近日，山東省威海市審計(jì)局在威海監(jiān)獄主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)中，充分借鑒以前年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，注重對(duì)審計(jì)成果的縱向、橫向比對(duì)分析，擴(kuò)大了審計(jì)深度，提升了審計(jì)價(jià)值鏈條。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和審計(jì)建議，威海監(jiān)獄先后出臺(tái)了《物資采購(gòu)管理辦法》、《勞務(wù)加工生產(chǎn)管理辦法》等制度，重新理順人員崗位設(shè)置，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、采購(gòu)和使用等相分離，形成了相對(duì)完善的內(nèi)控管理機(jī)制。在完善重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度、規(guī)范會(huì)計(jì)賬目管理和核算的同時(shí)，重點(diǎn)對(duì)物資采購(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等管理進(jìn)行規(guī)范。
一是實(shí)行物資集中采購(gòu)制度。制定了《物資采購(gòu)管理辦法》，成立采購(gòu)辦公室，實(shí)行物資集中采購(gòu)。使用部門提出物資采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算，采購(gòu)辦實(shí)行政府采購(gòu)或經(jīng)市場(chǎng)詢價(jià)，以比價(jià)、比質(zhì)等方法組織競(jìng)價(jià)采購(gòu)，使用部門驗(yàn)收入庫(kù)，財(cái)務(wù)部門審核入庫(kù)單、發(fā)票等原始單據(jù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)賬付款，確保采購(gòu)、使用及付款三部門相互分離、相互制約。
二是實(shí)行生產(chǎn)合同集體洽談簽訂制度。修訂了《勞務(wù)加工生產(chǎn)管理辦法》，實(shí)行了統(tǒng)一項(xiàng)目洽談、統(tǒng)一簽訂合同、統(tǒng)一回收貨款的“三統(tǒng)一”生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，即由勞動(dòng)管理科組織人員論證項(xiàng)目，負(fù)責(zé)合同談判、價(jià)格談判、加工費(fèi)回收，各監(jiān)區(qū)負(fù)責(zé)按生產(chǎn)合同組織生產(chǎn)管理；所有加工費(fèi)一律采取轉(zhuǎn)賬方式支付，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一收??；財(cái)務(wù)科每月同勞動(dòng)管理科對(duì)賬，每年同加工客戶對(duì)賬，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程公開透明、收入真實(shí)完整。
三是實(shí)行廢舊物品統(tǒng)一回收變賣制度。制定了《廢舊物品處置辦法》，由采購(gòu)辦負(fù)責(zé)廢舊物品的處置，處置收入上繳財(cái)務(wù)部門，通過每月召開生產(chǎn)分析會(huì)，公布各生產(chǎn)單位廢品收入情況，實(shí)行全員監(jiān)督。
四是規(guī)范基本建設(shè)項(xiàng)目管理。制定了《關(guān)于規(guī)范基建維修改造項(xiàng)目管理的規(guī)定》，成立了由辦公室、紀(jì)檢、裝備財(cái)務(wù)、維修、基建部門組成的工程監(jiān)督小組，所有建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格按照基建程序規(guī)定執(zhí)行，不履行規(guī)定程序或未經(jīng)財(cái)政審計(jì)的工程，不支付款項(xiàng)。（閆小偉 戚浩）
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