審計署濟南辦采取有效措施強化審計項目質量控制
今年以來，審計署駐濟南特派辦緊緊圍繞建立科學規(guī)范的審計業(yè)務管理模式，不斷增強審計人員的責任意識和風險意識，堅持狠抓審計項目質量控制不放松，形成了人人依法審計、各盡其責的良好局面。
落實審計人員質量控制責任。在學習實踐科學發(fā)展觀活動期間，該辦積極開展“加強黨性修養(yǎng)，弘揚優(yōu)良作風”活動，教育審計人員牢固樹立“有職就有責、任職必負責、失職要問責”的意識，明確提出“建立問責機制”的整改目標，健全了以責任追究為保障的審計項目質量控制體系。一是開展查找風險點活動。通過組織梳理在審計項目質量控制方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，清理修訂審計業(yè)務管理制度近20項，有針對性地提出了解決問題的跟進措施，增強了審計人員按照規(guī)矩辦事的自覺性。二是強化審計業(yè)務決策機制。嚴格執(zhí)行審計組和業(yè)務部門會議制度，集體研究重要的審計業(yè)務事項。規(guī)范審計業(yè)務會議程序，切實做到逐項逐事審定審計報告。三是落實審計執(zhí)法責任制。認真執(zhí)行《審計署審計項目質量責任追究辦法（試行）》，組織業(yè)務部門負責人、執(zhí)法檢查員與特派員簽訂了審計項目質量控制責任書。責任書不僅明確規(guī)定了審計人員在審計項目各個環(huán)節(jié)應當履行的質量控制義務，其履行情況還作為業(yè)務部門、公務員年度考核和優(yōu)秀審計項目評選的重要依據(jù)。對違反審計項目質量控制規(guī)定的行為，由該辦審計項目質量檢查委員會負責嚴格追究責任。
規(guī)范審計項目審理工作流程。按照審計項目實施、審理、執(zhí)行分工制約的思路，該辦在深入調查研究并借鑒成功經驗的基礎上，建立起了以審計實施方案和審計結果類文書代擬稿審理為重點的審計項目審理制度。一是拓展審計項目審理范圍。明確規(guī)定業(yè)務部門組織實施的列入年度計劃的所有審計項目，均須由法規(guī)處審理。審計組編制的審計實施方案經所在業(yè)務部門負責人審核后，法規(guī)處負責對審前調查的充分性和方案編制的合規(guī)性、適當性進行審查，確保了審計重點、步驟和方法落實。二是完善審計項目審理形式。法規(guī)處堅持派員參加審計報告交換意見會，充分了解被審計單位的意見。經分管辦領導同意，法規(guī)處可以直接向有關單位和個人核實情況。審理人員提出審理意見后，法規(guī)處處長負責組織審理會議進行研究。三是規(guī)范審計項目審理程序。法規(guī)處確定了專職審理人員工作分工，分別設計了審計實施方案、審計結果類文書代擬稿相關審理表格。法規(guī)處審理審計結果類文書代擬稿時，嚴格以審計實施方案為基礎，重點關注審計實施的過程和結果，對存在重大差錯的退回業(yè)務部門限期改正。根據(jù)審理意見采納情況，法規(guī)處直接修改審計業(yè)務文書，經業(yè)務部門確認后提請分管辦領導或審計業(yè)務會議審定。該辦今年經審理的20多份審計實施方案和審計結果類文書未出現(xiàn)差錯。
推動依法審計工作深入開展。該辦審計法制工作堅持實行“一把手”負責制，注重發(fā)揮黨員領導干部和法制工作機構的引導作用，帶動全體審計人員努力做到學法、知法、用法、守法和護法，嚴格按照法定職責、權限和程序實施審計，從根本上保證了審計項目質量。一是推進法制隊伍建設。年初組織部門調整和干部交流時，增加了法規(guī)處人員編制，選調10多名審計業(yè)務骨干充實到法規(guī)處或者擔任執(zhí)法檢查員。結合年度工作任務和人員實際情況，法規(guī)處明確了處內崗位分工并在局域網(wǎng)上公布，促進了全面履行部門職責。二是加強法制宣傳教育。在總結分析貫徹落實《全面推進依法行政實施綱要》情況的基礎上，制定了年度普法依法行政工作意見、法律知識學習清單和黨組理論學習中心組學法計劃。認真辦好局域網(wǎng)法制園地欄目，突出了憲法、審計法、公務員法、刑法和社會主義法治理念教育，舉辦了審計項目質量控制專題講座。三是發(fā)揮法規(guī)處檢查指導職能。法規(guī)處探索利用審計管理系統(tǒng)察看審計現(xiàn)場，加強審計項目進度管理，保證了審計事項全面實施。堅持深入審計現(xiàn)場，對所有審計項目質量進行實地檢查，現(xiàn)場指導移送涉嫌經濟犯罪案件及審核重要審計情況10多件，及時解決了政策法規(guī)適用問題。在規(guī)定期限內組織審計結果跟蹤檢查，保證了審計查出問題整改到位，提高了審計決定執(zhí)行率、審計建議采納率和移送事項結案率。四是開展法律進被審計單位活動。積極宣傳審計法律知識，促進主動配合審計工作，并從部分被審計單位聘請了社會監(jiān)督員，對該辦審計執(zhí)法情況進行監(jiān)督。（歐山）
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