審計(jì)署哈爾濱辦狠抓審計(jì)質(zhì)量控制 打造亮點(diǎn)形成特色
近年來，審計(jì)署駐哈爾濱特派辦深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，緊緊圍繞工作大局，認(rèn)真規(guī)范管理，夯實(shí)基礎(chǔ)，狠抓審計(jì)質(zhì)量控制工作，努力打造亮點(diǎn)，形成特色，為充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，早日建成一流特派辦而創(chuàng)新進(jìn)取。2009年，在審計(jì)署對(duì)18個(gè)特派辦工作考核中，該辦審計(jì)質(zhì)量管理工作得分排名第一。
一是夯實(shí)基礎(chǔ)，完善審計(jì)質(zhì)量控制體系。2009年，該辦制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制規(guī)范（試行）》，從審計(jì)實(shí)施方案到審計(jì)結(jié)果落實(shí)，集合審計(jì)全過程涉及的全部控制要求，打造“一站式”、“傻瓜式”操作規(guī)范，強(qiáng)化控制、簡化程序，初步形成“標(biāo)準(zhǔn)化”控制體系。2010年，該辦緊緊抓住新條例、新準(zhǔn)則出臺(tái)的契機(jī)，進(jìn)一步完善了質(zhì)量控制體系。
二是規(guī)范管理，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)權(quán)力的制約。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員依法行政的意識(shí)和能力，該辦采取審計(jì)權(quán)限審批制、審計(jì)程序督辦制、審計(jì)管理網(wǎng)絡(luò)化等有效手段，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)權(quán)力的制約。針對(duì)審計(jì)人員可能產(chǎn)生程序違法、侵犯被審計(jì)對(duì)象隱私或合法權(quán)益問題的查詢存款、封存資料資產(chǎn)等審計(jì)行為，建立審批制，細(xì)化控制流程，明確控制要點(diǎn)，落實(shí)控制責(zé)任。針對(duì)審計(jì)人員缺少時(shí)間觀念、工作作風(fēng)拖沓的現(xiàn)象，建立督辦制，嚴(yán)格按照各個(gè)審計(jì)程序的法定時(shí)限要求，采取事前提示、事中督辦、事后通報(bào)、年終考核的管理措施。針對(duì)管理環(huán)節(jié)多、責(zé)任不清的問題，實(shí)行網(wǎng)上辦公，將全部審計(jì)文書和資料納入OA系統(tǒng)平臺(tái)，公開審計(jì)管理各節(jié)點(diǎn)的工作行為和質(zhì)量。
三是開拓創(chuàng)新，探索對(duì)審計(jì)效益的控制。該辦提出審計(jì)質(zhì)量控制工作“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，即努力實(shí)現(xiàn)單純控制向控制和服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，審后控制向?qū)徢啊徶锌刂妻D(zhuǎn)變，積極探索程序規(guī)范型控制向成果效益型控制轉(zhuǎn)變。采取實(shí)施方案審定制、信息初審?fù)嘶刂?、審?jì)現(xiàn)場預(yù)審制、結(jié)果落實(shí)督辦制等措施，強(qiáng)化對(duì)影響審計(jì)成果重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定審計(jì)實(shí)施方案，以增強(qiáng)方案編制的針對(duì)性和可操作性，提高成果目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)程度。審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定方案是否得到有效執(zhí)行，以約束審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行方案，消除方案制定和執(zhí)行“兩張皮”現(xiàn)象，保證審計(jì)成果質(zhì)量。審計(jì)結(jié)果落實(shí)工作制度化，每年由法規(guī)處統(tǒng)一組織各業(yè)務(wù)處跟蹤上年審計(jì)查出問題整改和審計(jì)建議采納情況，重點(diǎn)項(xiàng)目派出審計(jì)回訪組實(shí)地走訪，根據(jù)情況采取后續(xù)措施，保障審計(jì)結(jié)果得以落實(shí)。（陳金陽）
一是夯實(shí)基礎(chǔ)，完善審計(jì)質(zhì)量控制體系。2009年，該辦制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制規(guī)范（試行）》，從審計(jì)實(shí)施方案到審計(jì)結(jié)果落實(shí)，集合審計(jì)全過程涉及的全部控制要求，打造“一站式”、“傻瓜式”操作規(guī)范，強(qiáng)化控制、簡化程序，初步形成“標(biāo)準(zhǔn)化”控制體系。2010年，該辦緊緊抓住新條例、新準(zhǔn)則出臺(tái)的契機(jī)，進(jìn)一步完善了質(zhì)量控制體系。
二是規(guī)范管理，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)權(quán)力的制約。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員依法行政的意識(shí)和能力，該辦采取審計(jì)權(quán)限審批制、審計(jì)程序督辦制、審計(jì)管理網(wǎng)絡(luò)化等有效手段，強(qiáng)化對(duì)審計(jì)權(quán)力的制約。針對(duì)審計(jì)人員可能產(chǎn)生程序違法、侵犯被審計(jì)對(duì)象隱私或合法權(quán)益問題的查詢存款、封存資料資產(chǎn)等審計(jì)行為，建立審批制，細(xì)化控制流程，明確控制要點(diǎn)，落實(shí)控制責(zé)任。針對(duì)審計(jì)人員缺少時(shí)間觀念、工作作風(fēng)拖沓的現(xiàn)象，建立督辦制，嚴(yán)格按照各個(gè)審計(jì)程序的法定時(shí)限要求，采取事前提示、事中督辦、事后通報(bào)、年終考核的管理措施。針對(duì)管理環(huán)節(jié)多、責(zé)任不清的問題，實(shí)行網(wǎng)上辦公，將全部審計(jì)文書和資料納入OA系統(tǒng)平臺(tái)，公開審計(jì)管理各節(jié)點(diǎn)的工作行為和質(zhì)量。
三是開拓創(chuàng)新，探索對(duì)審計(jì)效益的控制。該辦提出審計(jì)質(zhì)量控制工作“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，即努力實(shí)現(xiàn)單純控制向控制和服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，審后控制向?qū)徢啊徶锌刂妻D(zhuǎn)變，積極探索程序規(guī)范型控制向成果效益型控制轉(zhuǎn)變。采取實(shí)施方案審定制、信息初審?fù)嘶刂?、審?jì)現(xiàn)場預(yù)審制、結(jié)果落實(shí)督辦制等措施，強(qiáng)化對(duì)影響審計(jì)成果重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定審計(jì)實(shí)施方案，以增強(qiáng)方案編制的針對(duì)性和可操作性，提高成果目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)程度。審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定方案是否得到有效執(zhí)行，以約束審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行方案，消除方案制定和執(zhí)行“兩張皮”現(xiàn)象，保證審計(jì)成果質(zhì)量。審計(jì)結(jié)果落實(shí)工作制度化，每年由法規(guī)處統(tǒng)一組織各業(yè)務(wù)處跟蹤上年審計(jì)查出問題整改和審計(jì)建議采納情況，重點(diǎn)項(xiàng)目派出審計(jì)回訪組實(shí)地走訪，根據(jù)情況采取后續(xù)措施，保障審計(jì)結(jié)果得以落實(shí)。（陳金陽）
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