天津河西：強化審計責任 為維護經(jīng)濟秩序健康發(fā)展服務(wù)
近幾年來，天津市河西區(qū)審計局認真貫徹《公務(wù)員法》、《公務(wù)員考核規(guī)定（試行）》的要求，抓住“三個環(huán)節(jié)”，加強考核工作，保證了各項工作任務(wù)的圓滿完成。先后完成審計調(diào)查65類次，審計項目657戶次，查出管理不規(guī)范金額10.89億元；審計建議促使區(qū)委、區(qū)政府出臺了《行政處級領(lǐng)導干部調(diào)（離）任時辦理經(jīng)濟責任交接手續(xù)的規(guī)定》、《河西區(qū)政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》等4項制度措施；連續(xù)三年報送的審計項目均獲得天津市優(yōu)秀審計項目，位居全市各區(qū)縣之首。
強化審計目標考核，確保年度審計工作任務(wù)落到實處。一是建立“定責”制度。制定了《河西區(qū)審計局審計項目質(zhì)量考核及審計人員責任制考核辦法》，將工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力和工作效率等內(nèi)容分解為學習教育、審計計劃執(zhí)行、審計執(zhí)法、信息化建設(shè)、審計成果、廉政建設(shè)、工作紀律七個方面，以審計方案優(yōu)良率、審計程序執(zhí)行率、審計實施到位率、審計文書規(guī)范率和審計成果轉(zhuǎn)化率等五個指標為評價考核標準，實行綜合考核，量化評分責任到人，消除責任死角。
二是建立“踐責”制度。實行每月記錄、半年預(yù)核、年度全面考核制度，全局上下，無論是主管領(lǐng)導、業(yè)務(wù)部門、綜合部門，還是具體到每一名工作人員，每季工作明明白白，每月工作清清楚楚，每個人都能完成好工作目標，自覺履行好工作職責。同時，利用局域網(wǎng)和審計項目管理AO系統(tǒng)，實行審計工作動態(tài)管理，建立審計質(zhì)量檢查、評選年度優(yōu)秀審計項目等一系列制度，營造“人人有壓力、個個挑擔子、層層負責任”的良好氛圍。
三是建立“追責”制度。從重大人事任免、審計業(yè)務(wù)管理、后期管理等方面查找了100余個風險防控點，落實防控風險責任追究內(nèi)容防范措施。實行審計業(yè)務(wù)會制度、審計前公示制、廉政紀律監(jiān)督制、審計回訪制和網(wǎng)上公開監(jiān)督電話接受監(jiān)督。幾年來，無一人因工作過錯、執(zhí)法過錯、違反廉政紀律被追究責任。先后有5人次受到市級嘉獎和表彰。
強化審計專業(yè)考核，為依法履職奠定堅實的基礎(chǔ)。一是健全學習考核機制。堅持實行“每周一半天”互教互學式的學習活動。即每月由審計業(yè)務(wù)骨干自行選題、輪流講課。推行了網(wǎng)上“菜單式”教學，實行網(wǎng)上自主學習、網(wǎng)上定期考核通報制度。通過夏訓冬訓、專題講座、專家講座、外出交流等形式，組織開展“學政治、學法律、學技能、學管理”，“質(zhì)量檢查月”，“評選年度優(yōu)秀審計項目”為主要內(nèi)容的“四學”“一查”“一評”活動；以研討交流為載體，開展財政審計大格局、建設(shè)領(lǐng)域重點問題治理、專項資金審計等“五類”審計專題研討，通過不斷學習活動，夯實審計基礎(chǔ)。
二是強化激勵培養(yǎng)機制。緊密結(jié)合創(chuàng)先爭優(yōu)活動，制定并實行了《河西區(qū)審計局獎勵先進的相關(guān)規(guī)定》，對審計人員獲得的各類榮譽、年度優(yōu)秀審計項目、信息、調(diào)研報告、統(tǒng)計分析、職稱及研究生學費等給予適當獎勵，調(diào)動了干部自學的積極性。結(jié)合實戰(zhàn)演練，加大培訓力度，按照領(lǐng)軍人才、業(yè)務(wù)骨干、后備力量三個梯次，選派業(yè)務(wù)骨干到審計署學習工程造價專業(yè)知識、計算機審計知識學習，到天津市審計局掛職鍛煉，實行以審代培，提高了審計人員的整體素質(zhì)。
強化審計過程考核，強化審計責任和防范審計風險。一是規(guī)范限時審結(jié)。實行了《河西區(qū)審計局審計項目計劃分解制度》，對審計人員所負責審計項目調(diào)查階段時間、實施審計時間、提交報告時間、復(fù)核審理審批時間均作了明確限定。審計組長及審計成員要按照規(guī)定要求編制審計實施方案，按審計事項將時間量化到日或周。并按規(guī)定時限完成審計任務(wù)。
二是實施網(wǎng)上監(jiān)控。利用“金審”工程即審計機關(guān)管理審計業(yè)務(wù)和行政辦公信息系統(tǒng)的強大功能，要求審計人員實施的審計項目從計劃執(zhí)行、送達通知書、審計實施、審計報告形成等各個環(huán)節(jié)必須在“系統(tǒng)”中完成，局長可以隨時通過系統(tǒng)監(jiān)控審計人員工作現(xiàn)狀、工作進度、效果及問題，可以及時提出糾正意見。同時還利用網(wǎng)絡(luò)的功能，實行審計人員每日打包上傳審計工作記錄，業(yè)務(wù)科長每周五按項目向計劃管理部門、主管局長及局長報送本周工作進度情況及下周工作安排；利用局域網(wǎng)河西審計主頁及局公告欄，由計劃管理部門每周通報各項工作任務(wù)情況。對未完成規(guī)定工作的人員做好記錄追究責任。
三是嚴把復(fù)核關(guān)口。業(yè)務(wù)部門、主管領(lǐng)導嚴格審核審計實施方案。審計過程中，要求做到凡是列入審計實施方案的內(nèi)容必須審查取證，凡是列為審計重點的必須查深查透并取證。業(yè)務(wù)部門、法制部門、主管領(lǐng)導要嚴格按照國家審計基本準則的要求復(fù)核審理，對違反審計程序、證據(jù)不充分適當、問題查的不深不透等問題，可以責成審計組成員重新審計，出現(xiàn)重大疏漏的，取消評選優(yōu)秀審計項目參評資格。
四是積極轉(zhuǎn)化成果。該局把調(diào)研報告、計算機審計案例等指標分解，要求審計組的每個成員，每個項目至少寫一篇有價值的審計信息；每個科室每年要報12篇綜合信息，一篇調(diào)研報告和統(tǒng)計分析，計算機骨干要編寫計算機專家經(jīng)驗和案例。（于金燕）
強化審計目標考核，確保年度審計工作任務(wù)落到實處。一是建立“定責”制度。制定了《河西區(qū)審計局審計項目質(zhì)量考核及審計人員責任制考核辦法》，將工作業(yè)績、工作態(tài)度、工作能力和工作效率等內(nèi)容分解為學習教育、審計計劃執(zhí)行、審計執(zhí)法、信息化建設(shè)、審計成果、廉政建設(shè)、工作紀律七個方面，以審計方案優(yōu)良率、審計程序執(zhí)行率、審計實施到位率、審計文書規(guī)范率和審計成果轉(zhuǎn)化率等五個指標為評價考核標準，實行綜合考核，量化評分責任到人，消除責任死角。
二是建立“踐責”制度。實行每月記錄、半年預(yù)核、年度全面考核制度，全局上下，無論是主管領(lǐng)導、業(yè)務(wù)部門、綜合部門，還是具體到每一名工作人員，每季工作明明白白，每月工作清清楚楚，每個人都能完成好工作目標，自覺履行好工作職責。同時，利用局域網(wǎng)和審計項目管理AO系統(tǒng)，實行審計工作動態(tài)管理，建立審計質(zhì)量檢查、評選年度優(yōu)秀審計項目等一系列制度，營造“人人有壓力、個個挑擔子、層層負責任”的良好氛圍。
三是建立“追責”制度。從重大人事任免、審計業(yè)務(wù)管理、后期管理等方面查找了100余個風險防控點，落實防控風險責任追究內(nèi)容防范措施。實行審計業(yè)務(wù)會制度、審計前公示制、廉政紀律監(jiān)督制、審計回訪制和網(wǎng)上公開監(jiān)督電話接受監(jiān)督。幾年來，無一人因工作過錯、執(zhí)法過錯、違反廉政紀律被追究責任。先后有5人次受到市級嘉獎和表彰。
強化審計專業(yè)考核，為依法履職奠定堅實的基礎(chǔ)。一是健全學習考核機制。堅持實行“每周一半天”互教互學式的學習活動。即每月由審計業(yè)務(wù)骨干自行選題、輪流講課。推行了網(wǎng)上“菜單式”教學，實行網(wǎng)上自主學習、網(wǎng)上定期考核通報制度。通過夏訓冬訓、專題講座、專家講座、外出交流等形式，組織開展“學政治、學法律、學技能、學管理”，“質(zhì)量檢查月”，“評選年度優(yōu)秀審計項目”為主要內(nèi)容的“四學”“一查”“一評”活動；以研討交流為載體，開展財政審計大格局、建設(shè)領(lǐng)域重點問題治理、專項資金審計等“五類”審計專題研討，通過不斷學習活動，夯實審計基礎(chǔ)。
二是強化激勵培養(yǎng)機制。緊密結(jié)合創(chuàng)先爭優(yōu)活動，制定并實行了《河西區(qū)審計局獎勵先進的相關(guān)規(guī)定》，對審計人員獲得的各類榮譽、年度優(yōu)秀審計項目、信息、調(diào)研報告、統(tǒng)計分析、職稱及研究生學費等給予適當獎勵，調(diào)動了干部自學的積極性。結(jié)合實戰(zhàn)演練，加大培訓力度，按照領(lǐng)軍人才、業(yè)務(wù)骨干、后備力量三個梯次，選派業(yè)務(wù)骨干到審計署學習工程造價專業(yè)知識、計算機審計知識學習，到天津市審計局掛職鍛煉，實行以審代培，提高了審計人員的整體素質(zhì)。
強化審計過程考核，強化審計責任和防范審計風險。一是規(guī)范限時審結(jié)。實行了《河西區(qū)審計局審計項目計劃分解制度》，對審計人員所負責審計項目調(diào)查階段時間、實施審計時間、提交報告時間、復(fù)核審理審批時間均作了明確限定。審計組長及審計成員要按照規(guī)定要求編制審計實施方案，按審計事項將時間量化到日或周。并按規(guī)定時限完成審計任務(wù)。
二是實施網(wǎng)上監(jiān)控。利用“金審”工程即審計機關(guān)管理審計業(yè)務(wù)和行政辦公信息系統(tǒng)的強大功能，要求審計人員實施的審計項目從計劃執(zhí)行、送達通知書、審計實施、審計報告形成等各個環(huán)節(jié)必須在“系統(tǒng)”中完成，局長可以隨時通過系統(tǒng)監(jiān)控審計人員工作現(xiàn)狀、工作進度、效果及問題，可以及時提出糾正意見。同時還利用網(wǎng)絡(luò)的功能，實行審計人員每日打包上傳審計工作記錄，業(yè)務(wù)科長每周五按項目向計劃管理部門、主管局長及局長報送本周工作進度情況及下周工作安排；利用局域網(wǎng)河西審計主頁及局公告欄，由計劃管理部門每周通報各項工作任務(wù)情況。對未完成規(guī)定工作的人員做好記錄追究責任。
三是嚴把復(fù)核關(guān)口。業(yè)務(wù)部門、主管領(lǐng)導嚴格審核審計實施方案。審計過程中，要求做到凡是列入審計實施方案的內(nèi)容必須審查取證，凡是列為審計重點的必須查深查透并取證。業(yè)務(wù)部門、法制部門、主管領(lǐng)導要嚴格按照國家審計基本準則的要求復(fù)核審理，對違反審計程序、證據(jù)不充分適當、問題查的不深不透等問題，可以責成審計組成員重新審計，出現(xiàn)重大疏漏的，取消評選優(yōu)秀審計項目參評資格。
四是積極轉(zhuǎn)化成果。該局把調(diào)研報告、計算機審計案例等指標分解，要求審計組的每個成員，每個項目至少寫一篇有價值的審計信息；每個科室每年要報12篇綜合信息，一篇調(diào)研報告和統(tǒng)計分析，計算機骨干要編寫計算機專家經(jīng)驗和案例。（于金燕）
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