近日，山西省大同市審計(jì)局印發(fā)《關(guān)于建立落實(shí)審計(jì)決定整改臺(tái)賬的通知》，對被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)決定、審計(jì)部門監(jiān)督跟蹤落實(shí)時(shí)間及效果提出了具體要求。
一是要求被審計(jì)單位建立整改臺(tái)賬。被審計(jì)單位要對審計(jì)查出的問題進(jìn)行梳理分類、編號(hào)登記，按照整改問題、整改標(biāo)準(zhǔn)、整改時(shí)限、責(zé)任部門及責(zé)任人等要素建立整改臺(tái)賬。被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)決定的第一責(zé)任人，對重大問題要親自管、親自抓。被審計(jì)單位在接到審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書90日內(nèi)將審計(jì)決定的落實(shí)情況和審計(jì)建議的采用情況書面告知審計(jì)機(jī)關(guān)。
二是要求審計(jì)部門加強(qiáng)對整改情況的督促檢查。組織實(shí)施審計(jì)的縣區(qū)審計(jì)局、市局業(yè)務(wù)科室必須建立與被審計(jì)單位相對應(yīng)的整改臺(tái)賬，針對存在問題認(rèn)真分析原因，制定有效措施，明確整改時(shí)限，指定專人負(fù)責(zé)，督促逐項(xiàng)整改、逐一銷號(hào)。市局政策法規(guī)科要對業(yè)務(wù)部門監(jiān)督檢查情況進(jìn)行再監(jiān)督，確保整改落實(shí)。各縣區(qū)局、各業(yè)務(wù)科要在審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書下達(dá)后的5個(gè)工作日內(nèi)，將審計(jì)查出問題清單報(bào)送市局政策法規(guī)科。政策法規(guī)科要依據(jù)審計(jì)查出問題清單、業(yè)務(wù)科室督促問題整改情況建立臺(tái)賬，及時(shí)掌握各縣區(qū)局、各業(yè)務(wù)科室督促整改情況。
三是明確上報(bào)整改情況的時(shí)間。各縣區(qū)審計(jì)局、各業(yè)務(wù)科室每季度結(jié)束后的3個(gè)工作日內(nèi)，要將被審計(jì)單位查出問題清單和整改情況，以書面報(bào)告的形式上報(bào)市局政策法規(guī)科，政策法規(guī)科匯總后向省廳匯報(bào)。
四是將督促整改情況納入檢查和考核體系。市局將審計(jì)決定落實(shí)情況列為常規(guī)檢查和審計(jì)項(xiàng)目復(fù)審的重點(diǎn)內(nèi)容，將各縣區(qū)局、各業(yè)務(wù)科室監(jiān)督整改情況和整改效果作為年度目標(biāo)考核的重要內(nèi)容之一。 （大同市審計(jì)局）
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