審計(jì)署太原辦采取有力措施打造大項(xiàng)目審計(jì)精細(xì)化管理平臺(tái)
近年來(lái)，審計(jì)署駐太原特派辦努力樹立科學(xué)審計(jì)理念，大膽嘗試，積極創(chuàng)新，認(rèn)真探索總結(jié)大項(xiàng)目審計(jì)有效組織和精細(xì)化管理的方法。在日前開展的大型審計(jì)項(xiàng)目中，該辦立足工作實(shí)際，采取十項(xiàng)措施努力打造大項(xiàng)目審計(jì)精細(xì)化管理平臺(tái)，有力地保障了審計(jì)工作的順利開展。
一是統(tǒng)籌力量，合理分工。針對(duì)大型審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)層次高、涉及面廣、宏觀性和政策性強(qiáng)的特點(diǎn)，結(jié)合審計(jì)署工作方案確定的重點(diǎn)內(nèi)容，太原辦整合全辦審計(jì)力量，集中11個(gè)處室的近60名審計(jì)人員，根據(jù)不同人員的專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)，劃分為綜合協(xié)調(diào)審計(jì)組、數(shù)據(jù)分析組、經(jīng)濟(jì)發(fā)展組、財(cái)政收支組等8個(gè)審計(jì)小組，搭建起以綜合協(xié)調(diào)審計(jì)組為核心，上下聯(lián)動(dòng)、多組同步的現(xiàn)場(chǎng)管理模式和組織架構(gòu)。同時(shí)統(tǒng)籌同期開展的專項(xiàng)資金審計(jì)項(xiàng)目和其他專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，形成以大型審計(jì)項(xiàng)目為平臺(tái)、專業(yè)審計(jì)項(xiàng)目為支撐的格局，力爭(zhēng)全面圓滿完成審計(jì)署交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
二是建立了職責(zé)明確的分工負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)制。該辦成立了特派員總負(fù)責(zé)、分管副特派員主抓、其他副特派員配合的審計(jì)分工負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)機(jī)制，其中特派員負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的全面組織協(xié)調(diào)指揮，主抓綜合組、數(shù)據(jù)分析組工作；副特派員主抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展組、財(cái)政收支組、土地礦產(chǎn)資源及民生支出審計(jì)組工作，協(xié)助特派員抓綜合組工作；其他副特派員主抓重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)組、煤炭資源整合及國(guó)有企業(yè)改制重組審計(jì)組、節(jié)能減排審計(jì)組工作，堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)確保了各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。
三是制定了審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作規(guī)程。為加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，有效貫徹落實(shí)特派辦《審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量量化考核辦法》和《審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理辦法》，規(guī)范審計(jì)程序，明確職責(zé)，提升質(zhì)量，制訂《綜合協(xié)調(diào)審計(jì)小組工作規(guī)程》《信息動(dòng)態(tài)報(bào)送規(guī)程》《審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)碰頭會(huì)規(guī)程》《計(jì)算機(jī)審計(jì)工作規(guī)程》《現(xiàn)場(chǎng)資料接收管理規(guī)程》等一系列審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作規(guī)程，用于指導(dǎo)和規(guī)范各審計(jì)組工作。
四是實(shí)行重要事項(xiàng)備忘錄制度。由主審負(fù)責(zé)，對(duì)審計(jì)各個(gè)階段發(fā)生的重要事項(xiàng)、領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求等進(jìn)行全過程記錄，既便于隨時(shí)備查、隨時(shí)檢點(diǎn)督促工作，又便于項(xiàng)目的總結(jié)回顧。
五是分工明確，協(xié)同作戰(zhàn)。審計(jì)小組絕非完全割裂的，而是相互關(guān)聯(lián)、相互支撐。為此，該辦明確要求審計(jì)組內(nèi)部要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、協(xié)同作戰(zhàn)，務(wù)必做到政令暢通、服從大局，形成統(tǒng)一的工作整體，既兼顧個(gè)體，又要服從整體。一方面圍繞審計(jì)署工作方案明確各組職責(zé)分工；另一方面，針對(duì)各組間存在的不可避免的交叉重疊事項(xiàng)，確定了“追本溯源、分段進(jìn)行、歸口匯總”的原則，各審計(jì)小組根據(jù)所在職能廳局的職責(zé)，各自完成好各自的分工，最后形成有效對(duì)接，確保審計(jì)事項(xiàng)的完整性。同時(shí)，設(shè)計(jì)了“組內(nèi)事項(xiàng)傳遞單”，用于綜合組將省政府就有關(guān)事項(xiàng)的會(huì)議研究情況、省長(zhǎng)批示等信息傳遞給各相關(guān)專業(yè)小組，數(shù)據(jù)分析組將數(shù)據(jù)分析結(jié)果傳遞給各專業(yè)小組，各專業(yè)小組之間涉及跨部門配合事項(xiàng)的傳遞。
六是狠抓落實(shí)，提高執(zhí)行力。要求各審計(jì)組落實(shí)指令不折不扣，執(zhí)行決定要迅速見效。綜合組加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)的督促力度，設(shè)計(jì)了“領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)督辦單”，詳細(xì)記錄了辦領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各審計(jì)小組的工作指導(dǎo)、具體要求、確定的信息點(diǎn)、完成時(shí)間等，隨時(shí)了解執(zhí)行進(jìn)度，督促小組及時(shí)落實(shí)，事項(xiàng)落實(shí)完結(jié)后要及時(shí)反饋給綜合組“銷賬”，提高了工作效率、提升了審計(jì)成果。
七是實(shí)行“三級(jí)方案”指導(dǎo)制。在認(rèn)真學(xué)習(xí)并緊緊圍繞審計(jì)署工作方案確定的審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容基礎(chǔ)上，審計(jì)組結(jié)合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展特色，編制了詳細(xì)的審計(jì)實(shí)施方案，對(duì)審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容、實(shí)施方法和步驟、具體分工、工作要求等予以明確細(xì)化，起到了“施工圖”的效果。在工作方案和實(shí)施方案的基礎(chǔ)上，各個(gè)審計(jì)小組又結(jié)合本組分工內(nèi)容予以進(jìn)一步細(xì)化，編制小組細(xì)化操作方案，將分工內(nèi)容明確到每位審計(jì)人員，通過層層分解，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)明確、責(zé)任到人。
八是搭建了“三級(jí)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)”。結(jié)合審計(jì)涉及部門多、數(shù)據(jù)類型復(fù)雜且關(guān)聯(lián)程度低的特點(diǎn)，搭建了三級(jí)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，分別為特派辦級(jí)分析平臺(tái)、審計(jì)組級(jí)分析平臺(tái)、審計(jì)人員級(jí)分析平臺(tái)。數(shù)據(jù)分析主要集中在審計(jì)組級(jí)及審計(jì)人員級(jí)分析平臺(tái)，特派辦級(jí)分析平臺(tái)分散下沉至審計(jì)組，以加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析的針對(duì)性，提高數(shù)據(jù)分析的效率。并明確要求審計(jì)組級(jí)的數(shù)據(jù)分析平臺(tái)要指定專人負(fù)責(zé)，列明參加人員，同時(shí)報(bào)綜合組和數(shù)據(jù)分析組，便于保持聯(lián)系、加強(qiáng)督促。計(jì)算機(jī)處的專業(yè)人員實(shí)行定期不定期巡查、分工明確、定點(diǎn)幫扶，現(xiàn)場(chǎng)幫助指導(dǎo)解決問題，提高工作效率。鼓勵(lì)每位審計(jì)人員結(jié)合工作需要加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，真正牢固樹立計(jì)算機(jī)審計(jì)的意識(shí)。
九是倒排工期，實(shí)施項(xiàng)目倒計(jì)時(shí)管理。針對(duì)審計(jì)時(shí)間緊、任務(wù)重的特點(diǎn)。要求各組從現(xiàn)在開始進(jìn)入倒計(jì)時(shí)，把現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、起草報(bào)告、審理工作等每項(xiàng)工作內(nèi)容分解時(shí)間段，落實(shí)責(zé)任人，明確工作目標(biāo)，制定倒計(jì)時(shí)表，加大現(xiàn)場(chǎng)突破力度，確保按時(shí)完成審計(jì)任務(wù)。
十是審理跟進(jìn)，確保質(zhì)量。明確要求法規(guī)處對(duì)項(xiàng)目實(shí)施同步審理工作，從開始就要打牢基礎(chǔ)，按照優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目來(lái)努力，提高工作效率、提升審計(jì)質(zhì)量。（樊建樹）
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