近期，根據(jù)審計(jì)署和廣東省政府關(guān)于內(nèi)審工作的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合審計(jì)“兩統(tǒng)籌”精神，深圳市審計(jì)局認(rèn)真謀劃內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督工作的具體辦法，以審計(jì)項(xiàng)目為抓手，創(chuàng)新工作模式，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督與審計(jì)業(yè)務(wù)工作同落實(shí)，為建立健全內(nèi)審指導(dǎo)和監(jiān)督工作長效機(jī)制探出新路徑。
一是明確內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督的對象范圍。市審計(jì)局以市本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位為主體，結(jié)合審計(jì)監(jiān)督全覆蓋調(diào)查情況，建設(shè)“深圳市審計(jì)局內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督工作對象庫”，明確開展內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督的對象和范圍，目前已入庫單位186家。其中黨群團(tuán)機(jī)關(guān)單位33家，法院檢察院22家，政府部門及事業(yè)單位81家，國有企業(yè)（金融機(jī)構(gòu)）50家。
二是開展摸底調(diào)研掌握基本情況。組織內(nèi)審工作小組和各業(yè)務(wù)處共同開展調(diào)研，全面掌握各單位內(nèi)部審計(jì)制度建立健全和工作開展情況，包括領(lǐng)導(dǎo)體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、職責(zé)權(quán)限、審計(jì)實(shí)施、結(jié)果運(yùn)用、責(zé)任追究等內(nèi)容，找準(zhǔn)內(nèi)審工作發(fā)展存在的困難、問題及其原因，提出有針對性的建議。向161家單位發(fā)出通知，要求報(bào)送相關(guān)內(nèi)審工作資料，同時(shí)選擇其中5 家單位實(shí)地走訪。通過對收集到的材料的分析，初步掌握審計(jì)監(jiān)督對象單位的內(nèi)審工作基本面貌。
三是嵌入審計(jì)項(xiàng)目開展內(nèi)審工作監(jiān)督指導(dǎo)。市審計(jì)局印發(fā)《關(guān)于落實(shí)審計(jì)署、省政府有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作要求的通知》，要求業(yè)務(wù)處室在實(shí)施年度審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，將被審計(jì)單位內(nèi)審制度建立健全和內(nèi)審工作開展情況，特別是內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員配備、內(nèi)審項(xiàng)目實(shí)施、內(nèi)審結(jié)果運(yùn)用等作為必審內(nèi)容，評(píng)價(jià)其內(nèi)審工作成效。其中，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目要把內(nèi)審制度建立健全和內(nèi)審工作開展情況納入“其他需要審計(jì)的內(nèi)容”，并在審計(jì)報(bào)告中予以反映。同時(shí)，督促被審計(jì)單位做好內(nèi)審資料備案工作，及時(shí)將上年度內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況、內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題線索以及本年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃等資料報(bào)送市審計(jì)局備案。
四是分類開展內(nèi)審工作情況監(jiān)督指導(dǎo)。按照分工負(fù)責(zé)、統(tǒng)籌內(nèi)外的原則，綜合部門和業(yè)務(wù)處室發(fā)揮各自優(yōu)勢，通力配合，抓好內(nèi)審工作審計(jì)監(jiān)督的具體實(shí)施。綜合部門結(jié)合前期調(diào)研掌握的審計(jì)對象內(nèi)審工作基本情況，在認(rèn)真研究政策法規(guī)基礎(chǔ)上，提出有側(cè)重、分類對被審計(jì)單位的內(nèi)審工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)的具體建議。市審計(jì)局印發(fā)《關(guān)于對被審計(jì)單位內(nèi)審工作開展審計(jì)監(jiān)督的通知》，按照黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國有企業(yè)兩個(gè)類別，分別明確不同的審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)，對被審計(jì)單位的內(nèi)審工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，要求將審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容體現(xiàn)在審計(jì)工作方案、審計(jì)實(shí)施方案及審計(jì)報(bào)告之中。為方便各審計(jì)組開展相關(guān)審計(jì)監(jiān)督工作，將檢查重點(diǎn)設(shè)計(jì)成不同的工作事項(xiàng)表，進(jìn)一步統(tǒng)一規(guī)范審計(jì)工作內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。（董勇松）
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