湖北武漢審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制基礎(chǔ)工作成效明顯
近年來，湖北省武漢市審計(jì)局以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真履行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，把“推進(jìn)法治、維護(hù)民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展”作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，不斷創(chuàng)新審計(jì)工作思路，積極探索常規(guī)審計(jì)與非常規(guī)審計(jì)，采取有效措施，著力解決制約和影響依法行政能力和審計(jì)質(zhì)量提高的主要矛盾和問題，努力構(gòu)建服務(wù)審計(jì)科學(xué)發(fā)展的依法審計(jì)工作機(jī)制，全面加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制基礎(chǔ)工作。其做法和成效主要表現(xiàn)在：
領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化意識(shí)。為促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)正確依法履責(zé)，不斷提高審計(jì)執(zhí)法水平，局領(lǐng)導(dǎo)班子始終把促進(jìn)提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為審計(jì)工作的生命線來抓，納入全局性的重要工作一并部署。年初，專門召開局長(zhǎng)辦公會(huì)，及時(shí)研究提出年度全市審計(jì)法制工作要點(diǎn)，部署加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和復(fù)核工作，局長(zhǎng)劉金萍要求：審計(jì)機(jī)關(guān)全體干部，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部要統(tǒng)一思想，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的要求，嚴(yán)格遵守《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》和6號(hào)令，自覺地將科學(xué)審計(jì)理念融入到審計(jì)質(zhì)量控制工作中，規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量，全面提升審計(jì)工作法治化，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的“免疫系統(tǒng)”功能和建設(shè)性作用。審計(jì)人員在嚴(yán)格依法審計(jì)、提高審計(jì)質(zhì)量方面認(rèn)識(shí)進(jìn)一步提高，審計(jì)質(zhì)量生命線意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，并積極轉(zhuǎn)化為審計(jì)工作實(shí)踐中的自覺行動(dòng)。
完善制度，明確責(zé)任。該局始終堅(jiān)持將深化行政執(zhí)法責(zé)任制作為提高審計(jì)機(jī)關(guān)依法行政能力的重要性基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步完善了以審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制為核心的考核管理機(jī)制、執(zhí)法責(zé)任追究機(jī)制。特別是按照《武漢市審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法崗位職責(zé)》和《武漢市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員執(zhí)法責(zé)任追究暫行規(guī)定》，區(qū)分審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)（主審）、處室負(fù)責(zé)人、法制工作機(jī)構(gòu)，層層細(xì)化分解審計(jì)執(zhí)法各項(xiàng)要求和相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，同時(shí)對(duì)履行職責(zé)、部門協(xié)作、隊(duì)伍建設(shè)、機(jī)關(guān)黨建、廉政建設(shè)、內(nèi)部管理、過錯(cuò)責(zé)任追究等方面的考核辦法和程序作了具體規(guī)定，年初納入機(jī)關(guān)績(jī)效目標(biāo)管理，年終結(jié)硬賬，進(jìn)一步健全了責(zé)任考評(píng)和督辦機(jī)制。先后制定并推行了審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議、審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制、審計(jì)復(fù)核、執(zhí)法公示、重大審計(jì)事項(xiàng)跟蹤和回訪、審計(jì)人員執(zhí)法責(zé)任追究、審計(jì)聽證、審計(jì)結(jié)果公告、審計(jì)質(zhì)量檢查、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、應(yīng)急突發(fā)審計(jì)事項(xiàng)、依法行使行政處罰自由裁量權(quán)程序標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、審計(jì)項(xiàng)目審理等一系列行之有效的規(guī)范性管理文件，為深入推進(jìn)依法行政，切實(shí)規(guī)范審計(jì)執(zhí)法程序和處罰行為，打下了堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。
嚴(yán)格管理，強(qiáng)化措施。一是及時(shí)調(diào)整充實(shí)市局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控。為全面加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)組織領(lǐng)導(dǎo)管理，局主要負(fù)責(zé)人、分管局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常深入一線，帶領(lǐng)處室負(fù)責(zé)人靠前指揮，協(xié)同作戰(zhàn)，把握重點(diǎn)，控制進(jìn)度，并運(yùn)用OA與AO系統(tǒng)交互管理，及時(shí)對(duì)審計(jì)組上傳的數(shù)據(jù)包進(jìn)行檢查復(fù)核，作出批示或提出意見，較好地實(shí)現(xiàn)了審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施與審計(jì)管理、領(lǐng)導(dǎo)指揮、事中控制、同步指導(dǎo)的聯(lián)動(dòng)管理；二是堅(jiān)持以審計(jì)項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核制度為抓手，創(chuàng)新審計(jì)復(fù)核方式，積極探索開展兩級(jí)復(fù)核、一級(jí)審理模式，各業(yè)務(wù)處室注重全面落實(shí)履行審計(jì)項(xiàng)目二級(jí)復(fù)核責(zé)任，提出明確的復(fù)核意見；法制處建立審計(jì)復(fù)核審理例會(huì)制度，集體研究擬定合理的復(fù)核審理意見，不走過場(chǎng)、不流于形式，嚴(yán)格把好法規(guī)政策執(zhí)行和審計(jì)質(zhì)量關(guān)，并將復(fù)核審理重心前移向事中延伸，適時(shí)為審計(jì)一線提供服務(wù)，與業(yè)務(wù)處室相互理解與支持，形成了良好的互動(dòng)關(guān)系；三是局機(jī)關(guān)定期召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及部門預(yù)算執(zhí)行、重大政府投資、涉及民生資金、中央擴(kuò)大內(nèi)需新增投資、抗震救災(zāi)援建、應(yīng)急突發(fā)事件、黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等重要審計(jì)項(xiàng)目，以及重大違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)、較大審計(jì)處罰事項(xiàng)、涉及追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、行政、刑事責(zé)任的審計(jì)移送事項(xiàng)，都必須經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議討論決定，共把集體審定關(guān)；四是全面推行網(wǎng)上復(fù)核審理，實(shí)現(xiàn)審計(jì)紙質(zhì)與電子復(fù)核審理的同步進(jìn)行，提高了審計(jì)復(fù)核審理工作效率。
堅(jiān)持考評(píng)，成效明顯。該局嚴(yán)格按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和開展優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選的要求，堅(jiān)持定期組織開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和審計(jì)項(xiàng)目評(píng)優(yōu)活動(dòng)。在加強(qiáng)日常審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核的基礎(chǔ)上，采取自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正審計(jì)項(xiàng)目中存在的質(zhì)量問題，認(rèn)真總結(jié)審計(jì)質(zhì)量控制的作法和經(jīng)驗(yàn)，并強(qiáng)化審計(jì)法制教育和培訓(xùn)，邀請(qǐng)審計(jì)法制、法律專家進(jìn)行專題輔導(dǎo)講座，組織相關(guān)知識(shí)考試和全員集中整訓(xùn)，處室結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施組織定期學(xué)習(xí)，著力提高審計(jì)人員的綜合法律素質(zhì)，全局繼續(xù)保持了行政執(zhí)法 “零投訴”、“零復(fù)議”、“零訴訟”的良好態(tài)勢(shì)；通過定期開展全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選和積極推薦參評(píng)全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目活動(dòng)，有力地促進(jìn)了全局審計(jì)人員規(guī)范行政執(zhí)法和審計(jì)質(zhì)量整體水平的提升，審計(jì)質(zhì)量和爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)、審計(jì)程序進(jìn)一步規(guī)范、計(jì)算機(jī)審計(jì)能力進(jìn)一步提高、審計(jì)成效進(jìn)一步提升。2009年度共評(píng)選出23個(gè)全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，推薦參評(píng)2009年度全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選獲得良好佳績(jī)，實(shí)現(xiàn)了新的突破，市局實(shí)施的2008年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目獲得全省一等獎(jiǎng)，市本級(jí)2008年度五項(xiàng)社保基金審計(jì)項(xiàng)目、長(zhǎng)動(dòng)集團(tuán)董事長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目分別獲得全省三等獎(jiǎng)。
領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化意識(shí)。為促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)正確依法履責(zé)，不斷提高審計(jì)執(zhí)法水平，局領(lǐng)導(dǎo)班子始終把促進(jìn)提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作為審計(jì)工作的生命線來抓，納入全局性的重要工作一并部署。年初，專門召開局長(zhǎng)辦公會(huì)，及時(shí)研究提出年度全市審計(jì)法制工作要點(diǎn)，部署加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和復(fù)核工作，局長(zhǎng)劉金萍要求：審計(jì)機(jī)關(guān)全體干部，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部要統(tǒng)一思想，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的要求，嚴(yán)格遵守《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》和6號(hào)令，自覺地將科學(xué)審計(jì)理念融入到審計(jì)質(zhì)量控制工作中，規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量，全面提升審計(jì)工作法治化，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的“免疫系統(tǒng)”功能和建設(shè)性作用。審計(jì)人員在嚴(yán)格依法審計(jì)、提高審計(jì)質(zhì)量方面認(rèn)識(shí)進(jìn)一步提高，審計(jì)質(zhì)量生命線意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，并積極轉(zhuǎn)化為審計(jì)工作實(shí)踐中的自覺行動(dòng)。
完善制度，明確責(zé)任。該局始終堅(jiān)持將深化行政執(zhí)法責(zé)任制作為提高審計(jì)機(jī)關(guān)依法行政能力的重要性基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步完善了以審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制為核心的考核管理機(jī)制、執(zhí)法責(zé)任追究機(jī)制。特別是按照《武漢市審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法崗位職責(zé)》和《武漢市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員執(zhí)法責(zé)任追究暫行規(guī)定》，區(qū)分審計(jì)人員、審計(jì)組長(zhǎng)（主審）、處室負(fù)責(zé)人、法制工作機(jī)構(gòu)，層層細(xì)化分解審計(jì)執(zhí)法各項(xiàng)要求和相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，同時(shí)對(duì)履行職責(zé)、部門協(xié)作、隊(duì)伍建設(shè)、機(jī)關(guān)黨建、廉政建設(shè)、內(nèi)部管理、過錯(cuò)責(zé)任追究等方面的考核辦法和程序作了具體規(guī)定，年初納入機(jī)關(guān)績(jī)效目標(biāo)管理，年終結(jié)硬賬，進(jìn)一步健全了責(zé)任考評(píng)和督辦機(jī)制。先后制定并推行了審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議、審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制、審計(jì)復(fù)核、執(zhí)法公示、重大審計(jì)事項(xiàng)跟蹤和回訪、審計(jì)人員執(zhí)法責(zé)任追究、審計(jì)聽證、審計(jì)結(jié)果公告、審計(jì)質(zhì)量檢查、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、應(yīng)急突發(fā)審計(jì)事項(xiàng)、依法行使行政處罰自由裁量權(quán)程序標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、審計(jì)項(xiàng)目審理等一系列行之有效的規(guī)范性管理文件，為深入推進(jìn)依法行政，切實(shí)規(guī)范審計(jì)執(zhí)法程序和處罰行為，打下了堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。
嚴(yán)格管理，強(qiáng)化措施。一是及時(shí)調(diào)整充實(shí)市局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控。為全面加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)組織領(lǐng)導(dǎo)管理，局主要負(fù)責(zé)人、分管局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常深入一線，帶領(lǐng)處室負(fù)責(zé)人靠前指揮，協(xié)同作戰(zhàn)，把握重點(diǎn)，控制進(jìn)度，并運(yùn)用OA與AO系統(tǒng)交互管理，及時(shí)對(duì)審計(jì)組上傳的數(shù)據(jù)包進(jìn)行檢查復(fù)核，作出批示或提出意見，較好地實(shí)現(xiàn)了審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施與審計(jì)管理、領(lǐng)導(dǎo)指揮、事中控制、同步指導(dǎo)的聯(lián)動(dòng)管理；二是堅(jiān)持以審計(jì)項(xiàng)目三級(jí)復(fù)核制度為抓手，創(chuàng)新審計(jì)復(fù)核方式，積極探索開展兩級(jí)復(fù)核、一級(jí)審理模式，各業(yè)務(wù)處室注重全面落實(shí)履行審計(jì)項(xiàng)目二級(jí)復(fù)核責(zé)任，提出明確的復(fù)核意見；法制處建立審計(jì)復(fù)核審理例會(huì)制度，集體研究擬定合理的復(fù)核審理意見，不走過場(chǎng)、不流于形式，嚴(yán)格把好法規(guī)政策執(zhí)行和審計(jì)質(zhì)量關(guān)，并將復(fù)核審理重心前移向事中延伸，適時(shí)為審計(jì)一線提供服務(wù)，與業(yè)務(wù)處室相互理解與支持，形成了良好的互動(dòng)關(guān)系；三是局機(jī)關(guān)定期召開審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議，市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及部門預(yù)算執(zhí)行、重大政府投資、涉及民生資金、中央擴(kuò)大內(nèi)需新增投資、抗震救災(zāi)援建、應(yīng)急突發(fā)事件、黨政領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等重要審計(jì)項(xiàng)目，以及重大違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)、較大審計(jì)處罰事項(xiàng)、涉及追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、行政、刑事責(zé)任的審計(jì)移送事項(xiàng)，都必須經(jīng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議討論決定，共把集體審定關(guān)；四是全面推行網(wǎng)上復(fù)核審理，實(shí)現(xiàn)審計(jì)紙質(zhì)與電子復(fù)核審理的同步進(jìn)行，提高了審計(jì)復(fù)核審理工作效率。
堅(jiān)持考評(píng)，成效明顯。該局嚴(yán)格按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和開展優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選的要求，堅(jiān)持定期組織開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和審計(jì)項(xiàng)目評(píng)優(yōu)活動(dòng)。在加強(qiáng)日常審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核的基礎(chǔ)上，采取自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正審計(jì)項(xiàng)目中存在的質(zhì)量問題，認(rèn)真總結(jié)審計(jì)質(zhì)量控制的作法和經(jīng)驗(yàn)，并強(qiáng)化審計(jì)法制教育和培訓(xùn)，邀請(qǐng)審計(jì)法制、法律專家進(jìn)行專題輔導(dǎo)講座，組織相關(guān)知識(shí)考試和全員集中整訓(xùn)，處室結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施組織定期學(xué)習(xí)，著力提高審計(jì)人員的綜合法律素質(zhì)，全局繼續(xù)保持了行政執(zhí)法 “零投訴”、“零復(fù)議”、“零訴訟”的良好態(tài)勢(shì)；通過定期開展全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選和積極推薦參評(píng)全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目活動(dòng)，有力地促進(jìn)了全局審計(jì)人員規(guī)范行政執(zhí)法和審計(jì)質(zhì)量整體水平的提升，審計(jì)質(zhì)量和爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)、審計(jì)程序進(jìn)一步規(guī)范、計(jì)算機(jī)審計(jì)能力進(jìn)一步提高、審計(jì)成效進(jìn)一步提升。2009年度共評(píng)選出23個(gè)全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，推薦參評(píng)2009年度全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選獲得良好佳績(jī)，實(shí)現(xiàn)了新的突破，市局實(shí)施的2008年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目獲得全省一等獎(jiǎng)，市本級(jí)2008年度五項(xiàng)社保基金審計(jì)項(xiàng)目、長(zhǎng)動(dòng)集團(tuán)董事長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目分別獲得全省三等獎(jiǎng)。
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