一直以來(lái)，甘肅省審計(jì)廳地方領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)處和資源環(huán)境審計(jì)處等業(yè)務(wù)處室實(shí)行資料清單、任務(wù)清單、疑點(diǎn)清單和問(wèn)題清單--“四清單”審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理模式，促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量和效率不斷提升。
一是制定“資料清單”，做好審計(jì)準(zhǔn)備。在審計(jì)調(diào)查了解階段，梳理政策執(zhí)行、重大決策、發(fā)展思路、規(guī)劃編制、項(xiàng)目實(shí)施、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域等重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)及所需資料清單，要求被審計(jì)單位按清單提供資料，確保審計(jì)工作順利開展。
二是制定“任務(wù)清單”，靠實(shí)崗位責(zé)任。審計(jì)進(jìn)點(diǎn)后，根據(jù)審計(jì)工作方案及實(shí)施方案，各審計(jì)小組制定每個(gè)審計(jì)人員的任務(wù)清單，明晰審計(jì)的內(nèi)容重點(diǎn)、人員分工、具體任務(wù)、工作進(jìn)度和時(shí)間要求，確保實(shí)質(zhì)性審核工作有章可循。
三是制定“疑點(diǎn)清單”，精準(zhǔn)靶向發(fā)力?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中期，審計(jì)人員梳理發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，形成審計(jì)疑點(diǎn)清單，列明疑點(diǎn)事項(xiàng)、取證情況、需要進(jìn)一步核實(shí)的時(shí)間和人員安排，使對(duì)下一步審計(jì)工作能夠聚焦目標(biāo)、靶向發(fā)力、有的放矢。
四是制定“問(wèn)題清單”，研判審計(jì)成果。審計(jì)結(jié)果匯總階段，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的實(shí)描述及證據(jù)資料、定性及處理法規(guī)、初步審計(jì)處理意見、現(xiàn)場(chǎng)整改情況、責(zé)任認(rèn)定等，梳理形成問(wèn)題清單，為撰寫審計(jì)組報(bào)告及正式審計(jì)報(bào)告提供了準(zhǔn)確詳實(shí)的信息。
通過(guò)實(shí)行“四清單”審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理模式，提升了審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的精細(xì)化管理水平，加強(qiáng)了審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)全流程管控，靠實(shí)了審計(jì)人員責(zé)任，緩解了審計(jì)項(xiàng)目時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾，有效解決了審計(jì)力量不均衡、審計(jì)結(jié)果不統(tǒng)一、整體目標(biāo)不一致、現(xiàn)場(chǎng)組織管理分散等問(wèn)題，為審深審?fù)竼?wèn)題、有效提升審計(jì)質(zhì)量發(fā)揮了積極作用。（楊毓敏）
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