審計(jì)署沈陽辦創(chuàng)新設(shè)計(jì)“兩張表” 加強(qiáng)審計(jì)進(jìn)度管控
近日，審計(jì)署駐沈陽特派員辦事處在某銀行信息系統(tǒng)審計(jì)中，創(chuàng)新設(shè)計(jì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)度管理表、審計(jì)需求督辦表“兩張表”，加大審計(jì)進(jìn)度管控力度，有效推動(dòng)了審計(jì)工作的順利開展。
一是設(shè)計(jì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)度管理表，加強(qiáng)審計(jì)事項(xiàng)完成進(jìn)度控制。考慮到該銀行信息系統(tǒng)審計(jì)時(shí)間緊、任務(wù)重的情況，審計(jì)組在進(jìn)點(diǎn)審計(jì)一周后，根據(jù)已了解的內(nèi)容和初步發(fā)現(xiàn)的信息系統(tǒng)中存在的問題，擬好審計(jì)事項(xiàng)清單，再根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)清單進(jìn)行二次分工，建立了審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)度管理表，將審計(jì)事項(xiàng)、負(fù)責(zé)人員、當(dāng)前進(jìn)度、工作方法、預(yù)計(jì)落實(shí)時(shí)間等具體事項(xiàng)細(xì)化，將每項(xiàng)工作落實(shí)到人，精確到天。然后，由各項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人每日對照審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)度管理表檢查工作完成情況，有效地對審計(jì)事項(xiàng)完成進(jìn)度進(jìn)行了控制。
二是設(shè)計(jì)審計(jì)需求督辦表，加強(qiáng)審計(jì)需求回復(fù)進(jìn)度控制。在該銀行信息系統(tǒng)審計(jì)中，審計(jì)組就所需審計(jì)資料向被審計(jì)單位提出需求，并通過NOTES郵件將需求發(fā)給被審計(jì)單位的審計(jì)聯(lián)絡(luò)人，由審計(jì)聯(lián)絡(luò)人轉(zhuǎn)發(fā)給審計(jì)事項(xiàng)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，再由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人安排給經(jīng)辦人。經(jīng)辦人辦理后，回復(fù)給經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人再轉(zhuǎn)發(fā)給審計(jì)聯(lián)絡(luò)人，再由審計(jì)聯(lián)絡(luò)人返回審計(jì)組。由于鏈路較長，辦理起來非常繁瑣、耗時(shí)較長，大大增加了審計(jì)的時(shí)間成本，且大部分審計(jì)需求不能夠按時(shí)返回審計(jì)組。為了提高審計(jì)需求的回復(fù)質(zhì)量，審計(jì)人員設(shè)計(jì)了審計(jì)需求督辦表。該表包括需求編號(hào)、內(nèi)容簡介、要求回復(fù)時(shí)間、實(shí)際回復(fù)時(shí)間、當(dāng)前回復(fù)情況等細(xì)節(jié)，詳細(xì)記錄了審計(jì)需求回復(fù)的工作痕跡，有力催促了被審計(jì)單位及時(shí)回復(fù)審計(jì)需求，有效保證了審計(jì)進(jìn)度。（姜興國 王超 陳濤 趙明）
一是設(shè)計(jì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)度管理表，加強(qiáng)審計(jì)事項(xiàng)完成進(jìn)度控制。考慮到該銀行信息系統(tǒng)審計(jì)時(shí)間緊、任務(wù)重的情況，審計(jì)組在進(jìn)點(diǎn)審計(jì)一周后，根據(jù)已了解的內(nèi)容和初步發(fā)現(xiàn)的信息系統(tǒng)中存在的問題，擬好審計(jì)事項(xiàng)清單，再根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)清單進(jìn)行二次分工，建立了審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)度管理表，將審計(jì)事項(xiàng)、負(fù)責(zé)人員、當(dāng)前進(jìn)度、工作方法、預(yù)計(jì)落實(shí)時(shí)間等具體事項(xiàng)細(xì)化，將每項(xiàng)工作落實(shí)到人，精確到天。然后，由各項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人每日對照審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)度管理表檢查工作完成情況，有效地對審計(jì)事項(xiàng)完成進(jìn)度進(jìn)行了控制。
二是設(shè)計(jì)審計(jì)需求督辦表，加強(qiáng)審計(jì)需求回復(fù)進(jìn)度控制。在該銀行信息系統(tǒng)審計(jì)中，審計(jì)組就所需審計(jì)資料向被審計(jì)單位提出需求，并通過NOTES郵件將需求發(fā)給被審計(jì)單位的審計(jì)聯(lián)絡(luò)人，由審計(jì)聯(lián)絡(luò)人轉(zhuǎn)發(fā)給審計(jì)事項(xiàng)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，再由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人安排給經(jīng)辦人。經(jīng)辦人辦理后，回復(fù)給經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人再轉(zhuǎn)發(fā)給審計(jì)聯(lián)絡(luò)人，再由審計(jì)聯(lián)絡(luò)人返回審計(jì)組。由于鏈路較長，辦理起來非常繁瑣、耗時(shí)較長，大大增加了審計(jì)的時(shí)間成本，且大部分審計(jì)需求不能夠按時(shí)返回審計(jì)組。為了提高審計(jì)需求的回復(fù)質(zhì)量，審計(jì)人員設(shè)計(jì)了審計(jì)需求督辦表。該表包括需求編號(hào)、內(nèi)容簡介、要求回復(fù)時(shí)間、實(shí)際回復(fù)時(shí)間、當(dāng)前回復(fù)情況等細(xì)節(jié)，詳細(xì)記錄了審計(jì)需求回復(fù)的工作痕跡，有力催促了被審計(jì)單位及時(shí)回復(fù)審計(jì)需求，有效保證了審計(jì)進(jìn)度。（姜興國 王超 陳濤 趙明）
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