量管理等一系列管理變革活動(dòng)，上收經(jīng)營(yíng)單位投資決策權(quán)限，搭建分級(jí)管控模式；圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行上下游延伸和國(guó)內(nèi)外延伸，石油、化肥和化工三大核心業(yè)務(wù)形成較為完備的產(chǎn)業(yè)鏈，市場(chǎng)影響力增強(qiáng)。此次重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2010年至2015年，所屬中化遼寧公司等4家單位與集團(tuán)外部單位開(kāi)展虛假交易，虛增收入9.06億元、虛列成本8.95億元，其中2015年虛增收入和成本各5.47億元。
2．所屬公司將應(yīng)計(jì)入2015年的職工年終績(jī)效獎(jiǎng)在2016年列支，造成2015年少計(jì)成本1.2億元。
3．2009年至2015年，中化集團(tuán)總部及多家二級(jí)單位違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼、購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，涉及金額3405.9萬(wàn)元，其中2015年951.74萬(wàn)元。
（二）貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施方面。
1．2015年6月至2016年6月，中化集團(tuán)房地產(chǎn)存貨從553.64億元增至674.91億元，與“去庫(kù)存”要求不符。
2．2010年至2015年，中化集團(tuán)未按要求清理整合所屬企業(yè)，法人管理層次從9級(jí)增至11級(jí)，法人企業(yè)從468戶增至560戶，其中五級(jí)及以下法人企業(yè)359戶、占64.11%。
3．至2015年底，中化集團(tuán)股權(quán)類低效無(wú)效資產(chǎn)未按要求完成清理處置，未完成清理資產(chǎn)占77.23%。
4．至2016年6月，中化集團(tuán)2家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”5項(xiàng)業(yè)務(wù)尚未完成分離移交。
5．至2015年底，中化集團(tuán)未按要求清理壓縮存貨和應(yīng)收款項(xiàng)，其規(guī)模較基準(zhǔn)日不降反升。
（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。
1．2010年至2015年，所屬中化泉州石化有限公司（以下簡(jiǎn)稱泉州石化）等4家單位的62.74億元設(shè)備采購(gòu)、工程施工等未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)。
2．2007年至2011年，中化集團(tuán)投資的4個(gè)境外項(xiàng)目，因?qū)π蝿?shì)判斷失誤等，累計(jì)損失和虧損36.21億元。
3．2010年至2011年，中化集團(tuán)在開(kāi)展境外公司股權(quán)收購(gòu)中，未按規(guī)定經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，僅依據(jù)內(nèi)部人員評(píng)估結(jié)果即決策以18.98億元收購(gòu)該公司50%股權(quán)。
4．2014年至2015年，所屬3家單位在期貨交易中存在期貨頭寸超限額、止損不及時(shí)以及部分賬戶未經(jīng)報(bào)備等問(wèn)題，累計(jì)發(fā)生損失14.16億元。
5．2010年和2012年，中化集團(tuán)未嚴(yán)格履行評(píng)估程序，批準(zhǔn)所屬企業(yè)以15.64億元對(duì)外收購(gòu)股權(quán)，高估股權(quán)價(jià)值1.78億元。
6．2013年，所屬公司違規(guī)發(fā)放貸款5億元，至2016年7月底貸款本息有5.91億元逾期難以收回，已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
7．2013年至2015年，所屬中化遼寧公司等2家公司違規(guī)開(kāi)展貨物購(gòu)銷業(yè)務(wù)，涉及金額4.2億元，其中7501.21萬(wàn)元資金面臨損失。
8．2014年，所屬石油中心因銷售不合格汽柴油，支付賠償款2.46億元。
9．2010年至2013年，所屬勘探公司對(duì)工程設(shè)計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管理和監(jiān)督等不到位，投資項(xiàng)目發(fā)生事故9起，投資超預(yù)算2.44億元。
10．2013年至2014年，所屬中化塑料有限公司在與6家企業(yè)及銀行合作中，因未遵守合同約定，導(dǎo)致對(duì)6家企業(yè)無(wú)法按期償還的1.27億元貸款承擔(dān)還款責(zé)任，已支付133.08萬(wàn)元。
11．2007年，所屬中化國(guó)際投資1.12億元的項(xiàng)目因設(shè)計(jì)工藝技術(shù)落后等，投產(chǎn)后持續(xù)虧損，至2015年底投資全部損失。
12．2010年，中化集團(tuán)在未充分調(diào)研及出具評(píng)估報(bào)告的情況下，決策出資1.03億元收購(gòu)股權(quán)；收購(gòu)后持續(xù)虧損，至2013年底已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
13．2014年至2015年，所屬公司員工違規(guī)為他人購(gòu)買(mǎi)信托產(chǎn)品9561萬(wàn)元。
14．2010年，中化集團(tuán)在掛牌轉(zhuǎn)讓所持公司股權(quán)時(shí)，對(duì)受讓方設(shè)置不合理限制條件，最終以掛牌價(jià)轉(zhuǎn)讓。按同期北京產(chǎn)權(quán)交易所該公司股權(quán)最低成交價(jià)測(cè)算，以上轉(zhuǎn)讓中少收價(jià)款2678.4萬(wàn)元。
15．2013年，中化集團(tuán)違規(guī)代外資企業(yè)持有文化產(chǎn)業(yè)類公司8%的股權(quán)，實(shí)際股東權(quán)利義務(wù)由外資企業(yè)實(shí)施。
16．所屬中化美洲集團(tuán)公司2002年至2015年未按要求召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，所屬泉州石化2013年至2014年未按要求召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議。
17．2012年和2015年，所屬遠(yuǎn)東宏信2次增資配股，中化集團(tuán)對(duì)其持股比例由45.55%降至23.29%，未按規(guī)定向國(guó)資委申請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)變更登記。
18．2010年至2015年，中化集團(tuán)信息化預(yù)算完成率平均為44.62%；至2015年底，還有11個(gè)信息系統(tǒng)未建立與其他系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)的接口。
（四）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．所屬中化國(guó)際新建辦公樓外墻裝修使用從歐洲進(jìn)口石材耗資2430.82萬(wàn)元，中化集團(tuán)及所屬公司的3名高管還花費(fèi)17.52萬(wàn)元專程赴歐洲考察以上石材。
2．2013年至2015年，所屬中化石油江蘇有限公司等2家公司列支449.1萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)高檔禮品，其中2015年185.85萬(wàn)元。
3．2013年至2015年，中化集團(tuán)高爾夫球卡消費(fèi)支出116.49萬(wàn)元。
4．2014年，所屬中化國(guó)際違規(guī)在招待費(fèi)中報(bào)銷健身等費(fèi)用7.01萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中化集團(tuán)具體整改情況由其自行公告。
審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問(wèn)題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。
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