審計(jì)署重慶辦采取六項(xiàng)措施加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制
去年以來(lái)，審計(jì)署駐重慶特派員辦事處通過(guò)六項(xiàng)措施加強(qiáng)審計(jì)組內(nèi)質(zhì)量控制，進(jìn)一步確保審計(jì)工作質(zhì)量。
一是開(kāi)展“查風(fēng)險(xiǎn)、立承諾”活動(dòng)。在認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)質(zhì)量崗位責(zé)任追究辦法等制度的基礎(chǔ)上，組織審計(jì)人員比照崗位責(zé)任查找質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)提示加強(qiáng)警示教育，并根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中的崗位角色填寫(xiě)質(zhì)量控制承諾書(shū)，提高質(zhì)量控制的主觀重視程度。
二是審前合理分工，明確崗位職責(zé)。審前根據(jù)審計(jì)組各人的工作經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)背景、審計(jì)特長(zhǎng)等劃分工作任務(wù)，明確每名審計(jì)人員承擔(dān)的職責(zé)，確保審計(jì)人員有足夠的勝任能力完成相應(yīng)的審計(jì)事項(xiàng)，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
三是采取規(guī)定的審計(jì)步驟和方法保證審計(jì)事項(xiàng)有效落實(shí)。在對(duì)被審計(jì)單位或者重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行全面、充分調(diào)查的基礎(chǔ)上，按照審計(jì)工作方案要求編寫(xiě)審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)中按照審前分工將實(shí)施方案落實(shí)到每個(gè)審計(jì)小組直至每名審計(jì)人員，確?！耙?guī)定動(dòng)作”按時(shí)完成，防止現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作偏離審計(jì)目標(biāo)。
四是定期召開(kāi)審中碰頭會(huì)，實(shí)時(shí)掌握各審計(jì)小組工作進(jìn)展以及發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題線索迅速組織人員進(jìn)行研究、突破，并及時(shí)上報(bào)辦領(lǐng)導(dǎo)和主管業(yè)務(wù)司局，防范重大問(wèn)題未被查出的風(fēng)險(xiǎn)。
五是健全審計(jì)組和處室審核制度。建立審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)多級(jí)審核制度，由審計(jì)小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核審計(jì)事項(xiàng)的客觀性和取證資料的充分性，主審負(fù)責(zé)審核審計(jì)底稿和定性的準(zhǔn)確性，審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人審核審計(jì)報(bào)告等文書(shū)表達(dá)的準(zhǔn)確性。
六是加強(qiáng)外聘人員管理。嚴(yán)格審核外聘人員資格，并在簽訂雇傭合同時(shí)約定廉政、回避等條款，規(guī)定外聘人員的取證結(jié)果須由辦內(nèi)審計(jì)干部審核，確保真實(shí)、準(zhǔn)確，防范審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。（陳渝）
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