審計(jì)署武漢辦金融審計(jì)把握三點(diǎn)變化 加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析
隨著國(guó)家金融政策不斷調(diào)整，機(jī)構(gòu)監(jiān)管力度不斷加大，現(xiàn)代金融違法犯罪手段日趨復(fù)雜，金融審計(jì)面臨的客觀環(huán)境發(fā)生了深刻變化。在這種背景下，日前審計(jì)署駐武漢特派辦金融審計(jì)注重把握三點(diǎn)主要變化，有針對(duì)性地加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，取得了較好效果。
一是緊貼國(guó)家金融政策導(dǎo)向變化，注重分析金融政策變化引起的新的金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。國(guó)家提倡金融要服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，但近年來(lái)由于信貸政策偏緊，正常融資渠道不足加上民間融資體系未能建立，信貸供給不能滿足旺盛需求，客觀上促使銀行票據(jù)、理財(cái)、保理、信托產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，這些表外業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)從一定程度上弱化了宏觀調(diào)控的效果，導(dǎo)致銀行管理中出現(xiàn)了不少新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此在審計(jì)中需要有針對(duì)性地對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)分析，特別是要關(guān)注這些表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)間的關(guān)系。
二是由于近年來(lái)金融犯罪手段日趨復(fù)雜，不法分子利用網(wǎng)銀甚至是超級(jí)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、POS刷卡等多種手段逃避資金監(jiān)管。電子交易系統(tǒng)的發(fā)達(dá)給正常金融活動(dòng)帶來(lái)便利的同時(shí)，也給不法分子帶來(lái)機(jī)會(huì)，使他們能夠迅速通過(guò)多次交易轉(zhuǎn)移資金，給監(jiān)管資金流向帶來(lái)很大困難。武漢辦在對(duì)金融交易的審計(jì)數(shù)據(jù)分析中，注意將對(duì)交易主體與交易對(duì)手的分析相結(jié)合，特別關(guān)注重點(diǎn)的交易賬戶和可疑交易，在實(shí)際中取得良好效果。
三是近年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)、資訊、各行業(yè)的信息系統(tǒng)日益進(jìn)步，客觀上為金融審計(jì)帶來(lái)了便利。武漢辦通過(guò)近兩年的持續(xù)積累，逐步搭建了擁有多行業(yè)多部門數(shù)據(jù)和積累了多種審計(jì)方法的審計(jì)技術(shù)研究應(yīng)用實(shí)驗(yàn)室，在金融審計(jì)中武漢辦就充分利用了這一信息化環(huán)境，通過(guò)對(duì)信貸和財(cái)政資金流向、企業(yè)各類信息、納稅情況等的多重關(guān)聯(lián)、對(duì)比分析，查找可能存在的關(guān)聯(lián)企業(yè)團(tuán)體，得到了較多的審計(jì)線索，為進(jìn)一步的審計(jì)核實(shí)提供了有力支撐。（李曉亮 王攀藝）
一是緊貼國(guó)家金融政策導(dǎo)向變化，注重分析金融政策變化引起的新的金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。國(guó)家提倡金融要服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，但近年來(lái)由于信貸政策偏緊，正常融資渠道不足加上民間融資體系未能建立，信貸供給不能滿足旺盛需求，客觀上促使銀行票據(jù)、理財(cái)、保理、信托產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，這些表外業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)從一定程度上弱化了宏觀調(diào)控的效果，導(dǎo)致銀行管理中出現(xiàn)了不少新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，因此在審計(jì)中需要有針對(duì)性地對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)分析，特別是要關(guān)注這些表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)間的關(guān)系。
二是由于近年來(lái)金融犯罪手段日趨復(fù)雜，不法分子利用網(wǎng)銀甚至是超級(jí)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、POS刷卡等多種手段逃避資金監(jiān)管。電子交易系統(tǒng)的發(fā)達(dá)給正常金融活動(dòng)帶來(lái)便利的同時(shí)，也給不法分子帶來(lái)機(jī)會(huì)，使他們能夠迅速通過(guò)多次交易轉(zhuǎn)移資金，給監(jiān)管資金流向帶來(lái)很大困難。武漢辦在對(duì)金融交易的審計(jì)數(shù)據(jù)分析中，注意將對(duì)交易主體與交易對(duì)手的分析相結(jié)合，特別關(guān)注重點(diǎn)的交易賬戶和可疑交易，在實(shí)際中取得良好效果。
三是近年來(lái)互聯(lián)網(wǎng)、資訊、各行業(yè)的信息系統(tǒng)日益進(jìn)步，客觀上為金融審計(jì)帶來(lái)了便利。武漢辦通過(guò)近兩年的持續(xù)積累，逐步搭建了擁有多行業(yè)多部門數(shù)據(jù)和積累了多種審計(jì)方法的審計(jì)技術(shù)研究應(yīng)用實(shí)驗(yàn)室，在金融審計(jì)中武漢辦就充分利用了這一信息化環(huán)境，通過(guò)對(duì)信貸和財(cái)政資金流向、企業(yè)各類信息、納稅情況等的多重關(guān)聯(lián)、對(duì)比分析，查找可能存在的關(guān)聯(lián)企業(yè)團(tuán)體，得到了較多的審計(jì)線索，為進(jìn)一步的審計(jì)核實(shí)提供了有力支撐。（李曉亮 王攀藝）
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