江蘇鹽城：審計(jì)促進(jìn)政府出臺(tái)投融資平臺(tái)融資管理辦法
日前，江蘇省鹽城市審計(jì)局組織力量對(duì)作為政府投融資平臺(tái)的典型代表之一的鹽城市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司2006年至2008年資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和融資資金管理使用的效益性情況進(jìn)行了審計(jì)，認(rèn)真細(xì)致地審核了該集團(tuán)近幾年來(lái)的負(fù)債規(guī)模、資金運(yùn)作模式、債務(wù)資金結(jié)構(gòu)、償債資金來(lái)源等情況，并提出了相應(yīng)的審計(jì)建議。
該項(xiàng)審計(jì)工作得到了當(dāng)?shù)卣母叨戎匾?，為充分發(fā)揮政府投融資平臺(tái)融資功能，加強(qiáng)政府投融資平臺(tái)的的融資資金管理和信用建設(shè)，提高資金使用效益，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)政府投融資平臺(tái)健康發(fā)展，結(jié)合審計(jì)結(jié)果，當(dāng)?shù)卣M織專門(mén)力量制訂出臺(tái)了《鹽城市市本級(jí)政府投融資平臺(tái)融資管理暫行辦法》，制度規(guī)定：
一是實(shí)行年度融資計(jì)劃管理。年初由市政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展、城市建設(shè)需要和政府償還能力，按照適度負(fù)債的原則，確定市本級(jí)政府年度總體融資規(guī)模和各投融資主體的融資目標(biāo)，同時(shí)確定市財(cái)政出具承諾、市人大常委會(huì)批準(zhǔn)的融資規(guī)模和項(xiàng)目。各投融資主體編制年度具體融資計(jì)劃，明確融資規(guī)模、方式、期限、成本、還貸計(jì)劃和來(lái)源。
二是確定市財(cái)政局出具承諾、市人大常委會(huì)批準(zhǔn)的融資項(xiàng)目范圍和報(bào)批程序。市財(cái)政局出具承諾和市人大常委會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目必須是政府公益性項(xiàng)目。政府公益性項(xiàng)目，主要是以公共服務(wù)、公眾受益為目的，且以社會(huì)效益為主，無(wú)法建立或不能完全建立直接收益回報(bào)機(jī)制，依靠政府投資建設(shè)的城市交通、市政工程、環(huán)境整治、城市水利和社會(huì)事業(yè)等公共基礎(chǔ)設(shè)施和公益事業(yè)項(xiàng)目。對(duì)經(jīng)市政府會(huì)辦審定的需要市人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)的年度融資計(jì)劃，由市政府集中提請(qǐng)市人大常委會(huì)審議通過(guò)后，市財(cái)政局負(fù)責(zé)逐筆幫助辦理融資的相關(guān)手續(xù)。
三是落實(shí)各投融資主體的還貸責(zé)任。各投融資主體是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)法人，實(shí)行法定代表人負(fù)責(zé)制，對(duì)其貸款承擔(dān)全部還貸責(zé)任。凡要市財(cái)政局出具承諾、市人大常委會(huì)批準(zhǔn)的融資項(xiàng)目，各投融資主體要編制還貸計(jì)劃、落實(shí)還貸來(lái)源，向市財(cái)政局出具由主要負(fù)責(zé)人簽字的按期還本付息承諾，確保按期還本付息，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
四是完善融資資金使用管理制度。各投融資主體要加強(qiáng)融資資金管理，對(duì)融資資金設(shè)立專戶管理，專賬核算，專人負(fù)責(zé)，對(duì)公益性融資項(xiàng)目要按照貸款項(xiàng)目計(jì)劃?？顚Ｓ?，確保資金使用效益最大化。月后5日內(nèi)，各投融資主體應(yīng)將上月融資情況、資金的運(yùn)作情況、還貸情況、財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況及土地抵押、出讓情況及時(shí)報(bào)市財(cái)政局和市國(guó)資委。
五是建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范和償債機(jī)制。要建立財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模和負(fù)債率，做到融資規(guī)模和資產(chǎn)相匹配；建立投融資主體內(nèi)部?jī)攤鶛C(jī)制，在承擔(dān)公益性項(xiàng)目的同時(shí)，積極參與贏利性項(xiàng)目建設(shè)，努力實(shí)現(xiàn)公益性和贏利性項(xiàng)目合理匹配，降低財(cái)務(wù)成本，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。對(duì)于市本級(jí)各投融資主體通過(guò)融資實(shí)施的政府公益性項(xiàng)目，市財(cái)政根據(jù)財(cái)力增長(zhǎng)情況，從2014年起要在預(yù)算內(nèi)安排資金有計(jì)劃地進(jìn)行回購(gòu)。
六是加強(qiáng)對(duì)融資資金使用情況的檢查和監(jiān)督。市審計(jì)局每年要依法對(duì)各融資主體投融資情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、償債及風(fēng)險(xiǎn)防范等情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督，審計(jì)結(jié)果專題報(bào)市人大常委會(huì)、市政府。市國(guó)資委要加強(qiáng)對(duì)政府投融資平臺(tái)的監(jiān)管，會(huì)同相關(guān)部門(mén)研究制定促進(jìn)投融資平臺(tái)規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、健康發(fā)展的辦法。（陶振華）
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