湖北鶴峰：四舉措加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)檔案管理
今年以來，湖北省鶴峰縣審計(jì)局克服政府投資審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)量大、人手少、事情繁雜等困難，采取四項(xiàng)措施加強(qiáng)政府投資審計(jì)檔案管理，促進(jìn)了政府投資項(xiàng)目檔案管理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、專業(yè)化。
一是落實(shí)檔案編制責(zé)任制度。局機(jī)關(guān)把審計(jì)檔案是否及時(shí)按要求立卷歸檔納入年終目標(biāo)考核，讓審計(jì)人員充分認(rèn)識(shí)到審計(jì)檔案工作的重要性。同時(shí)，明確審計(jì)組長(zhǎng)為項(xiàng)目檔案編制的第一責(zé)任人，審計(jì)檔案的規(guī)范性和完整性由審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)，達(dá)到“誰審計(jì)誰立卷、案結(jié)卷成”的目標(biāo)。
二是建立檔案質(zhì)量交叉復(fù)核制。對(duì)于需要裝訂成冊(cè)的檔案資料，除由審計(jì)組專門負(fù)責(zé)收集資料、立卷歸檔的人員外，審計(jì)組成員之間、股室業(yè)務(wù)人員之間、復(fù)核和審理人員之間實(shí)行交叉復(fù)核，正向、逆向把關(guān)，做到程序清楚、要件齊全，確保檔案質(zhì)量。
三是重點(diǎn)抓好竣工結(jié)算項(xiàng)目審計(jì)檔案管理?？⒐そY(jié)算審計(jì)工作量大，過程錯(cuò)綜復(fù)雜，爭(zhēng)議多，一項(xiàng)審減額可能涉及高套定額、虛報(bào)工程量、高取費(fèi)用等多重原因，不易編制證據(jù)和底稿。該局按照審計(jì)署8號(hào)令和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求，努力細(xì)化審計(jì)證據(jù)和工作底稿，做到取證充分、客觀、可靠、準(zhǔn)確，力求規(guī)范的編制審計(jì)檔案。
四是積極探索招標(biāo)控制價(jià)項(xiàng)目審計(jì)檔案管理新路子。招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)是近年來審計(jì)機(jī)關(guān)探索開展的一項(xiàng)新工作，審計(jì)檔案的編制無依據(jù)可行。該局結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際情況，將項(xiàng)目立項(xiàng)文件、資金批復(fù)文件、承諾書、建設(shè)單位預(yù)算書、審計(jì)計(jì)算書等重要資料納入招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)檔案，做到資料真實(shí)、完整，最大限度的降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（張國(guó)輝 劉湘耀）
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