審計署南京辦健全審計業(yè)務(wù)管理機(jī)制完善質(zhì)量控制體系
今年以來，審計署駐南京特派員辦事處進(jìn)一步加強(qiáng)審計法制建設(shè)，完善業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范審計現(xiàn)場管理，嚴(yán)格審理把關(guān)，防范風(fēng)險隱患，推動審計質(zhì)量和管理水平不斷提高。
一是加強(qiáng)現(xiàn)場進(jìn)度管理。嚴(yán)格控制方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、重要管理事項記錄、評價和處理等重要環(huán)節(jié)。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“倒逼機(jī)制”，加強(qiáng)審計項目進(jìn)度控制。同時加強(qiáng)項目現(xiàn)場管理，努力把問題解決在現(xiàn)場，要求審計組內(nèi)部堅持定期碰頭制度，做好會議記錄。
二是完善項目評比辦法。為增強(qiáng)項目評比的科學(xué)性，從社保資金審計項目開始，在項目審理會上由各個評委分別評分，項目報告得分情況納入年度考核。
三是及時推廣典型經(jīng)驗。根據(jù)現(xiàn)場跟蹤審理情況，編發(fā)4期社保資金審計經(jīng)驗材料，推廣業(yè)務(wù)處的項目質(zhì)量控制措施。根據(jù)社保審計的實(shí)際需求，及時制定延伸企業(yè)、報表審計的取證單和工作底稿參考模板，并從各審計組甄選出6份撰寫較規(guī)范的審計取證單、資料需求單范本向全辦推廣。
四是改善主審競爭制度。全年共組織召開18場主審競爭會議，主審競爭結(jié)果納入審計項目、審計處室和個人的考核中，進(jìn)一步促進(jìn)創(chuàng)先爭優(yōu)、夯實(shí)干部成長平臺。針對社保資金審計項目的特點(diǎn)和需求，制定了專門的社保審計主審競爭組織方案、評分規(guī)則和實(shí)施辦法等，組織了6場社保資金審計項目主審競爭會，選出了10名報告主審、10名報表及技術(shù)主審。還挖掘、整理參與主審競爭人員的經(jīng)驗和創(chuàng)新思路，將284條思路歸集成《社保審計問題和方法匯編》和社保制度績效分析匯集表。
五是試行現(xiàn)場跟蹤檢查。在總結(jié)以往實(shí)踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，積極探索加強(qiáng)審計現(xiàn)場管理的創(chuàng)新舉措，將審計項目現(xiàn)場跟蹤督導(dǎo)檢查制度化、規(guī)范化，并與現(xiàn)場跟蹤審理、業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查有機(jī)結(jié)合。明確分工，規(guī)范督導(dǎo)職責(zé)；制定流程，細(xì)化督導(dǎo)內(nèi)容；跟蹤協(xié)調(diào)，落實(shí)督導(dǎo)意見；考核配套，保證執(zhí)行到位。
六是落實(shí)整改檢查辦法。從審計回訪、整改督查、聯(lián)合跟蹤、落實(shí)問責(zé)等節(jié)點(diǎn)著手，運(yùn)用“銷號制”，落實(shí)專人定期配合業(yè)務(wù)處對被審計單位及相關(guān)部門和行業(yè)修訂制度、推進(jìn)改革、強(qiáng)化管理以及執(zhí)行決定的情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促整改，力求事事有結(jié)果、件件有落實(shí)。同時，對年度審計整改檢查情況進(jìn)行總結(jié)分析和報告，將檢查結(jié)果納入年度審計項目質(zhì)量成果考評。（盧紅柱 虞菲 張瑞來 余瑋）
一是加強(qiáng)現(xiàn)場進(jìn)度管理。嚴(yán)格控制方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、重要管理事項記錄、評價和處理等重要環(huán)節(jié)。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“倒逼機(jī)制”，加強(qiáng)審計項目進(jìn)度控制。同時加強(qiáng)項目現(xiàn)場管理，努力把問題解決在現(xiàn)場，要求審計組內(nèi)部堅持定期碰頭制度，做好會議記錄。
二是完善項目評比辦法。為增強(qiáng)項目評比的科學(xué)性，從社保資金審計項目開始，在項目審理會上由各個評委分別評分，項目報告得分情況納入年度考核。
三是及時推廣典型經(jīng)驗。根據(jù)現(xiàn)場跟蹤審理情況，編發(fā)4期社保資金審計經(jīng)驗材料，推廣業(yè)務(wù)處的項目質(zhì)量控制措施。根據(jù)社保審計的實(shí)際需求，及時制定延伸企業(yè)、報表審計的取證單和工作底稿參考模板，并從各審計組甄選出6份撰寫較規(guī)范的審計取證單、資料需求單范本向全辦推廣。
四是改善主審競爭制度。全年共組織召開18場主審競爭會議，主審競爭結(jié)果納入審計項目、審計處室和個人的考核中，進(jìn)一步促進(jìn)創(chuàng)先爭優(yōu)、夯實(shí)干部成長平臺。針對社保資金審計項目的特點(diǎn)和需求，制定了專門的社保審計主審競爭組織方案、評分規(guī)則和實(shí)施辦法等，組織了6場社保資金審計項目主審競爭會，選出了10名報告主審、10名報表及技術(shù)主審。還挖掘、整理參與主審競爭人員的經(jīng)驗和創(chuàng)新思路，將284條思路歸集成《社保審計問題和方法匯編》和社保制度績效分析匯集表。
五是試行現(xiàn)場跟蹤檢查。在總結(jié)以往實(shí)踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，積極探索加強(qiáng)審計現(xiàn)場管理的創(chuàng)新舉措，將審計項目現(xiàn)場跟蹤督導(dǎo)檢查制度化、規(guī)范化，并與現(xiàn)場跟蹤審理、業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查有機(jī)結(jié)合。明確分工，規(guī)范督導(dǎo)職責(zé)；制定流程，細(xì)化督導(dǎo)內(nèi)容；跟蹤協(xié)調(diào)，落實(shí)督導(dǎo)意見；考核配套，保證執(zhí)行到位。
六是落實(shí)整改檢查辦法。從審計回訪、整改督查、聯(lián)合跟蹤、落實(shí)問責(zé)等節(jié)點(diǎn)著手，運(yùn)用“銷號制”，落實(shí)專人定期配合業(yè)務(wù)處對被審計單位及相關(guān)部門和行業(yè)修訂制度、推進(jìn)改革、強(qiáng)化管理以及執(zhí)行決定的情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促整改，力求事事有結(jié)果、件件有落實(shí)。同時，對年度審計整改檢查情況進(jìn)行總結(jié)分析和報告，將檢查結(jié)果納入年度審計項目質(zhì)量成果考評。（盧紅柱 虞菲 張瑞來 余瑋）
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