為認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見，進(jìn)一步提升審計(jì)監(jiān)督的質(zhì)量和效率，湖北省荊門市審計(jì)局以“擼起袖子加油干，依法依規(guī)精準(zhǔn)審”為總體要求，按照“精簡、規(guī)范、效能”的原則，積極優(yōu)化審計(jì)流程，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量過程控制，夯實(shí)各級(jí)責(zé)任人的質(zhì)量意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和精品意識(shí)，嚴(yán)守審計(jì)工作生命線。
優(yōu)化審計(jì)現(xiàn)場控制流程，實(shí)行“三會(huì)”制。為了解決過去現(xiàn)場管理薄弱，審計(jì)成果“望天收”的問題。現(xiàn)場審計(jì)工作開始后至少每周召開一次碰頭會(huì)；現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束時(shí)召開審計(jì)小結(jié)會(huì)；審計(jì)報(bào)告形成后，征求被審計(jì)單位意見前，召開審計(jì)總結(jié)會(huì)。分別對審計(jì)事項(xiàng)完成情況、審計(jì)事實(shí)表述、案件線索及問題定性、處理處罰意見等進(jìn)行梳理和集中討論，及時(shí)解決審計(jì)過程中碰到的問題，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量過程控制。
優(yōu)化復(fù)核流程，前置組長（主審）審核環(huán)節(jié)。為及時(shí)解決審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，強(qiáng)化審計(jì)組長復(fù)核職責(zé)，按照審計(jì)實(shí)施方案，組長至少每周對審計(jì)組成員的審計(jì)工作底稿和證據(jù)審核一次，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促審計(jì)人員完善，不允許審計(jì)人員在現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，對同一問題，再次反復(fù)進(jìn)出被審計(jì)單位補(bǔ)充收集證據(jù)，提高審計(jì)質(zhì)效。
優(yōu)化審計(jì)團(tuán)隊(duì)管理方式，建立審計(jì)組成員小結(jié)制。為了強(qiáng)化審計(jì)組成員責(zé)任意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)，項(xiàng)目現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組成員要就自己承擔(dān)的審計(jì)事項(xiàng)完成情況、審計(jì)方法運(yùn)用、審計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況以及項(xiàng)目審計(jì)中的得失進(jìn)行總結(jié)，形成工作小結(jié)交審計(jì)組長，組長根據(jù)總結(jié)對審計(jì)組成員進(jìn)行積分量化考核，促進(jìn)審計(jì)人員的快速成長。
優(yōu)化審理流程，完善現(xiàn)場審理制度。為了解決項(xiàng)目久拖不結(jié)的問題，充分發(fā)揮審理質(zhì)效，法規(guī)審理人員應(yīng)加強(qiáng)與一線審計(jì)人員的經(jīng)常性溝通，針對重要項(xiàng)目和審計(jì)過程中遇到的重大問題、疑難問題，及時(shí)深入審計(jì)現(xiàn)場，在充分了解情況的基礎(chǔ)上，與審計(jì)人員共同研究，跟蹤審理，幫助審計(jì)組出謀劃策，確保問題查深查透。
優(yōu)化業(yè)務(wù)類文書審核流程，精減審理把關(guān)環(huán)節(jié)。為提高業(yè)務(wù)文書流轉(zhuǎn)速度，防止審計(jì)項(xiàng)目久拖不結(jié)，按照《審計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，法規(guī)審理科收到項(xiàng)目審理的相關(guān)資料后，按準(zhǔn)則要求進(jìn)行審理，出具審理意見書并召開審理會(huì)，業(yè)務(wù)科（局）將審理意見采納情況書面反饋法規(guī)審理科，法規(guī)審理科不再二次對審計(jì)業(yè)務(wù)類文書（審計(jì)移送處理書除外）把關(guān)，由分管領(lǐng)導(dǎo)及局長審定簽發(fā)。
優(yōu)化重大問題審核決策程序，變“三堂會(huì)審”為“一堂會(huì)審”。為了精減會(huì)議，提高工作效率，改變過去對重大問題或重要項(xiàng)目“三堂會(huì)審”的方式，將審理會(huì)、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)、局長辦公會(huì)合并召開，就審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等結(jié)果類文書，以及審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的疑難和重大問題進(jìn)行集體審定決策。（江婷）
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