湖北荊門投資審計(jì)全面服務(wù)項(xiàng)目建設(shè)效果明顯
今年來，湖北省荊門市審計(jì)局進(jìn)一步解放思想，再造審計(jì)流程和管理機(jī)制，不斷增強(qiáng)審計(jì)時(shí)效，提高政府投資項(xiàng)目審計(jì)效能，不僅有效解決了投資項(xiàng)目審計(jì)“全覆蓋”與審計(jì)力量補(bǔ)足的矛盾，而且為政府節(jié)約了大量建設(shè)資金。上半年，該局共組織對206個(gè)建設(shè)項(xiàng)目、36496萬元資金進(jìn)行了審計(jì)，促使節(jié)約建設(shè)資金1449萬元；對887個(gè)城建項(xiàng)目資金撥付情況進(jìn)行審計(jì)清理，核減項(xiàng)目欠款12669萬元，投資審計(jì)取得了明顯的經(jīng)濟(jì)和社會效益。
——實(shí)行開門服務(wù)，切實(shí)做到早審早結(jié)。為切實(shí)提供高效便捷的政府投資審計(jì)服務(wù)，該局一是設(shè)立政府投資項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)大廳，制定了工作制度，明確了工作人員崗位職責(zé)，出臺了政府投資項(xiàng)目審計(jì)資料接收管理辦法,編制了新的審計(jì)流程圖和審計(jì)資料接收業(yè)務(wù)流程圖。二是公開政府投資項(xiàng)目審計(jì)辦事指南，將政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理流程、審計(jì)資料交接要求和各種文書、表格等編印成冊，免費(fèi)發(fā)放，并在審計(jì)局外網(wǎng)上面向社會進(jìn)行公開，方便項(xiàng)目建設(shè)單位下載。三是實(shí)行首問責(zé)任人制度，明確第一個(gè)接受詢問和咨詢的工作人員為首問責(zé)任人，對于不屬于本人職責(zé)服務(wù)內(nèi)的事項(xiàng)，首問責(zé)任人要做好銜接和引導(dǎo)工作，負(fù)責(zé)協(xié)助聯(lián)系有關(guān)主辦人員。四是實(shí)行科室負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)輪流值班制度，切實(shí)監(jiān)督工作人員搞好服務(wù)工作。五是實(shí)行過錯(cuò)責(zé)任追究制度。對服務(wù)大廳工作人員不履行或不正確履行規(guī)定職責(zé)，貽誤工作，影響審計(jì)時(shí)效，或損害被審計(jì)單位和個(gè)人合法權(quán)益的，嚴(yán)格追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。通過這些措施確保了項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)送資料及時(shí)準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)早審早結(jié)。
——實(shí)行分類管理，切實(shí)縮短審計(jì)時(shí)間。一方面注重根據(jù)項(xiàng)目資金數(shù)額大小和工程性質(zhì)，將政府投資項(xiàng)目審計(jì)劃分為一般程序和簡易程序兩種，除省廳統(tǒng)一安排的項(xiàng)目、市委政府交辦的項(xiàng)目和納入年度審計(jì)計(jì)劃的項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目一律實(shí)行簡易審計(jì)和報(bào)告程序。對一般程序項(xiàng)目，嚴(yán)格安排有關(guān)程序，同步開展造價(jià)審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)，出具完整的審計(jì)報(bào)告；對簡易程序項(xiàng)目，不發(fā)審計(jì)通知書，只審工程造價(jià)，不審工程財(cái)務(wù)，以經(jīng)建設(shè)單位、施工單位和審計(jì)部門三方簽字認(rèn)可的《建設(shè)工程造價(jià)編審確認(rèn)表》替代征求建施雙方意見環(huán)節(jié)，而且審計(jì)報(bào)告只反映送審金額、審定金額和審減金額數(shù)量，工程建設(shè)管理情況用附表替代，審計(jì)報(bào)告經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核后，由投資審計(jì)局負(fù)責(zé)人直接簽發(fā)，減少中間環(huán)節(jié)。另一方面注重根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和完工情況，采取靈活方式實(shí)行分段審計(jì)，將項(xiàng)目劃分成若干標(biāo)段，完工一段審計(jì)一段，分別出階段性審計(jì)報(bào)告和年度審計(jì)報(bào)告，待整個(gè)項(xiàng)目全部完工和審結(jié)后，再匯總形成最終審計(jì)報(bào)告，以提高審計(jì)監(jiān)督的時(shí)效性。
——實(shí)行預(yù)警管理，切實(shí)做到限時(shí)審結(jié)。一方面專門制定出臺了《政府投資項(xiàng)目審計(jì)限時(shí)審結(jié)暫行規(guī)定》，對政府投資項(xiàng)目審計(jì)各環(huán)節(jié)的工作時(shí)間作出了明確的規(guī)定，實(shí)行全過程分階段限時(shí)控制。一般項(xiàng)目在2個(gè)月內(nèi)完成，小型項(xiàng)目7—10天完成。因特殊原因不能在規(guī)定的時(shí)間完成審計(jì)任務(wù)的，必須報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后才能延長審計(jì)時(shí)間。另一方面實(shí)行了政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作時(shí)效預(yù)警管理。投資三萬多元，研究開發(fā)了政府投資項(xiàng)目審計(jì)時(shí)效預(yù)警管理系統(tǒng)，將有關(guān)工作要求和工作時(shí)間安排統(tǒng)一編入管理程序，通過預(yù)警管理系統(tǒng)，根據(jù)各環(huán)節(jié)的工作時(shí)效要求，及時(shí)提醒相關(guān)工作人員將承擔(dān)的工作任務(wù)落實(shí)到位，促進(jìn)了政府投資項(xiàng)目審計(jì)的提速。
——實(shí)行分類跟蹤，切實(shí)做到無縫對接。為進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督，該局制定出臺了《關(guān)于加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施意見》，一是突出重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。優(yōu)先安排涉及公共利益和民生工程，以及市委市政府和社會關(guān)注的重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)；二是突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)跟蹤審計(jì)。緊扣勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、招投標(biāo)、設(shè)計(jì)變更調(diào)整、隱蔽工程等節(jié)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤審計(jì)；三是突出重點(diǎn)內(nèi)容，對項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行情況、投資控制和資金管理使用情況、項(xiàng)目建設(shè)管理情況、有關(guān)政策措施執(zhí)行和規(guī)劃實(shí)施情況、設(shè)備物質(zhì)及材料采購情況、土地利用及征地拆遷情況等進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤審計(jì)。同時(shí)建立實(shí)行了跟蹤審計(jì)情況匯報(bào)制度和重要事項(xiàng)提前告知制度。審計(jì)組對發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)匯報(bào)，并向建設(shè)單位提交《荊門市政府投資審計(jì)局跟蹤審計(jì)意見書》，督促建設(shè)單位在規(guī)定的時(shí)間反饋整改結(jié)果；凡是涉及項(xiàng)目招投標(biāo)、重大隱蔽工程、額外工程、變更工程、主要材料或設(shè)備采購等重大事項(xiàng)的，項(xiàng)目建設(shè)單位要提前通知審計(jì)組進(jìn)行監(jiān)督。今年以來，先后組織對城市生態(tài)運(yùn)動公園、漳河國賓大酒店、中醫(yī)院住院大樓、李寧工業(yè)園等重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行了全過程無縫隙跟蹤審計(jì)。
——整合審計(jì)資源，增強(qiáng)審計(jì)工作時(shí)效。積極優(yōu)化整合國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、社會審計(jì)資源，探索建立了以投資審計(jì)局為主，以外聘機(jī)構(gòu)、專家為輔的“多元化”政府投資審計(jì)隊(duì)伍，一是通過公開招聘，選拔了一批工程專業(yè)的優(yōu)秀大學(xué)畢業(yè)生充實(shí)了政府投資審計(jì)隊(duì)伍；二是從社會吸收工程、財(cái)務(wù)和管理等各個(gè)方面的專業(yè)人員組建審計(jì)“專家智庫”。今年先后聘請20多名專家邀參與中央擴(kuò)內(nèi)需項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。三是借助社會審計(jì)資源參與政府投資項(xiàng)目審計(jì)。在全國服務(wù)公開招標(biāo)確定了8家社會中介審計(jì)組織，作為政府投資項(xiàng)目審計(jì)協(xié)審單位。四是充分發(fā)揮內(nèi)審機(jī)構(gòu)力量。專門出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見》，將投資數(shù)額較小的項(xiàng)目，委托給有條件的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)自行組織審計(jì)，從而確保了只要有項(xiàng)目完工，就保證有力量來組織審計(jì)。
——強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)，提升審計(jì)工作效能。一方面是實(shí)行項(xiàng)目數(shù)字化管理，建立完善了政府投資項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，對所有政府投資項(xiàng)目計(jì)劃審批情況、投資額度、項(xiàng)目開工情況、建設(shè)情況，項(xiàng)目完工情況實(shí)行了動態(tài)管理，確保了完工一個(gè)審計(jì)一個(gè)。另一方面是充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)和工程審計(jì)軟件開展項(xiàng)目審計(jì)，有效提高工作效能。上半年按照萬勇市長批示，組織對887個(gè)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了清理和審計(jì)，時(shí)間緊任務(wù)重，通過利用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)，僅用2個(gè)月時(shí)間就順利完成，審計(jì)工作受到了市委書記王玲、市長萬勇的充分肯定。
——實(shí)行開門服務(wù)，切實(shí)做到早審早結(jié)。為切實(shí)提供高效便捷的政府投資審計(jì)服務(wù)，該局一是設(shè)立政府投資項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)大廳，制定了工作制度，明確了工作人員崗位職責(zé)，出臺了政府投資項(xiàng)目審計(jì)資料接收管理辦法,編制了新的審計(jì)流程圖和審計(jì)資料接收業(yè)務(wù)流程圖。二是公開政府投資項(xiàng)目審計(jì)辦事指南，將政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理流程、審計(jì)資料交接要求和各種文書、表格等編印成冊，免費(fèi)發(fā)放，并在審計(jì)局外網(wǎng)上面向社會進(jìn)行公開，方便項(xiàng)目建設(shè)單位下載。三是實(shí)行首問責(zé)任人制度，明確第一個(gè)接受詢問和咨詢的工作人員為首問責(zé)任人，對于不屬于本人職責(zé)服務(wù)內(nèi)的事項(xiàng)，首問責(zé)任人要做好銜接和引導(dǎo)工作，負(fù)責(zé)協(xié)助聯(lián)系有關(guān)主辦人員。四是實(shí)行科室負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)輪流值班制度，切實(shí)監(jiān)督工作人員搞好服務(wù)工作。五是實(shí)行過錯(cuò)責(zé)任追究制度。對服務(wù)大廳工作人員不履行或不正確履行規(guī)定職責(zé)，貽誤工作，影響審計(jì)時(shí)效，或損害被審計(jì)單位和個(gè)人合法權(quán)益的，嚴(yán)格追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。通過這些措施確保了項(xiàng)目建設(shè)單位報(bào)送資料及時(shí)準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)早審早結(jié)。
——實(shí)行分類管理，切實(shí)縮短審計(jì)時(shí)間。一方面注重根據(jù)項(xiàng)目資金數(shù)額大小和工程性質(zhì)，將政府投資項(xiàng)目審計(jì)劃分為一般程序和簡易程序兩種，除省廳統(tǒng)一安排的項(xiàng)目、市委政府交辦的項(xiàng)目和納入年度審計(jì)計(jì)劃的項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目一律實(shí)行簡易審計(jì)和報(bào)告程序。對一般程序項(xiàng)目，嚴(yán)格安排有關(guān)程序，同步開展造價(jià)審計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)，出具完整的審計(jì)報(bào)告；對簡易程序項(xiàng)目，不發(fā)審計(jì)通知書，只審工程造價(jià)，不審工程財(cái)務(wù)，以經(jīng)建設(shè)單位、施工單位和審計(jì)部門三方簽字認(rèn)可的《建設(shè)工程造價(jià)編審確認(rèn)表》替代征求建施雙方意見環(huán)節(jié)，而且審計(jì)報(bào)告只反映送審金額、審定金額和審減金額數(shù)量，工程建設(shè)管理情況用附表替代，審計(jì)報(bào)告經(jīng)有關(guān)部門復(fù)核后，由投資審計(jì)局負(fù)責(zé)人直接簽發(fā)，減少中間環(huán)節(jié)。另一方面注重根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和完工情況，采取靈活方式實(shí)行分段審計(jì)，將項(xiàng)目劃分成若干標(biāo)段，完工一段審計(jì)一段，分別出階段性審計(jì)報(bào)告和年度審計(jì)報(bào)告，待整個(gè)項(xiàng)目全部完工和審結(jié)后，再匯總形成最終審計(jì)報(bào)告，以提高審計(jì)監(jiān)督的時(shí)效性。
——實(shí)行預(yù)警管理，切實(shí)做到限時(shí)審結(jié)。一方面專門制定出臺了《政府投資項(xiàng)目審計(jì)限時(shí)審結(jié)暫行規(guī)定》，對政府投資項(xiàng)目審計(jì)各環(huán)節(jié)的工作時(shí)間作出了明確的規(guī)定，實(shí)行全過程分階段限時(shí)控制。一般項(xiàng)目在2個(gè)月內(nèi)完成，小型項(xiàng)目7—10天完成。因特殊原因不能在規(guī)定的時(shí)間完成審計(jì)任務(wù)的，必須報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后才能延長審計(jì)時(shí)間。另一方面實(shí)行了政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作時(shí)效預(yù)警管理。投資三萬多元，研究開發(fā)了政府投資項(xiàng)目審計(jì)時(shí)效預(yù)警管理系統(tǒng)，將有關(guān)工作要求和工作時(shí)間安排統(tǒng)一編入管理程序，通過預(yù)警管理系統(tǒng)，根據(jù)各環(huán)節(jié)的工作時(shí)效要求，及時(shí)提醒相關(guān)工作人員將承擔(dān)的工作任務(wù)落實(shí)到位，促進(jìn)了政府投資項(xiàng)目審計(jì)的提速。
——實(shí)行分類跟蹤，切實(shí)做到無縫對接。為進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督，該局制定出臺了《關(guān)于加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施意見》，一是突出重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。優(yōu)先安排涉及公共利益和民生工程，以及市委市政府和社會關(guān)注的重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)；二是突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)跟蹤審計(jì)。緊扣勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、招投標(biāo)、設(shè)計(jì)變更調(diào)整、隱蔽工程等節(jié)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤審計(jì)；三是突出重點(diǎn)內(nèi)容，對項(xiàng)目基本建設(shè)程序履行情況、投資控制和資金管理使用情況、項(xiàng)目建設(shè)管理情況、有關(guān)政策措施執(zhí)行和規(guī)劃實(shí)施情況、設(shè)備物質(zhì)及材料采購情況、土地利用及征地拆遷情況等進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤審計(jì)。同時(shí)建立實(shí)行了跟蹤審計(jì)情況匯報(bào)制度和重要事項(xiàng)提前告知制度。審計(jì)組對發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)匯報(bào)，并向建設(shè)單位提交《荊門市政府投資審計(jì)局跟蹤審計(jì)意見書》，督促建設(shè)單位在規(guī)定的時(shí)間反饋整改結(jié)果；凡是涉及項(xiàng)目招投標(biāo)、重大隱蔽工程、額外工程、變更工程、主要材料或設(shè)備采購等重大事項(xiàng)的，項(xiàng)目建設(shè)單位要提前通知審計(jì)組進(jìn)行監(jiān)督。今年以來，先后組織對城市生態(tài)運(yùn)動公園、漳河國賓大酒店、中醫(yī)院住院大樓、李寧工業(yè)園等重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行了全過程無縫隙跟蹤審計(jì)。
——整合審計(jì)資源，增強(qiáng)審計(jì)工作時(shí)效。積極優(yōu)化整合國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、社會審計(jì)資源，探索建立了以投資審計(jì)局為主，以外聘機(jī)構(gòu)、專家為輔的“多元化”政府投資審計(jì)隊(duì)伍，一是通過公開招聘，選拔了一批工程專業(yè)的優(yōu)秀大學(xué)畢業(yè)生充實(shí)了政府投資審計(jì)隊(duì)伍；二是從社會吸收工程、財(cái)務(wù)和管理等各個(gè)方面的專業(yè)人員組建審計(jì)“專家智庫”。今年先后聘請20多名專家邀參與中央擴(kuò)內(nèi)需項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。三是借助社會審計(jì)資源參與政府投資項(xiàng)目審計(jì)。在全國服務(wù)公開招標(biāo)確定了8家社會中介審計(jì)組織，作為政府投資項(xiàng)目審計(jì)協(xié)審單位。四是充分發(fā)揮內(nèi)審機(jī)構(gòu)力量。專門出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見》，將投資數(shù)額較小的項(xiàng)目，委托給有條件的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)自行組織審計(jì)，從而確保了只要有項(xiàng)目完工，就保證有力量來組織審計(jì)。
——強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)，提升審計(jì)工作效能。一方面是實(shí)行項(xiàng)目數(shù)字化管理，建立完善了政府投資項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，對所有政府投資項(xiàng)目計(jì)劃審批情況、投資額度、項(xiàng)目開工情況、建設(shè)情況，項(xiàng)目完工情況實(shí)行了動態(tài)管理，確保了完工一個(gè)審計(jì)一個(gè)。另一方面是充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)和工程審計(jì)軟件開展項(xiàng)目審計(jì)，有效提高工作效能。上半年按照萬勇市長批示，組織對887個(gè)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了清理和審計(jì)，時(shí)間緊任務(wù)重，通過利用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)，僅用2個(gè)月時(shí)間就順利完成，審計(jì)工作受到了市委書記王玲、市長萬勇的充分肯定。
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