為加大審計(jì)決定落實(shí)力度，切實(shí)鞏固審計(jì)成果，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的有效功能，湖南省湘潭市審計(jì)局積極探索審計(jì)整改工作的新模式，建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改銷號制度，審計(jì)整改工作取得顯著成效。
一是建立問題清單機(jī)制。該局對審計(jì)反映的問題進(jìn)行分類梳理，實(shí)行“清單”式管理，明確責(zé)任單位和整改時(shí)限、目標(biāo)和結(jié)果，要求被審計(jì)單位將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改任務(wù)細(xì)化、分解，并明確審計(jì)整改責(zé)任，形成一套整改銷號清單責(zé)任體系。
二是建立跟蹤整改機(jī)制。將審計(jì)整改工作納入各業(yè)務(wù)科室年度目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，由審計(jì)執(zhí)行科每周督辦一次整改情況，并在全局予以通報(bào)；按照“查處分離”、“查改分離”的原則，成立審計(jì)整改督查組，向被審計(jì)單位下達(dá)《審計(jì)整改催辦通知書》；每季度召開一次整改結(jié)果分析會，對未整改到位的問題進(jìn)行追蹤，加強(qiáng)分析研究，分類采取措施督促整改。
三是建立立改立銷機(jī)制。問題整改到位情況由審計(jì)部門組織驗(yàn)收，并集中報(bào)告市政府予以確認(rèn)。
四是建立整改回訪機(jī)制。將每年7月和12月作為 “審計(jì)問題集中整改月”，采取“三查三看”的方式對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行回訪。即：查閱被審計(jì)單位賬簿、憑證等相關(guān)會計(jì)資料，看應(yīng)歸還渠道的資金、應(yīng)調(diào)整的賬目是否整改到位；查閱被審計(jì)單位文件、會議記錄等相關(guān)資料，看審計(jì)建議是否引起被審計(jì)單位重視；查看被審計(jì)單位出臺的新制度等資料，看其內(nèi)控制度建設(shè)是否得到完善。
五是建立整改問責(zé)機(jī)制。該局探索實(shí)行審計(jì)整改結(jié)果公開制度，在《湘潭日報(bào)》公開被審計(jì)單位已整改情況、未整改情況及原因，以公開促整改。對無特殊原因不執(zhí)行審計(jì)決定或整改不力的被審計(jì)單位，由市委市政府督查部門進(jìn)行立項(xiàng)督查，并按組織程序?qū)Ρ粚徲?jì)單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，對“屢促不改”等情節(jié)嚴(yán)重的單位追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。（張敏）
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