河北省邢臺(tái)市審計(jì)局嚴(yán)格遵循《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》的規(guī)定程序和《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的約束性規(guī)定，從六個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手抓好審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施程序管理。
一是加強(qiáng)審計(jì)通知書(shū)的前置審查。局法規(guī)科審查其審計(jì)依據(jù)是否合法，審計(jì)組成員是否具備資格，審查合格后，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽批，提前三個(gè)工作日送達(dá)被審計(jì)對(duì)象。
二是加強(qiáng)審計(jì)實(shí)施方案的審核。審計(jì)組在調(diào)查了解被審計(jì)單位及其相關(guān)情況，評(píng)估被審計(jì)單位存在重要問(wèn)題的可能性后，確定審計(jì)應(yīng)對(duì)措施，作好調(diào)查記錄，根據(jù)《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》第57條，編制審計(jì)實(shí)施方案并按要求報(bào)法規(guī)科備案。
三是加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理。審計(jì)組成員根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案確定的每一審計(jì)事項(xiàng)和分工情況，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)取證，按一事一稿的要求編寫(xiě)審計(jì)工作底稿。審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)取證資料、審計(jì)工作底稿認(rèn)真審核，法規(guī)科加強(qiáng)同步審理，廉政監(jiān)督員對(duì)審計(jì)人員廉潔從審情況做好現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。
四是加強(qiáng)審計(jì)報(bào)告審理。嚴(yán)格按要求撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提交法規(guī)科審理的審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，要附審計(jì)組討論記錄和結(jié)論；并對(duì)被審計(jì)單位反饋意見(jiàn)是否采納，作出書(shū)面說(shuō)明。提交法規(guī)科審理的審計(jì)報(bào)告代擬稿、審計(jì)決定代擬稿，要經(jīng)過(guò)審計(jì)組所在業(yè)務(wù)科復(fù)核，并提出復(fù)核意見(jiàn)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，要由市經(jīng)責(zé)局審核簽字后，再送交法規(guī)科審理。
五是全面落實(shí)集體審定制度。認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議由局長(zhǎng)主持，審計(jì)組長(zhǎng)、主審對(duì)審計(jì)的基本情況和審理意見(jiàn)的采納情況作出說(shuō)明，并做好業(yè)務(wù)會(huì)議記錄，起草審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定。要按照審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議的決定，修改審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定，經(jīng)局長(zhǎng)審核后簽發(fā)。
六是加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目檔案管理。審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，審計(jì)組及時(shí)整理項(xiàng)目檔案資料，做好檔案移交工作。（賈楊博）
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