中國內部審計協(xié)會赴民生銀行調研內部審計工作情況
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3月16日，中國內部審計協(xié)會到中國民生銀行開展調研，了解民生銀行內部審計的開展情況。
作為中國銀行業(yè)改革試驗田的中國民生銀行，是中國第一家以民營資本為主體發(fā)起設立的全國性股份制銀行，是國內第一家設立獨立垂直內部審計體系的商業(yè)銀行，其獨特的內部審計體系構架、先進的內部審計理念和創(chuàng)新的審計工具和方法對我國民營企業(yè)內部審計具有較大的借鑒意義和參考價值。本次調研組了解了民生銀行內部審計科學發(fā)展的一些先進經(jīng)驗和做法，并共同就內部審計未來的發(fā)展做了探討。
民生銀行審計部先對民生銀行內部審計體系發(fā)展歷程、職能、組織構架、人員配備、匯報路徑等基本情況做了介紹，并對民生銀行內部審計體系的運行管理機制做了詳細講解。該行成立16年來，通過組織體系的優(yōu)化調整、審計職能的轉變，“監(jiān)督和服務”并重，以風險和內控為導向審計理念的形成、審計隊伍建設及審計人員專業(yè)化水平的提升、審計工具及方法的創(chuàng)新、非現(xiàn)場審計科技平臺的強大技術支撐和與現(xiàn)場審計的專業(yè)化分工與合作、審計結果的有效利用、審計與外部監(jiān)管的高效聯(lián)動等多種方式，基本實現(xiàn)了由查錯糾弊到以強化內部控制和風險管理為目標的風險導向型審計的轉變；實現(xiàn)了由合規(guī)性審計為主向兼顧保證董事會和總行黨委戰(zhàn)略決策有效執(zhí)行的戰(zhàn)略性審計轉變；實現(xiàn)了由內控審計向兼顧內控和保證全行資源分配和使用的合理性、有效性的管理審計和效益審計轉變；實現(xiàn)了由事后審計向事先的制度安排和管理機制審計的轉變，審計內容更加豐富，審計重點更加突出，內部審計“保駕護航”起到了積極作用。
中國內部審計協(xié)會副會長兼秘書長鮑國明在聽完民生銀行的介紹后指出，全國政協(xié)副主席、協(xié)會名譽會長李金華非常重視民營企業(yè)內部審計的發(fā)展，金融業(yè)內部審計工作開展的很先進，有許多和國際接軌的經(jīng)驗和做法值得其他民營企業(yè)借鑒，這次調研不虛此行，感到民生銀行內部審計環(huán)境好，能切實為企業(yè)防范風險、創(chuàng)造價值。她總結到：一是民生銀行內部審計具有先進的獨立體系，為實現(xiàn)目標奠定了良好的基礎；二是民生銀行引入了先進的審計理念，提前介入制度安排，并能為企業(yè)的戰(zhàn)略目標提供咨詢確認服務；三是具有先進的科技平臺，提高了審計效率，降低了審計風險，節(jié)省了人力成本；四是標準化的管理程序，提高了審計的規(guī)范性和專業(yè)性；五是顯著的審計成效，得到外部監(jiān)管機構、董事會和高級管理層的認可；六是明確的發(fā)展戰(zhàn)略為內部審計更好的發(fā)展提供了宏偉的藍圖。最后，鮑會長希望民生銀行能夠成為中國內部審計協(xié)會的一員，總結先進的經(jīng)驗和典型做法，使之得到更大范圍的共享和借鑒，共同為國家的內部審計事業(yè)做出貢獻，為促進民營企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉型升級發(fā)揮更大作用。
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