湖北武漢金融審計通過創(chuàng)新實現(xiàn)快速發(fā)展
近年來，湖北省武漢市審計局通過不斷創(chuàng)新審計理念、改進審計方法、拓展審計領域，使該局的金融審計工作實現(xiàn)了快速發(fā)展。
以維護金融安全為己任，不斷擴大金融審計工作的空間。該局將維護地方金融領域安全作為崇高使命，除持續(xù)對國有金融機構開展審計外，還對以下金融領域開展了審計和審計調查，有效擴大了審計監(jiān)督的覆蓋面：一是市級政府投資建設項目貸款貼息資金。2008年以來，對政府投資的道路、橋梁、隧道、場館、長江干堤加固、城市雨污水處理等92個項目實施跟蹤和竣工決算審計，審計項目投資總額367.23億元，糾正管理不規(guī)范資金13.91億元，為國家挽回經濟損失2.21億元。二是市級政府投融資平臺公司。今年以來，為有效防范政府債務風險，該局重點對武漢市城市建設投資開發(fā)集團有限公司、武漢地產投資集團有限公司等6個政府投融資平臺公司債務組成和舉債資金運用情況實施審計調查，堅持“邊審計、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的原則，從治理結構、資產質量、經營風險、融資效益等方面提出審計建議21條，被相關部門和單位采納18條。三是新興地方性金融機構。2009年，該局派出審計人員現(xiàn)場指導了漢口銀行總行的財務收支內部稽核審計，初步掌握了該行的經營管理和核算模式，為下一步實施審計打下了良好基礎。
以信息系統(tǒng)審計為方向，努力實現(xiàn)金融審計查證工作的新突破。從2009年開始，該局將信息系統(tǒng)作為金融審計的重要內容，調集專門力量組成信息系統(tǒng)審計小組，對該市金融機構的信息系統(tǒng)內部控制進行了審計探索，嘗試了新的技術方法，取得了有益經驗。在對某銀行進行信息系統(tǒng)審計探索時，該局以審查業(yè)務數據、財務數據的真實性完整性、規(guī)范被審單位內部控制為目標，結合審前調查、財務管理審計和經濟責任審計，對其信息系統(tǒng)的設計、運行和維護進行審查與評價，特別是對信息系統(tǒng)的安全控制、數據處理等方面進行審查與評介，結果發(fā)現(xiàn)核心業(yè)務系統(tǒng)部分信息與財務管理系統(tǒng)信息不匹配，摘要字段表述設計有誤；信貸管理系統(tǒng)中五級分類查詢結果表與信貸流水表中對部分貸款的形態(tài)認定在同一時點不能統(tǒng)一；新舊核心業(yè)務信息系統(tǒng)的對接不嚴密，在新系統(tǒng)上線當日全部貸款均重復記入兩次等問題。審計結果引起該銀行領導層的高度重視，并及時組織力量進行了整改，較好地發(fā)揮了信息系統(tǒng)審計的基礎性作用。
以查處違法犯罪為抓手，有效促進金融審計成果的運用。2009年以來，該局在促進金融系統(tǒng)規(guī)范管理的同時，也查處了一些重大違法違規(guī)行為，并移送了一批涉嫌經濟犯罪的線索，使審計成果得到了充分運用。在對某銀行的審計中，發(fā)現(xiàn)了2起涉農貸款及結算管理中的涉嫌經濟案件線索，涉案金額達1124萬元，目前已移送公安機關和檢察機關處理。依法查處某金融機構違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)票據業(yè)務11400萬元的違紀違規(guī)問題。目前，該金融機構針對審計查出的問題，健全完善規(guī)章制度6項，不斷規(guī)范土地儲備、房地產開發(fā)、個人住房貸款，有效防范金融風險，并對有關責任人員進行了處理處罰。在對貼息資金審計中，查出3個“小金庫”，并及時移送了市紀委，已有3名相關責任人受到黨紀、政紀和問責處理，其中：1起涉嫌領導干部職務犯罪的案件還被紀檢部門作為警示教育案例。
以維護金融安全為己任，不斷擴大金融審計工作的空間。該局將維護地方金融領域安全作為崇高使命，除持續(xù)對國有金融機構開展審計外，還對以下金融領域開展了審計和審計調查，有效擴大了審計監(jiān)督的覆蓋面：一是市級政府投資建設項目貸款貼息資金。2008年以來，對政府投資的道路、橋梁、隧道、場館、長江干堤加固、城市雨污水處理等92個項目實施跟蹤和竣工決算審計，審計項目投資總額367.23億元，糾正管理不規(guī)范資金13.91億元，為國家挽回經濟損失2.21億元。二是市級政府投融資平臺公司。今年以來，為有效防范政府債務風險，該局重點對武漢市城市建設投資開發(fā)集團有限公司、武漢地產投資集團有限公司等6個政府投融資平臺公司債務組成和舉債資金運用情況實施審計調查，堅持“邊審計、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”的原則，從治理結構、資產質量、經營風險、融資效益等方面提出審計建議21條，被相關部門和單位采納18條。三是新興地方性金融機構。2009年，該局派出審計人員現(xiàn)場指導了漢口銀行總行的財務收支內部稽核審計，初步掌握了該行的經營管理和核算模式，為下一步實施審計打下了良好基礎。
以信息系統(tǒng)審計為方向，努力實現(xiàn)金融審計查證工作的新突破。從2009年開始，該局將信息系統(tǒng)作為金融審計的重要內容，調集專門力量組成信息系統(tǒng)審計小組，對該市金融機構的信息系統(tǒng)內部控制進行了審計探索，嘗試了新的技術方法，取得了有益經驗。在對某銀行進行信息系統(tǒng)審計探索時，該局以審查業(yè)務數據、財務數據的真實性完整性、規(guī)范被審單位內部控制為目標，結合審前調查、財務管理審計和經濟責任審計，對其信息系統(tǒng)的設計、運行和維護進行審查與評價，特別是對信息系統(tǒng)的安全控制、數據處理等方面進行審查與評介，結果發(fā)現(xiàn)核心業(yè)務系統(tǒng)部分信息與財務管理系統(tǒng)信息不匹配，摘要字段表述設計有誤；信貸管理系統(tǒng)中五級分類查詢結果表與信貸流水表中對部分貸款的形態(tài)認定在同一時點不能統(tǒng)一；新舊核心業(yè)務信息系統(tǒng)的對接不嚴密，在新系統(tǒng)上線當日全部貸款均重復記入兩次等問題。審計結果引起該銀行領導層的高度重視，并及時組織力量進行了整改，較好地發(fā)揮了信息系統(tǒng)審計的基礎性作用。
以查處違法犯罪為抓手，有效促進金融審計成果的運用。2009年以來，該局在促進金融系統(tǒng)規(guī)范管理的同時，也查處了一些重大違法違規(guī)行為，并移送了一批涉嫌經濟犯罪的線索，使審計成果得到了充分運用。在對某銀行的審計中，發(fā)現(xiàn)了2起涉農貸款及結算管理中的涉嫌經濟案件線索，涉案金額達1124萬元，目前已移送公安機關和檢察機關處理。依法查處某金融機構違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)票據業(yè)務11400萬元的違紀違規(guī)問題。目前，該金融機構針對審計查出的問題，健全完善規(guī)章制度6項，不斷規(guī)范土地儲備、房地產開發(fā)、個人住房貸款，有效防范金融風險，并對有關責任人員進行了處理處罰。在對貼息資金審計中，查出3個“小金庫”，并及時移送了市紀委，已有3名相關責任人受到黨紀、政紀和問責處理，其中：1起涉嫌領導干部職務犯罪的案件還被紀檢部門作為警示教育案例。
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