湖北省審計廳全面啟動網(wǎng)上跟蹤審理全程監(jiān)控審計質(zhì)量
去年以來，湖北省審計廳積極開展項目質(zhì)量全程監(jiān)控，對現(xiàn)場審計業(yè)務實行網(wǎng)上跟蹤審理，確保有效組織實施各項審計工作，促使提升項目審計質(zhì)量。目前，已率先在今年社會保障資金審計中實行。
一、加強領導，搞好培訓。廳法規(guī)處認真制定了網(wǎng)上審理工作方案，明確上傳資料內(nèi)容、上傳時間要求，并對審理人員進行了合理分工，明確責任。同時，依據(jù)廳計算機中心專門制訂的網(wǎng)上審理軟件對業(yè)務人員進行了網(wǎng)上審理流程培訓，下發(fā)了權力運行風險電子監(jiān)控系統(tǒng)業(yè)務處室操作手冊，針對審計人員執(zhí)行審計法律法規(guī)、審計準則以及運用相關政策法規(guī)等方面常見遇到的問題，制作了統(tǒng)一模塊，有力促進了審計質(zhì)量地提升。
二、突出重點，搞好協(xié)調(diào)。審理重點包括：審計實施方案確定的審計事項是否完成，審計查證的主要事實是否清楚、相關證據(jù)是否適當和充分，適用的法律法規(guī)和標準是否適當，審計發(fā)現(xiàn)的重要問題是否在審計報告中如實反映，審計評價、定性、處理處罰意見是否恰當，審計程序是否符合規(guī)定，是否認真聽取了被審計單位和有關方面提出的意見并采納了合理意見等。在審理過程中，要求審理人員在跟蹤審理過程中加強與一線審計人員的溝通、協(xié)調(diào)，關注跟蹤審理發(fā)現(xiàn)審計實施中存在的問題，要求做好記錄，及時向?qū)徲嫿M反饋，重要問題向?qū)徲嫏C關負責人報告，督促審計人員及時予以糾正、整改。
三、明確責任，防范風險。合理調(diào)配審理力量，項目審理分工到人，在審計組進點一個星期后審理人員對項目現(xiàn)場審計工作開展跟蹤審理，確保在現(xiàn)場審計過程中完成對審計人員執(zhí)行審計實施方案、審計程序情況和取得的審計證據(jù)、編制的審計工作底稿的審理?，F(xiàn)場審計實施工作結束后，要充分利用前期跟蹤審理工作結果，對審計報告的各項內(nèi)容和征求、采納被審計單位意見情況進行認真審理，提高審計報告審理的工作效率，有效防范審計過程中出現(xiàn)的風險。
四、嚴格流程，跟蹤服務。各審計組進點后，審計組長（主審）通過OA系統(tǒng)，每10個工作日向法規(guī)處上傳審核后的審計工作底稿、審計取證等資料，法規(guī)處及時進行網(wǎng)上審理。對特殊原因，需要調(diào)整審計工作方案中具體審計事項的，要求審計組及時向法規(guī)處上傳方案調(diào)整說明?，F(xiàn)場審計結束后，各審計組將全部審計紙質(zhì)資料交當?shù)貙徲嬀址ㄒ?guī)部門按省廳法規(guī)處網(wǎng)上審理意見，進行結果審理。
一、加強領導，搞好培訓。廳法規(guī)處認真制定了網(wǎng)上審理工作方案，明確上傳資料內(nèi)容、上傳時間要求，并對審理人員進行了合理分工，明確責任。同時，依據(jù)廳計算機中心專門制訂的網(wǎng)上審理軟件對業(yè)務人員進行了網(wǎng)上審理流程培訓，下發(fā)了權力運行風險電子監(jiān)控系統(tǒng)業(yè)務處室操作手冊，針對審計人員執(zhí)行審計法律法規(guī)、審計準則以及運用相關政策法規(guī)等方面常見遇到的問題，制作了統(tǒng)一模塊，有力促進了審計質(zhì)量地提升。
二、突出重點，搞好協(xié)調(diào)。審理重點包括：審計實施方案確定的審計事項是否完成，審計查證的主要事實是否清楚、相關證據(jù)是否適當和充分，適用的法律法規(guī)和標準是否適當，審計發(fā)現(xiàn)的重要問題是否在審計報告中如實反映，審計評價、定性、處理處罰意見是否恰當，審計程序是否符合規(guī)定，是否認真聽取了被審計單位和有關方面提出的意見并采納了合理意見等。在審理過程中，要求審理人員在跟蹤審理過程中加強與一線審計人員的溝通、協(xié)調(diào)，關注跟蹤審理發(fā)現(xiàn)審計實施中存在的問題，要求做好記錄，及時向?qū)徲嫿M反饋，重要問題向?qū)徲嫏C關負責人報告，督促審計人員及時予以糾正、整改。
三、明確責任，防范風險。合理調(diào)配審理力量，項目審理分工到人，在審計組進點一個星期后審理人員對項目現(xiàn)場審計工作開展跟蹤審理，確保在現(xiàn)場審計過程中完成對審計人員執(zhí)行審計實施方案、審計程序情況和取得的審計證據(jù)、編制的審計工作底稿的審理?，F(xiàn)場審計實施工作結束后，要充分利用前期跟蹤審理工作結果，對審計報告的各項內(nèi)容和征求、采納被審計單位意見情況進行認真審理，提高審計報告審理的工作效率，有效防范審計過程中出現(xiàn)的風險。
四、嚴格流程，跟蹤服務。各審計組進點后，審計組長（主審）通過OA系統(tǒng)，每10個工作日向法規(guī)處上傳審核后的審計工作底稿、審計取證等資料，法規(guī)處及時進行網(wǎng)上審理。對特殊原因，需要調(diào)整審計工作方案中具體審計事項的，要求審計組及時向法規(guī)處上傳方案調(diào)整說明?，F(xiàn)場審計結束后，各審計組將全部審計紙質(zhì)資料交當?shù)貙徲嬀址ㄒ?guī)部門按省廳法規(guī)處網(wǎng)上審理意見，進行結果審理。
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