審計(jì)署武漢辦督促落實(shí)審計(jì)整改 促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)文化和制度建設(shè)
2010年6月，審計(jì)署駐武漢特派辦對某公司進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，武漢辦結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，積極跟蹤審計(jì)整改效果，督促該公司落實(shí)整改措施，并提出完善企業(yè)文化建設(shè)和制度建設(shè)的建議，促進(jìn)提高了該公司的管理規(guī)范化水平，使公司走上了良性的發(fā)展軌道。
一、督促整改促進(jìn)公司治理，加強(qiáng)管控防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
在結(jié)束對該公司的審計(jì)后，武漢辦沒有立刻抽身而退，而是立足于發(fā)揮國家審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，積極督促被審計(jì)單位整改，要求在對違法違規(guī)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)的基礎(chǔ)上，從規(guī)范公司治理和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面落實(shí)整改措施，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管控，做到“整改報(bào)告及時(shí)報(bào)、重點(diǎn)問題重點(diǎn)抓、特殊事項(xiàng)專題報(bào)”，促使該公司在較短的時(shí)間內(nèi)糾正了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，并針對問題，舉一反三，實(shí)施了多項(xiàng)具有針對性和實(shí)效性的改革措施。
一是加大問責(zé)處罰力度。截至去年底，該公司共對55名負(fù)有管理責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)干部或違法違規(guī)直接責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)。其中，4人受到黨內(nèi)嚴(yán)重警告或撤銷黨內(nèi)職務(wù)的黨紀(jì)處分；24人受到行政撤職、降職、記過、警告等紀(jì)律處分；32人受到誡勉談話、通報(bào)批評、調(diào)離、免職等組織處理，維護(hù)了行業(yè)制度規(guī)范的嚴(yán)肅性，提高了員工守法合規(guī)的自覺性。
二是規(guī)范主要業(yè)務(wù)流程。根據(jù)審計(jì)整改意見，該公司對主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，如加大風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)行省級集中審核；全面啟用新的管理系統(tǒng)，嚴(yán)格落實(shí)管理制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制。
三是完善中介業(yè)務(wù)管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)該公司存在將傭金以各種形式返還給單位和個(gè)人的問題，為防范此類問題中隱藏的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)組在整改建議中提出，將代理合作協(xié)議的簽訂權(quán)納入授權(quán)經(jīng)營管理范疇，同時(shí)著力完善中介業(yè)務(wù)臺(tái)帳，確保中介業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性與傭金支付的合規(guī)性。上述建議全部被該公司采納，并在基礎(chǔ)上修訂出臺(tái)了《中介業(yè)務(wù)管理辦法》。
二、文化建設(shè)鞏固整改成效，審計(jì)東風(fēng)帶動(dòng)業(yè)績提升
在與該公司的溝通過程中，審計(jì)組體會(huì)到問題的根源在于企業(yè)文化的缺失和規(guī)章制度的不完善，要想“管得住長遠(yuǎn)”，必須在企業(yè)文化和制度建設(shè)上下功夫。為此，審計(jì)組提出了“短期有效、長期有利、標(biāo)本兼治、綜合治理”的思路，將解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具體問題與深化公司體制機(jī)制改革相結(jié)合，既鞏固了審計(jì)整改成果，又提升了公司經(jīng)營業(yè)績，受到該公司的歡迎。該公司從推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，打造合規(guī)經(jīng)營文化入手，一方面著力完善內(nèi)控平臺(tái)，先后建成覆蓋業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的省級集中運(yùn)營平臺(tái)；另一方面，大力推動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)，在對近年來所有經(jīng)營管理制度進(jìn)行清理的基礎(chǔ)上，制定了《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作暫行辦法》等28項(xiàng)規(guī)章制度，并建立了合規(guī)經(jīng)營考評體系，實(shí)行依法合規(guī)經(jīng)營承諾制度，逐級簽訂承諾書。此外，還建立了審計(jì)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門分類督辦、聯(lián)手落實(shí)審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。為了在企業(yè)中營造合規(guī)經(jīng)營文化，該公司深入開展了大討論活動(dòng)，并印發(fā)了《法律知識(shí)讀本》《合規(guī)經(jīng)營手冊》等宣傳材料，使員工牢固樹立起“監(jiān)管促發(fā)展、合規(guī)增效益”的正確理念，增強(qiáng)了對合規(guī)制度的認(rèn)知度和執(zhí)行力。
近兩年，通過加強(qiáng)審計(jì)整改、完善內(nèi)控制度，該公司業(yè)績大幅增加，公司形象不斷提升。2010年，該公司超額完成全年利潤計(jì)劃。與此同時(shí)，公司形象也得到了再次提升，當(dāng)年被湖北省人民政府授予“守合同重信譽(yù)企業(yè)”等多項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)。（車金洋）
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