審計(jì)署沈陽辦點(diǎn)線面三結(jié)合 廉政風(fēng)險(xiǎn)防控取得實(shí)效
近年來，審計(jì)署駐沈陽特派辦認(rèn)真貫徹落實(shí)《審計(jì)署黨組關(guān)于貫徹落實(shí)〈建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃〉的實(shí)施辦法》和全國審計(jì)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神，結(jié)合推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，開展了以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。初步形成了以崗位為基礎(chǔ)，以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為核心，以完善制度建設(shè)為根本，點(diǎn)線面三結(jié)合的審計(jì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控新模式，大大提升了廉政監(jiān)督的針對(duì)性和實(shí)效性。
以崗位為點(diǎn)，找準(zhǔn)重點(diǎn)崗位查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。該辦認(rèn)真組織各處室干部對(duì)本職崗位進(jìn)行自查，深刻分析審計(jì)機(jī)關(guān)重點(diǎn)、敏感、關(guān)鍵崗位可能存在的“廉政風(fēng)險(xiǎn)”。一是查找了以領(lǐng)導(dǎo)干部、審計(jì)組長、主審為主的重點(diǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在重大事項(xiàng)決策、重要人事任免等方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)處室審計(jì)組長、主審等崗位在審前調(diào)查、制定實(shí)施方案、現(xiàn)場審計(jì)等過程中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。二是查找以公務(wù)員錄用、干部提拔任用、處室考核等為工作內(nèi)容的敏感崗位風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)公務(wù)員錄用中報(bào)名、面試等環(huán)節(jié)是否實(shí)行公開公平的評(píng)選程序，對(duì)干部提拔中是否堅(jiān)持以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向進(jìn)行了廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。三是查找了以文書保密、物資采購及審核把關(guān)為工作內(nèi)容的關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)審計(jì)現(xiàn)場資料保密工作的開展?fàn)顩r，電腦等大宗設(shè)備采購程序是否規(guī)范，財(cái)務(wù)審核是否違反財(cái)務(wù)規(guī)定損失浪費(fèi)和挪用貪污等問題進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。共查找出上述三類崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)15項(xiàng)，其中涉及業(yè)務(wù)處室3項(xiàng)，綜合部門12項(xiàng)。
以程序?yàn)榫€，圍繞重點(diǎn)環(huán)節(jié)查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。該辦組織各部門按照“三定”方案規(guī)定的職能，梳理工作事權(quán)，制定職能工作流程，緊緊抓住腐敗問題易發(fā)生的重點(diǎn)環(huán)節(jié)查找風(fēng)險(xiǎn)。一是在審計(jì)實(shí)施方案編寫階段，重點(diǎn)查找有無將審前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的可能存在重要問題或已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題線索不寫入審計(jì)實(shí)施方案，有無將可能存在問題的單位不列入審計(jì)范圍等。二是在現(xiàn)場審計(jì)和調(diào)查階段，重點(diǎn)查找審計(jì)查證風(fēng)險(xiǎn)、延伸風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)核風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注取證過程中有無因程序、方式和復(fù)核等要求不嚴(yán)，造成取證材料不全面、不真實(shí)，影響對(duì)問題的定性。三是在審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理階段，重點(diǎn)查找有無已發(fā)現(xiàn)問題不上報(bào)告或?qū)⒃瓉磔^為嚴(yán)重的問題從輕定性，對(duì)查處的被審計(jì)單位性質(zhì)嚴(yán)重的問題，是否無原則使用自由裁量權(quán)等。
以制度為面，完善機(jī)制防控廉政風(fēng)險(xiǎn)。通過以崗位為點(diǎn)發(fā)現(xiàn)不同職責(zé)、范圍可能引發(fā)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，以程序?yàn)榫€理清工作中腐敗易發(fā)多發(fā)環(huán)節(jié)，明確了審計(jì)業(yè)務(wù)和行政工作面臨的各類廉政風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，該辦出臺(tái)了一系列防控措施和工作制度，著力完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，構(gòu)建保持清正廉潔的防控體系。一是針對(duì)重點(diǎn)、關(guān)鍵和敏感崗位，提出風(fēng)險(xiǎn)防控具體措施。如為了避免領(lǐng)導(dǎo)班子在重大事項(xiàng)決策、重要人事任免和大額資金使用等方面出現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)，完善“三重一大”議事規(guī)則等制度。為了加強(qiáng)保密工作和廉政意識(shí)，對(duì)外借參審人員簽署《保密責(zé)任狀》和《廉政責(zé)任書》。為了保證干部提拔任用的公平公正，制定了《審計(jì)署沈陽特派辦關(guān)于印發(fā)干部任免辦法的通知》。二是針對(duì)工作流程中重點(diǎn)環(huán)節(jié)，從加強(qiáng)對(duì)涉險(xiǎn)崗位人員教育管理、配置制衡權(quán)力、規(guī)范和監(jiān)督職權(quán)運(yùn)行等方面制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。通過梳理業(yè)務(wù)流程，制定了《沈陽特派辦審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法》和《審計(jì)署沈陽辦審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程應(yīng)保存的審計(jì)過程資料》等相關(guān)制度，以確保取證材料全面、真實(shí)。為落實(shí)好新“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律，切斷與被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)往來，該辦制定了《審計(jì)署沈陽特派辦關(guān)于執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律的實(shí)施細(xì)則》和《沈陽特派辦外勤經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》。三是切實(shí)加強(qiáng)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控。通過在審計(jì)組設(shè)立廉政監(jiān)督員、對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施廉政跟蹤檢查、定期召開廉政風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)等形式，把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理延伸到工作的各個(gè)崗位，打造覆蓋權(quán)力運(yùn)行全過程的監(jiān)控鏈條。
初顯成效，黨風(fēng)廉政建設(shè)呈現(xiàn)新局面。近年來，通過從重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)等方面查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，把對(duì)權(quán)力的監(jiān)督制約貫穿于審計(jì)行政管理和審計(jì)業(yè)務(wù)工作的各個(gè)方面，該辦有效地促進(jìn)了機(jī)關(guān)管理水平的提高，“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)理念逐步滲透到審計(jì)人員的行為之中，無論是在規(guī)范審計(jì)工作程序，還是在提高工作效率、改進(jìn)工作作風(fēng)上，都取得了顯著效果。
一是提高了全員的廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、梳理工作程序、提出防控措施的點(diǎn)線面三結(jié)合的工作模式，對(duì)不同崗位的工作人員都起到了提醒和教育作用。特別是查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過程實(shí)際上就是審計(jì)干部自我教育、自我警省的過程，促使每一位審計(jì)干部開始重新審視自己工作的崗位和手中的權(quán)力，增強(qiáng)了大家的廉潔自律的意識(shí)。
二是制定了評(píng)估考核和責(zé)任追究制度。通過將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作納入特派辦黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核范疇，考核結(jié)果作為處室和干部評(píng)先選優(yōu)、提拔任用的重要依據(jù)。建立了誰在崗誰防控，誰主管誰監(jiān)督的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任機(jī)制，使干部職工自我防控，職能部門內(nèi)部防控和機(jī)關(guān)紀(jì)委綜合防控有機(jī)結(jié)合。日常工作中通過黨支部集中學(xué)習(xí)、辦內(nèi)網(wǎng)站設(shè)立廉政專欄和節(jié)假日短信廉政提示等多種渠道發(fā)布廉政信息，做到重大事項(xiàng)有提醒，制度執(zhí)行有督查，無過錯(cuò)有預(yù)警，有過錯(cuò)必問責(zé)。
三是建立了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的長效機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)防控是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，定期查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的新情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)的新要求，對(duì)新出現(xiàn)的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)和履職過程中發(fā)現(xiàn)的新問題，及時(shí)制定和不斷優(yōu)化防范措施。該辦出臺(tái)了《審計(jì)署沈陽特派辦廉政風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)及防控措施》，紀(jì)檢組長和機(jī)關(guān)紀(jì)委堅(jiān)持對(duì)審計(jì)組進(jìn)行審中檢查、審后回訪并定期與被審計(jì)單位召開廉政座談會(huì)。通過把防控措施的執(zhí)行情況和廉政動(dòng)態(tài)檢查相結(jié)合，將制度的執(zhí)行融入對(duì)權(quán)力運(yùn)行的流程控制和實(shí)時(shí)監(jiān)督之中，構(gòu)筑了廉政風(fēng)險(xiǎn)的警示防線，使各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得到有效的控制，形成了廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的良性循環(huán)。
四是開創(chuàng)了黨風(fēng)廉政建設(shè)的新局面。通過查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定完善防范措施，使審計(jì)業(yè)務(wù)工作的權(quán)力更加透明、工作職責(zé)更加清晰、工作流程更加規(guī)范。審計(jì)隊(duì)伍逐漸形成了團(tuán)結(jié)協(xié)作、恪守職責(zé)、勤奮敬業(yè)、清正廉潔的工作作風(fēng)，對(duì)外樹立了審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威，對(duì)內(nèi)提高了審計(jì)人員的自身素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)監(jiān)督的客觀公正。通過把工作的推動(dòng)力、教育的說服力、制度的約束力、監(jiān)督的制衡力、懲治的威懾力結(jié)合起來，充分調(diào)動(dòng)和整合了各崗位人員的力量，形成了反腐倡廉的新合力，開創(chuàng)了該辦黨風(fēng)廉政建設(shè)的新局面。
以崗位為點(diǎn)，找準(zhǔn)重點(diǎn)崗位查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。該辦認(rèn)真組織各處室干部對(duì)本職崗位進(jìn)行自查，深刻分析審計(jì)機(jī)關(guān)重點(diǎn)、敏感、關(guān)鍵崗位可能存在的“廉政風(fēng)險(xiǎn)”。一是查找了以領(lǐng)導(dǎo)干部、審計(jì)組長、主審為主的重點(diǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在重大事項(xiàng)決策、重要人事任免等方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)處室審計(jì)組長、主審等崗位在審前調(diào)查、制定實(shí)施方案、現(xiàn)場審計(jì)等過程中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。二是查找以公務(wù)員錄用、干部提拔任用、處室考核等為工作內(nèi)容的敏感崗位風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)公務(wù)員錄用中報(bào)名、面試等環(huán)節(jié)是否實(shí)行公開公平的評(píng)選程序，對(duì)干部提拔中是否堅(jiān)持以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向進(jìn)行了廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。三是查找了以文書保密、物資采購及審核把關(guān)為工作內(nèi)容的關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)審計(jì)現(xiàn)場資料保密工作的開展?fàn)顩r，電腦等大宗設(shè)備采購程序是否規(guī)范，財(cái)務(wù)審核是否違反財(cái)務(wù)規(guī)定損失浪費(fèi)和挪用貪污等問題進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。共查找出上述三類崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)15項(xiàng)，其中涉及業(yè)務(wù)處室3項(xiàng)，綜合部門12項(xiàng)。
以程序?yàn)榫€，圍繞重點(diǎn)環(huán)節(jié)查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。該辦組織各部門按照“三定”方案規(guī)定的職能，梳理工作事權(quán)，制定職能工作流程，緊緊抓住腐敗問題易發(fā)生的重點(diǎn)環(huán)節(jié)查找風(fēng)險(xiǎn)。一是在審計(jì)實(shí)施方案編寫階段，重點(diǎn)查找有無將審前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的可能存在重要問題或已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題線索不寫入審計(jì)實(shí)施方案，有無將可能存在問題的單位不列入審計(jì)范圍等。二是在現(xiàn)場審計(jì)和調(diào)查階段，重點(diǎn)查找審計(jì)查證風(fēng)險(xiǎn)、延伸風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)核風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注取證過程中有無因程序、方式和復(fù)核等要求不嚴(yán)，造成取證材料不全面、不真實(shí)，影響對(duì)問題的定性。三是在審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理階段，重點(diǎn)查找有無已發(fā)現(xiàn)問題不上報(bào)告或?qū)⒃瓉磔^為嚴(yán)重的問題從輕定性，對(duì)查處的被審計(jì)單位性質(zhì)嚴(yán)重的問題，是否無原則使用自由裁量權(quán)等。
以制度為面，完善機(jī)制防控廉政風(fēng)險(xiǎn)。通過以崗位為點(diǎn)發(fā)現(xiàn)不同職責(zé)、范圍可能引發(fā)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，以程序?yàn)榫€理清工作中腐敗易發(fā)多發(fā)環(huán)節(jié)，明確了審計(jì)業(yè)務(wù)和行政工作面臨的各類廉政風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，該辦出臺(tái)了一系列防控措施和工作制度，著力完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，構(gòu)建保持清正廉潔的防控體系。一是針對(duì)重點(diǎn)、關(guān)鍵和敏感崗位，提出風(fēng)險(xiǎn)防控具體措施。如為了避免領(lǐng)導(dǎo)班子在重大事項(xiàng)決策、重要人事任免和大額資金使用等方面出現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)，完善“三重一大”議事規(guī)則等制度。為了加強(qiáng)保密工作和廉政意識(shí)，對(duì)外借參審人員簽署《保密責(zé)任狀》和《廉政責(zé)任書》。為了保證干部提拔任用的公平公正，制定了《審計(jì)署沈陽特派辦關(guān)于印發(fā)干部任免辦法的通知》。二是針對(duì)工作流程中重點(diǎn)環(huán)節(jié)，從加強(qiáng)對(duì)涉險(xiǎn)崗位人員教育管理、配置制衡權(quán)力、規(guī)范和監(jiān)督職權(quán)運(yùn)行等方面制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。通過梳理業(yè)務(wù)流程，制定了《沈陽特派辦審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法》和《審計(jì)署沈陽辦審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程應(yīng)保存的審計(jì)過程資料》等相關(guān)制度，以確保取證材料全面、真實(shí)。為落實(shí)好新“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律，切斷與被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)往來，該辦制定了《審計(jì)署沈陽特派辦關(guān)于執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律的實(shí)施細(xì)則》和《沈陽特派辦外勤經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》。三是切實(shí)加強(qiáng)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控。通過在審計(jì)組設(shè)立廉政監(jiān)督員、對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施廉政跟蹤檢查、定期召開廉政風(fēng)險(xiǎn)分析會(huì)等形式，把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理延伸到工作的各個(gè)崗位，打造覆蓋權(quán)力運(yùn)行全過程的監(jiān)控鏈條。
初顯成效，黨風(fēng)廉政建設(shè)呈現(xiàn)新局面。近年來，通過從重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)等方面查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，把對(duì)權(quán)力的監(jiān)督制約貫穿于審計(jì)行政管理和審計(jì)業(yè)務(wù)工作的各個(gè)方面，該辦有效地促進(jìn)了機(jī)關(guān)管理水平的提高，“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)理念逐步滲透到審計(jì)人員的行為之中，無論是在規(guī)范審計(jì)工作程序，還是在提高工作效率、改進(jìn)工作作風(fēng)上，都取得了顯著效果。
一是提高了全員的廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、梳理工作程序、提出防控措施的點(diǎn)線面三結(jié)合的工作模式，對(duì)不同崗位的工作人員都起到了提醒和教育作用。特別是查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過程實(shí)際上就是審計(jì)干部自我教育、自我警省的過程，促使每一位審計(jì)干部開始重新審視自己工作的崗位和手中的權(quán)力，增強(qiáng)了大家的廉潔自律的意識(shí)。
二是制定了評(píng)估考核和責(zé)任追究制度。通過將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作納入特派辦黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核范疇，考核結(jié)果作為處室和干部評(píng)先選優(yōu)、提拔任用的重要依據(jù)。建立了誰在崗誰防控，誰主管誰監(jiān)督的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任機(jī)制，使干部職工自我防控，職能部門內(nèi)部防控和機(jī)關(guān)紀(jì)委綜合防控有機(jī)結(jié)合。日常工作中通過黨支部集中學(xué)習(xí)、辦內(nèi)網(wǎng)站設(shè)立廉政專欄和節(jié)假日短信廉政提示等多種渠道發(fā)布廉政信息，做到重大事項(xiàng)有提醒，制度執(zhí)行有督查，無過錯(cuò)有預(yù)警，有過錯(cuò)必問責(zé)。
三是建立了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的長效機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)防控是一個(gè)動(dòng)態(tài)過程，定期查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)的新情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)的新要求，對(duì)新出現(xiàn)的崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)和履職過程中發(fā)現(xiàn)的新問題，及時(shí)制定和不斷優(yōu)化防范措施。該辦出臺(tái)了《審計(jì)署沈陽特派辦廉政風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)及防控措施》，紀(jì)檢組長和機(jī)關(guān)紀(jì)委堅(jiān)持對(duì)審計(jì)組進(jìn)行審中檢查、審后回訪并定期與被審計(jì)單位召開廉政座談會(huì)。通過把防控措施的執(zhí)行情況和廉政動(dòng)態(tài)檢查相結(jié)合，將制度的執(zhí)行融入對(duì)權(quán)力運(yùn)行的流程控制和實(shí)時(shí)監(jiān)督之中，構(gòu)筑了廉政風(fēng)險(xiǎn)的警示防線，使各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得到有效的控制，形成了廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的良性循環(huán)。
四是開創(chuàng)了黨風(fēng)廉政建設(shè)的新局面。通過查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定完善防范措施，使審計(jì)業(yè)務(wù)工作的權(quán)力更加透明、工作職責(zé)更加清晰、工作流程更加規(guī)范。審計(jì)隊(duì)伍逐漸形成了團(tuán)結(jié)協(xié)作、恪守職責(zé)、勤奮敬業(yè)、清正廉潔的工作作風(fēng)，對(duì)外樹立了審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威，對(duì)內(nèi)提高了審計(jì)人員的自身素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)監(jiān)督的客觀公正。通過把工作的推動(dòng)力、教育的說服力、制度的約束力、監(jiān)督的制衡力、懲治的威懾力結(jié)合起來，充分調(diào)動(dòng)和整合了各崗位人員的力量，形成了反腐倡廉的新合力，開創(chuàng)了該辦黨風(fēng)廉政建設(shè)的新局面。
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