上海金山區(qū)審計(jì)局的“吉祥三寶”
“葉子綠了什么時(shí)候開花？等夏天來了；花兒紅了果實(shí)能去摘嗎？等秋天到啦；果實(shí)種在地里能發(fā)芽嗎？它會長大……”隨著《吉祥三寶》這首膾炙人口流行歌曲的傳唱，上海市金山區(qū)審計(jì)局的干部職工把“審計(jì)管理規(guī)則、審計(jì)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)、審計(jì)聯(lián)系制度”稱之為自己的“吉祥三寶”。
審計(jì)管理制度化
俗話說：沒有規(guī)矩，不成方圓。近年來，金山區(qū)審計(jì)局將各項(xiàng)制度的建設(shè)和完善作為頭等大事來抓，大力加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)，取得顯著成效。一是以法制化審計(jì)為核心，加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)制度建設(shè)。制定了《審計(jì)實(shí)施方案編制、報(bào)批的實(shí)施辦法》、《優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評選辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》、《重大審計(jì)事項(xiàng)審議辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任制度》、《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究試行辦法》、《金山區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)管理系統(tǒng)與現(xiàn)場實(shí)施系統(tǒng)信息交互辦法》等16項(xiàng)制度，規(guī)范了審計(jì)行為，促進(jìn)了依法審計(jì)，提高了審計(jì)質(zhì)量。二是以規(guī)范化管理為手段，加強(qiáng)日常管理制度建設(shè)。制定了涉及崗位職責(zé)、考核獎懲、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等38項(xiàng)制度，使全局干部職工做事有規(guī)、管事有章。三是以程序化辦事為目標(biāo)，加強(qiáng)辦公程序制度建設(shè)。制定了《局長辦公會議議事規(guī)則》、《科級領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作的實(shí)施意見》、《公務(wù)員考核實(shí)施細(xì)則》等18項(xiàng)涉及辦公程序的制度，堅(jiān)持做到“工作有標(biāo)準(zhǔn)、辦事講程序、考核求績效”，全體干部、職工都能自覺按照章程辦事。四是以人性化管理為目的，加強(qiáng)以人為本制度建設(shè)，在綜合管理、行政管理的38項(xiàng)制度中，涉及人性化管理的有8項(xiàng)，如療休養(yǎng)和體檢安排的規(guī)定、慰問和探希望工作的若干規(guī)定、鼓勵(lì)學(xué)歷進(jìn)修和獲取高、中級專業(yè)技術(shù)資格的若干規(guī)定、請假制度等，在機(jī)關(guān)內(nèi)部管理中產(chǎn)生了較好效果，機(jī)關(guān)的的向心力增強(qiáng)了，全局上下求真務(wù)實(shí)、民主團(tuán)結(jié)、廉潔自律的氣氛十分濃厚。該局把綜合管理、行政管理和業(yè)務(wù)管理的65項(xiàng)制度匯編成冊，全局人員每人一冊，以制度管人，以規(guī)范約束人。
審計(jì)技術(shù)信息化
金山區(qū)審計(jì)局深知“不搞計(jì)算機(jī)審計(jì)就會喪失審計(jì)資格”的道理，堅(jiān)決貫徹落實(shí)審計(jì)署和市審計(jì)局關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)的要求，在充分認(rèn)識審計(jì)信息化建設(shè)重要性的基礎(chǔ)上，努力克服基礎(chǔ)設(shè)施較差、人員業(yè)務(wù)一般、審計(jì)質(zhì)量不高的難題，大力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)，投資135萬元在全市區(qū)縣審計(jì)局率先建成了審計(jì)管理系統(tǒng)（OA），實(shí)現(xiàn)全局所有計(jì)算機(jī)互聯(lián)互通和現(xiàn)場審計(jì)，為審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)政務(wù)網(wǎng)上管理、資源網(wǎng)上共享、數(shù)據(jù)網(wǎng)上傳輸、審計(jì)網(wǎng)上實(shí)施提供了技術(shù)支撐。該局不僅在“建“字”上下功夫，還在每年組織的全員培訓(xùn)中，都把計(jì)算機(jī)審計(jì)和SQL基本語句作為重點(diǎn)，由計(jì)算機(jī)主審人員操作演示計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的方法、工作流程以及快速、便捷轉(zhuǎn)換賬目數(shù)據(jù)技巧等，定期交流經(jīng)驗(yàn)體會，讓計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)深入人心。在學(xué)習(xí)OA與AO的交互過程中，對實(shí)際工作中碰到的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題，一方面邀請市局信息中心的技術(shù)人員上門指導(dǎo)和解答，另一方面建立10多個(gè)“互教互學(xué)”小組，開展“計(jì)算機(jī)技術(shù)以新帶老、審計(jì)業(yè)務(wù)以老帶新”的“互教互學(xué)”活動，促進(jìn)互動學(xué)習(xí)，共同提高，審計(jì)人員更新了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的理念，基本實(shí)現(xiàn)了人人會用計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行審計(jì)的目標(biāo)。OA與AO的的廣泛應(yīng)用，極大地提高了審計(jì)工作效率和質(zhì)量，2006年，該運(yùn)用AO系統(tǒng)與OA系統(tǒng)互動的審計(jì)方式，查出一起套取集體資金并挪用和貪污的違法案件，挽回集體經(jīng)濟(jì)損失300多萬元，由此案制作的AO應(yīng)用案例獲得審計(jì)署2006年度AO應(yīng)用實(shí)例評比應(yīng)用獎，受到了審計(jì)署的通報(bào)表彰，在2006年度市審計(jì)局優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比中，該局參評的項(xiàng)目獲得二等獎，并被市審計(jì)局推薦上報(bào)審計(jì)署專家經(jīng)驗(yàn)庫，《關(guān)于計(jì)算機(jī)審計(jì)中數(shù)據(jù)采集的若干思考》論文在《上海審計(jì)》雜志上發(fā)表。
審計(jì)聯(lián)系經(jīng)?；?BR>
審計(jì)工作既要做外科醫(yī)生，履行審計(jì)監(jiān)督職能，加大重點(diǎn)審計(jì)力度，揭露和查處違紀(jì)違法問題；又要做保健醫(yī)生，發(fā)揮審計(jì)服務(wù)作用，強(qiáng)化審計(jì)預(yù)防力度，幫助被審計(jì)單位完善制度，規(guī)范行為，提高管理水平。金山區(qū)審計(jì)局在強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督的同時(shí)，在審計(jì)服務(wù)上動了一翻腦筋，積極推行“審計(jì)聯(lián)系制度”。2005年下半年制度了《關(guān)于建立審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位聯(lián)系制度的實(shí)施意見》，對審計(jì)聯(lián)系制度的指導(dǎo)思想、主要目的、聯(lián)系范圍、聯(lián)系內(nèi)容、聯(lián)系方法和工作要求等作了明確規(guī)定，通過推行“審計(jì)聯(lián)系制度”， 前移審計(jì)監(jiān)督窗口，便于及時(shí)了解和掌握被審計(jì)單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)政預(yù)算、財(cái)務(wù)制度及會計(jì)制度的情況，對存在的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)性問題做到早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早規(guī)范，當(dāng)好被審計(jì)單位的“保健醫(yī)生”。到年底，全區(qū)50多家被審計(jì)單位按照《實(shí)施意見》的要求，率先上報(bào)了財(cái)務(wù)信息，該局負(fù)責(zé)審計(jì)聯(lián)系的科室對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行了分析，對存在的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)性問題與被審計(jì)單位交換了意見，并對如何糾正進(jìn)行了現(xiàn)場輔導(dǎo)。通過審計(jì)聯(lián)系制度，加強(qiáng)了與被審計(jì)單位的溝通、交流和協(xié)調(diào)，和被審計(jì)單位之間形成了相互理解與支持的新局面?！皩徲?jì)聯(lián)系制度”實(shí)施以來，該局已經(jīng)為被審計(jì)單位提出財(cái)務(wù)管理及企業(yè)增效聯(lián)系意見427條，調(diào)整不規(guī)范資金23321萬元，提供審計(jì)咨詢75次、為56家被審計(jì)單位完善了內(nèi)控制度，促進(jìn)了被審計(jì)單位管理活動和經(jīng)濟(jì)活動有序、有效進(jìn)行?！皩徲?jì)聯(lián)系制度”以“零距離”的貼身服務(wù)，主動與被審計(jì)單位“親密接觸”，受到了被審計(jì)單位的歡迎和好評?！皩徲?jì)聯(lián)系制度”已經(jīng)成為與被審計(jì)單位建立相互間溝通機(jī)制、商量機(jī)制、融合機(jī)制的有效載體。（許士杰）
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