審計(jì)署濟(jì)南辦積極探索建立大型聯(lián)合審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)新模式
近年來(lái)，審計(jì)署駐濟(jì)南特派辦為適應(yīng)多處室、多部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行審計(jì)的方式，立足于建立工作規(guī)范，著力于提高審計(jì)質(zhì)量，積極建立“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、聽(tīng)從指揮，勇于擔(dān)當(dāng)、頑強(qiáng)拼搏，開(kāi)拓創(chuàng)新、爭(zhēng)創(chuàng)佳績(jī)，高效運(yùn)作、規(guī)范管理”的聯(lián)合審計(jì)項(xiàng)目工作機(jī)制，取得了較好成效，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)成果和黨風(fēng)廉政建設(shè)的“雙促進(jìn)”、“雙豐收”。
一是加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理和項(xiàng)目審理，確保依法審計(jì)無(wú)“死角”。該辦依據(jù)《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《審計(jì)署審計(jì)項(xiàng)目審理工作試行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理和項(xiàng)目審理審核工作實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量分工負(fù)責(zé)制。在每一階段工作結(jié)束后，審計(jì)組成員按照審計(jì)方案分工，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成各自承擔(dān)的審計(jì)任務(wù)，收集和整理審計(jì)證據(jù)，并如實(shí)做好審計(jì)記錄。各審計(jì)組組長(zhǎng)對(duì)本組審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，完成對(duì)本組審計(jì)記錄和審計(jì)證據(jù)的一級(jí)審核，經(jīng)本組組長(zhǎng)審核后提交法規(guī)處人員再次對(duì)審計(jì)資料進(jìn)行審理。法規(guī)處專(zhuān)業(yè)審理人員及時(shí)跟進(jìn)，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展審計(jì)實(shí)施方案編制的合規(guī)性、實(shí)施方案的適當(dāng)性、可行性、完整性和審計(jì)報(bào)告的編制規(guī)范程序和要求等，實(shí)行全過(guò)程審理。
二是實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，建立信息溝通渠道。一是各審計(jì)組在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題、重要情況、或受到嚴(yán)重阻撓等影響審計(jì)工作開(kāi)展的重要事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)向協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，以便采取措施，及時(shí)解決。二是各審計(jì)組應(yīng)根據(jù)工作進(jìn)展情況，適時(shí)就審計(jì)任務(wù)分工調(diào)整，做出決策。三是審計(jì)期間階段性工作、重大審計(jì)事項(xiàng)研究、匯總審計(jì)情況、研究起草審計(jì)報(bào)告等進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)。
三是確立審計(jì)信息動(dòng)態(tài)傳遞程序，確保工作暢通無(wú)阻。信息傳遞由審計(jì)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一上呈下達(dá)，傳遞信息動(dòng)態(tài)。協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)置專(zhuān)人接收各類(lèi)動(dòng)態(tài)信息，在第一時(shí)間內(nèi)提出辦理意見(jiàn)和要求，加載至項(xiàng)目管理軟件組織各審計(jì)組落實(shí)。
四是規(guī)范計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)施過(guò)程，實(shí)現(xiàn)“技術(shù)成果共享” 。一是精心組織，分工負(fù)責(zé)，做好計(jì)算機(jī)審前準(zhǔn)備工作。二是搭建數(shù)據(jù)接收和處理環(huán)境，配備服務(wù)器、存儲(chǔ)設(shè)備等軟硬件、局域網(wǎng)環(huán)境，設(shè)立數(shù)據(jù)集中處理場(chǎng)所。三是積極組織審前培訓(xùn)，明確審計(jì)任務(wù)。三、突出重點(diǎn)，積極創(chuàng)新，做好計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)施工作。四是深入分析，提煉成果，提高計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用水平。各審計(jì)組要緊緊圍繞計(jì)算機(jī)審計(jì)目標(biāo)要求，結(jié)合審計(jì)實(shí)際工作，進(jìn)一步提高使用AO開(kāi)展審計(jì)的水平， 及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷提煉審計(jì)成果。項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，統(tǒng)一進(jìn)行評(píng)比考核。
五是加強(qiáng)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)管理，制定應(yīng)急預(yù)案，做到“未雨綢繆”。為有效預(yù)防審計(jì)中可能遇到的突發(fā)事件，維護(hù)審計(jì)組工作秩序和社會(huì)穩(wěn)定，該辦堅(jiān)持以預(yù)防為主的原則，建立健全集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一指揮、責(zé)任明確、信息暢通、反應(yīng)快捷、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，提前制定應(yīng)對(duì)措施，確保一旦發(fā)生狀況時(shí)能夠快速反應(yīng)、妥善有效地予以處理。成立預(yù)案組織機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)。各審計(jì)組和審計(jì)人員要熟知本預(yù)案的各項(xiàng)規(guī)定、要求和各自職責(zé)，平時(shí)要進(jìn)行相關(guān)技能的訓(xùn)練和演練。所有參與應(yīng)對(duì)的人員能在發(fā)生突發(fā)事件的第一時(shí)間到位履行職責(zé)。
六是制定綜合考核評(píng)價(jià)辦法，建立激勵(lì)機(jī)制，力求“盡職盡責(zé)”。為充分調(diào)動(dòng)各相關(guān)審計(jì)組和審計(jì)人員的積極性、創(chuàng)造性，激勵(lì)審計(jì)組精心組織，科學(xué)管理，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，客觀評(píng)價(jià)各審計(jì)組在社會(huì)保障資金審計(jì)工作中的業(yè)績(jī)，制定綜合考核評(píng)價(jià)辦法。考核原則堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一、公開(kāi)透明，立足于充分調(diào)動(dòng)牽頭處室和參與處室的“兩個(gè)”積極性，充分調(diào)動(dòng)各處室和每一名審計(jì)人員的積極性，營(yíng)造全辦公平競(jìng)爭(zhēng)、爭(zhēng)當(dāng)?shù)谝?、不甘落后的良好氛圍。?張學(xué)平）
一是加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理和項(xiàng)目審理，確保依法審計(jì)無(wú)“死角”。該辦依據(jù)《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《審計(jì)署審計(jì)項(xiàng)目審理工作試行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理和項(xiàng)目審理審核工作實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量分工負(fù)責(zé)制。在每一階段工作結(jié)束后，審計(jì)組成員按照審計(jì)方案分工，認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成各自承擔(dān)的審計(jì)任務(wù)，收集和整理審計(jì)證據(jù)，并如實(shí)做好審計(jì)記錄。各審計(jì)組組長(zhǎng)對(duì)本組審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，完成對(duì)本組審計(jì)記錄和審計(jì)證據(jù)的一級(jí)審核，經(jīng)本組組長(zhǎng)審核后提交法規(guī)處人員再次對(duì)審計(jì)資料進(jìn)行審理。法規(guī)處專(zhuān)業(yè)審理人員及時(shí)跟進(jìn)，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展審計(jì)實(shí)施方案編制的合規(guī)性、實(shí)施方案的適當(dāng)性、可行性、完整性和審計(jì)報(bào)告的編制規(guī)范程序和要求等，實(shí)行全過(guò)程審理。
二是實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，建立信息溝通渠道。一是各審計(jì)組在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重要問(wèn)題、重要情況、或受到嚴(yán)重阻撓等影響審計(jì)工作開(kāi)展的重要事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)向協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，以便采取措施，及時(shí)解決。二是各審計(jì)組應(yīng)根據(jù)工作進(jìn)展情況，適時(shí)就審計(jì)任務(wù)分工調(diào)整，做出決策。三是審計(jì)期間階段性工作、重大審計(jì)事項(xiàng)研究、匯總審計(jì)情況、研究起草審計(jì)報(bào)告等進(jìn)行質(zhì)量把關(guān)。
三是確立審計(jì)信息動(dòng)態(tài)傳遞程序，確保工作暢通無(wú)阻。信息傳遞由審計(jì)協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一上呈下達(dá)，傳遞信息動(dòng)態(tài)。協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)置專(zhuān)人接收各類(lèi)動(dòng)態(tài)信息，在第一時(shí)間內(nèi)提出辦理意見(jiàn)和要求，加載至項(xiàng)目管理軟件組織各審計(jì)組落實(shí)。
四是規(guī)范計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)施過(guò)程，實(shí)現(xiàn)“技術(shù)成果共享” 。一是精心組織，分工負(fù)責(zé)，做好計(jì)算機(jī)審前準(zhǔn)備工作。二是搭建數(shù)據(jù)接收和處理環(huán)境，配備服務(wù)器、存儲(chǔ)設(shè)備等軟硬件、局域網(wǎng)環(huán)境，設(shè)立數(shù)據(jù)集中處理場(chǎng)所。三是積極組織審前培訓(xùn)，明確審計(jì)任務(wù)。三、突出重點(diǎn)，積極創(chuàng)新，做好計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)施工作。四是深入分析，提煉成果，提高計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用水平。各審計(jì)組要緊緊圍繞計(jì)算機(jī)審計(jì)目標(biāo)要求，結(jié)合審計(jì)實(shí)際工作，進(jìn)一步提高使用AO開(kāi)展審計(jì)的水平， 及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷提煉審計(jì)成果。項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，統(tǒng)一進(jìn)行評(píng)比考核。
五是加強(qiáng)突發(fā)事件應(yīng)對(duì)管理，制定應(yīng)急預(yù)案，做到“未雨綢繆”。為有效預(yù)防審計(jì)中可能遇到的突發(fā)事件，維護(hù)審計(jì)組工作秩序和社會(huì)穩(wěn)定，該辦堅(jiān)持以預(yù)防為主的原則，建立健全集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一指揮、責(zé)任明確、信息暢通、反應(yīng)快捷、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，提前制定應(yīng)對(duì)措施，確保一旦發(fā)生狀況時(shí)能夠快速反應(yīng)、妥善有效地予以處理。成立預(yù)案組織機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)。各審計(jì)組和審計(jì)人員要熟知本預(yù)案的各項(xiàng)規(guī)定、要求和各自職責(zé)，平時(shí)要進(jìn)行相關(guān)技能的訓(xùn)練和演練。所有參與應(yīng)對(duì)的人員能在發(fā)生突發(fā)事件的第一時(shí)間到位履行職責(zé)。
六是制定綜合考核評(píng)價(jià)辦法，建立激勵(lì)機(jī)制，力求“盡職盡責(zé)”。為充分調(diào)動(dòng)各相關(guān)審計(jì)組和審計(jì)人員的積極性、創(chuàng)造性，激勵(lì)審計(jì)組精心組織，科學(xué)管理，創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，客觀評(píng)價(jià)各審計(jì)組在社會(huì)保障資金審計(jì)工作中的業(yè)績(jī)，制定綜合考核評(píng)價(jià)辦法。考核原則堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一、公開(kāi)透明，立足于充分調(diào)動(dòng)牽頭處室和參與處室的“兩個(gè)”積極性，充分調(diào)動(dòng)各處室和每一名審計(jì)人員的積極性，營(yíng)造全辦公平競(jìng)爭(zhēng)、爭(zhēng)當(dāng)?shù)谝?、不甘落后的良好氛圍。?張學(xué)平）
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