江蘇沛縣審計局出臺《審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集使用管理辦法》
為規(guī)范現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)審計實施系統(tǒng)的應(yīng)用，保障審計數(shù)據(jù)的安全、保密，促進審計信息化建設(shè)的健康發(fā)展，日前，江蘇省沛縣審計局出臺了《審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集使用管理辦法》。主要內(nèi)容為：
一是職責(zé)分工。辦法規(guī)定，該局計算機股為審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)的管理部門，負(fù)責(zé)服務(wù)器及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理及維護，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)軟件的安裝、調(diào)試、培訓(xùn)，并對各股室審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用情況進行檢查；各股室負(fù)責(zé)人、以審計組為單位的審計組長為本股室（審計組）計算機網(wǎng)絡(luò)管理、軟件推廣及數(shù)據(jù)安全的第一責(zé)任人，以便加強內(nèi)部管理，全面落實本規(guī)定的各項要求；審計人員憑本人賬號及口令登錄審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不得越權(quán)登錄。
二是數(shù)據(jù)采集。主要包括：審計人員采集數(shù)據(jù)時要詳細(xì)調(diào)查被審計單位使用的軟件系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)格式和數(shù)據(jù)量；數(shù)據(jù)采集過程由被審計單位有關(guān)人員進行，審計人員負(fù)責(zé)監(jiān)督；采集的數(shù)據(jù)后應(yīng)及時在該局服務(wù)器中備份。
三是單機審計項目數(shù)據(jù)使用流程。主要包括審計項目負(fù)責(zé)人在AO單機模式下建立項目信息，向?qū)徲嫿M成員分發(fā)項目信息包，并指定成員采集轉(zhuǎn)換被審計單位電子數(shù)據(jù)，對電子數(shù)據(jù)的真實性和完整性進行驗證，將電子數(shù)據(jù)分發(fā)到相關(guān)審計人員；審計人員建立并應(yīng)用計算機審計分析模型，對數(shù)據(jù)本身及其相互關(guān)系進行篩選、排查、分析、復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題和疑點，確定重點延伸審計的對象等事項。
四是聯(lián)機審計項目數(shù)據(jù)分配及使用流程。該辦法規(guī)定，聯(lián)機審計項目組填寫《聯(lián)機審計項目數(shù)據(jù)使用審批表》，經(jīng)分管局長批準(zhǔn)后，交至計算機股；AO系統(tǒng)管理員依據(jù)《聯(lián)機審計項目數(shù)據(jù)使用審批表》，通過現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)管理控制臺在AO服務(wù)器上建立審計項目，采集轉(zhuǎn)換并分配相關(guān)電子數(shù)據(jù)；項目負(fù)責(zé)人登陸現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)控制臺進行項目管理，添加項目人員、設(shè)置人員角色，并給項目人員授權(quán)電子數(shù)據(jù)；審計組成員在聯(lián)機模式下登陸AO系統(tǒng)，獲取項目信息，對電子數(shù)據(jù)的真實性和完整性進行驗證，實施現(xiàn)場審計查詢分析。
五是審計業(yè)務(wù)系統(tǒng)中自動審計的設(shè)置流程。該辦法規(guī)定，計算機股AO系統(tǒng)管理員按照審計組提交的《審計方法資料表》,使用ASL語言編制審計方法，對審計方法進行驗證后，將審計方法設(shè)置為自動審計。（王廣慶）
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