審計署哈爾濱辦多管齊下努力抓好審計質(zhì)量管理工作
《審計署審計質(zhì)量崗位責(zé)任和追究辦法（試行）》出臺已一年有余。一年來，審計署駐哈爾濱特派員辦事處以O(shè)A和辦網(wǎng)站為平臺，以審計質(zhì)量檢查通報、審計質(zhì)量互查等為手段，以審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核為抓手，以懲防體系為保障，采取多項舉措，多管齊下，努力抓好審計質(zhì)量管理工作。
嚴(yán)格執(zhí)行審計業(yè)務(wù)會議審定制度，狠抓審計質(zhì)量管理。一是抓好審計實施方案的源頭控制。為改變過去審計準(zhǔn)備不充分，審計實施方案指導(dǎo)性不強(qiáng)，審計人員對審計項目實施難以做到總體把握、重點(diǎn)突出，進(jìn)而影響審計質(zhì)量的問題，自2010年起，該辦明確所有的審計實施方案必須經(jīng)辦審計業(yè)務(wù)會議審定。審定時，審計組要回答通過調(diào)查了解確定的重點(diǎn)審計事項和理由、審計預(yù)期成果目標(biāo)、擬延伸的單位和理由、具體審計措施和開展信息系統(tǒng)審計的可行性等一系列問題。二是堅持審計結(jié)果類文書及專題報告的審計業(yè)務(wù)會議審定制度。明確要求在辦的黨組成員、審計組主要成員、法規(guī)處處長和審理人員、辦公室分管主任和復(fù)核人員必須參會并提出意見建議。通過實行上述舉措，審計業(yè)務(wù)會議的影響力和指導(dǎo)效果十分顯著，實施方案的編制水平和審計報告的質(zhì)量明顯提高；全體參審人員的責(zé)任意識和質(zhì)量意識得到強(qiáng)化，每個審計項目的組織管理、思路方法和技術(shù)手段也得到認(rèn)真總結(jié)。
堅持審計業(yè)務(wù)質(zhì)量年度通報和日常通報制度，提高審計質(zhì)量和風(fēng)險意識。從2010年起，該辦堅持每年對上一年度審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將分析結(jié)果通過OA和辦網(wǎng)站向全辦進(jìn)行通報。通報以上一年度項目審計組為單位，對實施較好的給予表揚(yáng)，對實施不理想的進(jìn)行點(diǎn)名批評。2012年，該辦又開展了審理質(zhì)量日常通報工作，全年共編發(fā)通報5期，肯定成績、正視不足，為審計組和業(yè)務(wù)處室搭建了質(zhì)量控制經(jīng)驗交流平臺，促進(jìn)其相互學(xué)習(xí)借鑒。同時，為了提高審計報告征求意見稿、《重要管理事項記錄》等文書的質(zhì)量，該辦還下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步提高審計報告征求意見稿質(zhì)量的通知》，對審計組、業(yè)務(wù)處、法規(guī)處、辦公室等相關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任進(jìn)行明確。
以審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核為抓手，落實審計質(zhì)量崗位責(zé)任制。2010年，該辦出臺了處室年度績效管理考核辦法，構(gòu)建了績效管理考核體系，考核指標(biāo)分為審計業(yè)務(wù)、隊伍建設(shè)、信息化建設(shè)、機(jī)關(guān)管理等四大類。其中，審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核作為考核體系中的重要一環(huán)，對審計組、業(yè)務(wù)處明確審計質(zhì)量崗位責(zé)任，規(guī)范審計行為，提高審計工作質(zhì)量起到了重要督促作用。2012年，該辦將個人審計質(zhì)量考核納入考核體系中，進(jìn)一步細(xì)化了審計質(zhì)量崗位責(zé)任。
構(gòu)建懲防體系，提高審計人員拒腐防變的“免疫力”。一是完善制度建設(shè)。根據(jù)《中共審計署黨組印發(fā)審計署關(guān)于加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控實施意見的通知》的要求，該辦成立了廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂了實施方案，結(jié)合2010年以來查找的各崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)，按照領(lǐng)導(dǎo)班子成員、處長、審計組組長、一般審計人員的崗位和職責(zé)，繼續(xù)深入開展風(fēng)險防控工作，并將風(fēng)險分為一至三級，逐級進(jìn)行風(fēng)險評估，進(jìn)一步細(xì)化了廉政風(fēng)險防控措施；針對崗位性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，認(rèn)真梳理工作流程，形成了《審計署哈爾濱特派辦職權(quán)目錄》、繪制了《審計署哈爾濱特派辦權(quán)力運(yùn)行流程圖》，并以正式文件下發(fā)全辦，規(guī)范了權(quán)力運(yùn)行程序，強(qiáng)化了監(jiān)督制約。二是通過實地檢查、向被審計單位下發(fā)檢查征求意見書，自行開展全覆蓋的審計質(zhì)量崗位責(zé)任檢查工作。2012年，該辦實地檢查審計項目3個、涉及審計組8個，向被審計單位下發(fā)檢查征求意見書30份，檢查覆蓋面達(dá)100%。（陳金陽）
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