審計(jì)署西安辦細(xì)化審計(jì)項(xiàng)目審理流程
最近，審計(jì)署駐西安特派辦出臺(tái)了審計(jì)項(xiàng)目審理工作規(guī)則，在審計(jì)項(xiàng)目中全面推行審計(jì)審理制度，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目審前調(diào)查、編制實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、提交審計(jì)結(jié)果類文書(shū)全過(guò)程進(jìn)行審理。為進(jìn)一步規(guī)范審理工作，細(xì)化流程，編制了審理工作流程圖，明確各過(guò)程審理內(nèi)容和標(biāo)志性文檔資料。一是明確了審理資料的提交、接收、加蓋審計(jì)原件標(biāo)識(shí)、傳遞、歸還登記等流程。二是細(xì)化審理內(nèi)容，突出審前調(diào)查與編制實(shí)施方案、審計(jì)實(shí)施過(guò)程與審計(jì)結(jié)果的對(duì)應(yīng)和一致性審理的內(nèi)容。三是明確了審理人員審理工作的程序和審理會(huì)議程序，編制了審理工作表和審理意見(jiàn)書(shū)，審理的過(guò)程和結(jié)果一目了然。四是進(jìn)一步明確了審計(jì)項(xiàng)目提交審理前審計(jì)組及所在業(yè)務(wù)部門(mén)復(fù)核、業(yè)務(wù)會(huì)議審定以及對(duì)審理意見(jiàn)采納說(shuō)明的程序要求。五是對(duì)審理資料的提交、審理及提交辦審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的時(shí)限管理進(jìn)行了細(xì)化，重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議前審定資料提交時(shí)間的管理。
目前，西安辦已在部分審計(jì)實(shí)施完結(jié)的審計(jì)項(xiàng)目中開(kāi)展了審理工作。
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