湖北麻城審計(jì)局在鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆審計(jì)中全力督促整改
今年以來，湖北省麻城市審計(jì)局在鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆審計(jì)中，從宏觀著眼，在抓住經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況、重大投資項(xiàng)目情況、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策情況等審計(jì)內(nèi)容的同時(shí)，從微觀著手，以財(cái)政財(cái)務(wù)收支為主線，對在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，現(xiàn)場督促整改，效果良好。
該局在對11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦換屆審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作上存在一些問題，一是資產(chǎn)不實(shí)。主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦固定資產(chǎn)投資竣工決算滯后，導(dǎo)致固定資產(chǎn)游離賬外；二是內(nèi)控環(huán)節(jié)薄弱。沒有建立相關(guān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)審批制度。審批手續(xù)不嚴(yán)，有的票據(jù)沒有分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)手人簽名，就到財(cái)務(wù)報(bào)賬，還有很多白條報(bào)銷；三是會計(jì)做賬不及時(shí)。在審計(jì)實(shí)施中還有部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬務(wù)處理未結(jié)束，審計(jì)組現(xiàn)場督促做賬。會計(jì)做賬沒有會計(jì)年月之分，有時(shí)一年做一次，有時(shí)幾個(gè)月做一次，還有的跨年度做賬，致使賬務(wù)處理和賬面比較混亂；四是會計(jì)資料不完整。主要表現(xiàn)在調(diào)離崗位時(shí)雙方人員沒有做好交接工作，存在缺賬少憑證現(xiàn)象。保管制度不嚴(yán)，難以提供審計(jì)時(shí)需要的以前年度的會計(jì)資料。針對上述問題，該局及時(shí)指出并全力督促整改。一是督促迅速清理資產(chǎn)，對沒有進(jìn)行竣工決算的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)立即決算并納入固定資產(chǎn)。對沒有估價(jià)的賬外資產(chǎn)和漏入賬的資產(chǎn)組織進(jìn)行評估清理，迅速入賬。二是督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)人員和財(cái)政所會計(jì)相互間銜接，補(bǔ)做相關(guān)賬目，保證賬務(wù)的真實(shí)和完整。三是督促加強(qiáng)內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格內(nèi)部報(bào)賬審批程序制度，針對內(nèi)部管理上的漏洞，有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際情況制定了相關(guān)內(nèi)部管理制度。四是督促歸納、整理好會計(jì)資料，建立好會計(jì)資料檔案，做到專人專管。（黃蕓 江華）
該局在對11個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦換屆審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作上存在一些問題，一是資產(chǎn)不實(shí)。主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦固定資產(chǎn)投資竣工決算滯后，導(dǎo)致固定資產(chǎn)游離賬外；二是內(nèi)控環(huán)節(jié)薄弱。沒有建立相關(guān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)審批制度。審批手續(xù)不嚴(yán)，有的票據(jù)沒有分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)手人簽名，就到財(cái)務(wù)報(bào)賬，還有很多白條報(bào)銷；三是會計(jì)做賬不及時(shí)。在審計(jì)實(shí)施中還有部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬務(wù)處理未結(jié)束，審計(jì)組現(xiàn)場督促做賬。會計(jì)做賬沒有會計(jì)年月之分，有時(shí)一年做一次，有時(shí)幾個(gè)月做一次，還有的跨年度做賬，致使賬務(wù)處理和賬面比較混亂；四是會計(jì)資料不完整。主要表現(xiàn)在調(diào)離崗位時(shí)雙方人員沒有做好交接工作，存在缺賬少憑證現(xiàn)象。保管制度不嚴(yán)，難以提供審計(jì)時(shí)需要的以前年度的會計(jì)資料。針對上述問題，該局及時(shí)指出并全力督促整改。一是督促迅速清理資產(chǎn)，對沒有進(jìn)行竣工決算的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)立即決算并納入固定資產(chǎn)。對沒有估價(jià)的賬外資產(chǎn)和漏入賬的資產(chǎn)組織進(jìn)行評估清理，迅速入賬。二是督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)人員和財(cái)政所會計(jì)相互間銜接，補(bǔ)做相關(guān)賬目，保證賬務(wù)的真實(shí)和完整。三是督促加強(qiáng)內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格內(nèi)部報(bào)賬審批程序制度，針對內(nèi)部管理上的漏洞，有5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際情況制定了相關(guān)內(nèi)部管理制度。四是督促歸納、整理好會計(jì)資料，建立好會計(jì)資料檔案，做到專人專管。（黃蕓 江華）
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