荊州市荊州區(qū)：加強“痕跡”管理 防控審計風險
近年來，為認真落實“兩個責任”，切實加強對審計組的廉政風險防控，湖北省荊州市荊州區(qū)審計局在政府投資項目審計中進一步加強審計實施全過程的“痕跡”管理，在易產(chǎn)生審計風險的相關環(huán)節(jié)加強防范和控制，降低審計風險，提高審計質(zhì)量。
——加強審計現(xiàn)場控制。一是廣泛進行審前調(diào)查，搜集完整真實的資料，完善資料交接手續(xù)、明確落實相關責任；二是合理配備審計人員，根據(jù)項目性質(zhì)、內(nèi)容、特點，合理確定審計成員，做到分工明確、優(yōu)勢互補、合力協(xié)作；三是控制工程實測質(zhì)量，利用先進設備和手段對工程進行核實，力求審深審透，并做好各項記錄，相關方簽字認可，留下審計“痕跡”，控制審計風險。
——完善審計證據(jù)底稿。一是運用審計技術方法進行審計取證，求真、求實、求全，全面記錄審計實施過程和結果，反映審計“痕跡”；二是嚴謹編制工作底稿，做到分類匯總、充分詳實，為形成審計結論提供有力依據(jù)；三是嚴格出具審計報告、審計決定書等，實現(xiàn)審計目標，發(fā)揮審計監(jiān)督作用，促進政府投資項目建設有效率、投資有效益，審計有效果。
——落實三級復核制度。一是將征求過被審計單位意見并修改好的審計報告及相關資料報送業(yè)務部門復核，出具復核意見書；二是法制審理機構進行審理，出具審理意見書，提出合理意見，完善審計報告、審計決定書等結論性文書，強化執(zhí)法用法，做到程序有規(guī)、定性有理、處理有據(jù)；三是局領導對審計項目的質(zhì)量最后把關，做到重大事項變更有記錄。（王波）
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