山西潞城市審計(jì)局九條硬杠杠規(guī)范工程審計(jì)程序
為了加強(qiáng)對政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范政府投資行為，日前，山西省潞城市審計(jì)局制定出臺(tái)九條措施，專門對工程審計(jì)中交接資料、審核報(bào)告和出具審計(jì)報(bào)告等程序進(jìn)行了規(guī)范。
這九條措施分別是：一是在接受工程審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，必須有市政府領(lǐng)導(dǎo)簽批的審計(jì)請示；二是資料交接，被審計(jì)單位應(yīng)逐項(xiàng)提供和工程有關(guān)的招投標(biāo)文件、合同、報(bào)審的結(jié)算資料（甲乙雙方簽字蓋章）、圖紙（投標(biāo)圖、施工圖、竣工圖）、簽證變更資料，所提供資料必須手續(xù)完善，簽證變更資料必須經(jīng)建設(shè)方、施工方和監(jiān)理或設(shè)計(jì)簽字蓋章認(rèn)可后才可以接收，否則，不予受理；三是分管領(lǐng)導(dǎo)對被審計(jì)單位提供的資料進(jìn)行審核后交審計(jì)小組，由審計(jì)小組與被審計(jì)單位進(jìn)行交接，局長在資料交接單上簽批后方可下發(fā)審計(jì)通知書；四是工程交由中介部門或工程師審計(jì)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。審計(jì)小組審核工程簽證變更資料，一經(jīng)接受，中途不得隨意增、減變更手續(xù)。審計(jì)過程中，審計(jì)機(jī)關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)和小組成員全程參與工程量的實(shí)地測量；五是工程審核定案表要由建設(shè)方負(fù)責(zé)人，施工方負(fù)責(zé)人及審核單位負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后生效。審核單位對審定的金額負(fù)責(zé)。如果建設(shè)方與施工方有爭議、資料不完整，審計(jì)機(jī)關(guān)不予出具審計(jì)報(bào)告；六是中介部門出具的審核報(bào)告中要對增加或減少的原因進(jìn)行說明；七是審計(jì)小組出具的征求意見稿中基本情況要說明工程是否進(jìn)行招投標(biāo)、施工圖紙和投標(biāo)圖紙是否一致，并分析超預(yù)算原因、核增核減原因，做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；八是審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）必須經(jīng)法規(guī)股復(fù)核，由局務(wù)會(huì)通過，方可出具審計(jì)報(bào)告。九是對實(shí)際操作過程中有爭議事項(xiàng)，經(jīng)業(yè)務(wù)會(huì)議集體研究解決。（郭晉先 郝愛萍）
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