審計(jì)署南京辦推行審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理五項(xiàng)制度
近年來(lái)，審計(jì)署駐南京特派員辦事處在組織實(shí)現(xiàn)“以創(chuàng)建一流工作業(yè)績(jī)?yōu)楸倔w、以研究型審計(jì)和信息化建設(shè)為兩翼”發(fā)展目標(biāo)的過(guò)程中，始終不忘基礎(chǔ)建設(shè)的重要性，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理上堅(jiān)持依法審計(jì)、大膽創(chuàng)新、科學(xué)謀劃、嚴(yán)格要求，逐步推行了五個(gè)“制”，收到了積極的效果，確保了審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量與水平。
一是主審實(shí)行“競(jìng)爭(zhēng)制”。該辦實(shí)行這項(xiàng)制度已有三年多的時(shí)間，去年組織召開(kāi)了18場(chǎng)主審競(jìng)爭(zhēng)會(huì)，共有122人次參與，其中包括一些才進(jìn)辦不久的年輕人以及快要退休的老同志，經(jīng)過(guò)競(jìng)爭(zhēng)共有28人走上了主審崗位。實(shí)行主審競(jìng)爭(zhēng)制，對(duì)相互交流工作經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)年輕人才、提高審計(jì)方案質(zhì)量以及發(fā)揮主審在項(xiàng)目管理的作用，都有著重要的實(shí)際意義。
二是進(jìn)度實(shí)行“倒逼制”。在制定審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，該辦按照?qǐng)?bào)告報(bào)出的最后時(shí)間，倒推出審計(jì)的每個(gè)階段，明確審計(jì)進(jìn)度。實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格規(guī)定方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、三級(jí)復(fù)核、征求意見(jiàn)、報(bào)告審理等重要環(huán)節(jié)的時(shí)間和質(zhì)量要求，要求審計(jì)組科學(xué)籌劃現(xiàn)場(chǎng)管理，合理調(diào)度審計(jì)資源，努力把問(wèn)題解決在現(xiàn)場(chǎng)。該辦還定期組織督促檢查，發(fā)現(xiàn)有不按計(jì)劃執(zhí)行或者拖延進(jìn)度影響效率的問(wèn)題，給予通報(bào)批評(píng)以及財(cái)務(wù)控制，同時(shí)列入年度目標(biāo)考核。
三是項(xiàng)目操作實(shí)行“菜單制”。該辦把在現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)業(yè)務(wù)處的好做法和好經(jīng)驗(yàn)，細(xì)化為審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的若干措施，以“菜單”的形式發(fā)給各個(gè)審計(jì)組照辦和參考。如去年在社保資金審計(jì)中共編發(fā)4期經(jīng)驗(yàn)材料，對(duì)如何完善取證單和底稿模板，要重點(diǎn)延伸哪些企業(yè)，以及延伸企業(yè)的資料需求單與延伸流程等做出統(tǒng)一、菜單式的安排，收到了較好的實(shí)際效果。
四是審計(jì)報(bào)告實(shí)行“打分制”。為增強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)比的科學(xué)性，該辦從去年社保資金審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始，在項(xiàng)目審理會(huì)上，由每位評(píng)委根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量當(dāng)場(chǎng)打分，項(xiàng)目報(bào)告的平均得分在辦內(nèi)公示，納入年度處室目標(biāo)考核。
五是審計(jì)結(jié)果實(shí)行“問(wèn)責(zé)制”。該辦從審計(jì)回訪、整改督查、聯(lián)合跟蹤、落實(shí)問(wèn)責(zé)等節(jié)點(diǎn)著手，運(yùn)用“銷(xiāo)號(hào)制”，落實(shí)專(zhuān)人定期對(duì)被審計(jì)單位及相關(guān)部門(mén)和行業(yè)修訂制度、推進(jìn)改革、強(qiáng)化管理以及執(zhí)行決定的情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促反饋，力求事事有結(jié)果、件件有落實(shí)，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目，規(guī)范一個(gè)系統(tǒng)，促進(jìn)一個(gè)行業(yè)”的目標(biāo)。發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定未執(zhí)行或執(zhí)行不力的問(wèn)題，按制度規(guī)定追究相關(guān)處室和人員的責(zé)任。（趙國(guó)清 江江）
一是主審實(shí)行“競(jìng)爭(zhēng)制”。該辦實(shí)行這項(xiàng)制度已有三年多的時(shí)間，去年組織召開(kāi)了18場(chǎng)主審競(jìng)爭(zhēng)會(huì)，共有122人次參與，其中包括一些才進(jìn)辦不久的年輕人以及快要退休的老同志，經(jīng)過(guò)競(jìng)爭(zhēng)共有28人走上了主審崗位。實(shí)行主審競(jìng)爭(zhēng)制，對(duì)相互交流工作經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)年輕人才、提高審計(jì)方案質(zhì)量以及發(fā)揮主審在項(xiàng)目管理的作用，都有著重要的實(shí)際意義。
二是進(jìn)度實(shí)行“倒逼制”。在制定審計(jì)實(shí)施方案時(shí)，該辦按照?qǐng)?bào)告報(bào)出的最后時(shí)間，倒推出審計(jì)的每個(gè)階段，明確審計(jì)進(jìn)度。實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格規(guī)定方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、三級(jí)復(fù)核、征求意見(jiàn)、報(bào)告審理等重要環(huán)節(jié)的時(shí)間和質(zhì)量要求，要求審計(jì)組科學(xué)籌劃現(xiàn)場(chǎng)管理，合理調(diào)度審計(jì)資源，努力把問(wèn)題解決在現(xiàn)場(chǎng)。該辦還定期組織督促檢查，發(fā)現(xiàn)有不按計(jì)劃執(zhí)行或者拖延進(jìn)度影響效率的問(wèn)題，給予通報(bào)批評(píng)以及財(cái)務(wù)控制，同時(shí)列入年度目標(biāo)考核。
三是項(xiàng)目操作實(shí)行“菜單制”。該辦把在現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)業(yè)務(wù)處的好做法和好經(jīng)驗(yàn)，細(xì)化為審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的若干措施，以“菜單”的形式發(fā)給各個(gè)審計(jì)組照辦和參考。如去年在社保資金審計(jì)中共編發(fā)4期經(jīng)驗(yàn)材料，對(duì)如何完善取證單和底稿模板，要重點(diǎn)延伸哪些企業(yè)，以及延伸企業(yè)的資料需求單與延伸流程等做出統(tǒng)一、菜單式的安排，收到了較好的實(shí)際效果。
四是審計(jì)報(bào)告實(shí)行“打分制”。為增強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)比的科學(xué)性，該辦從去年社保資金審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始，在項(xiàng)目審理會(huì)上，由每位評(píng)委根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量當(dāng)場(chǎng)打分，項(xiàng)目報(bào)告的平均得分在辦內(nèi)公示，納入年度處室目標(biāo)考核。
五是審計(jì)結(jié)果實(shí)行“問(wèn)責(zé)制”。該辦從審計(jì)回訪、整改督查、聯(lián)合跟蹤、落實(shí)問(wèn)責(zé)等節(jié)點(diǎn)著手，運(yùn)用“銷(xiāo)號(hào)制”，落實(shí)專(zhuān)人定期對(duì)被審計(jì)單位及相關(guān)部門(mén)和行業(yè)修訂制度、推進(jìn)改革、強(qiáng)化管理以及執(zhí)行決定的情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促反饋，力求事事有結(jié)果、件件有落實(shí)，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目，規(guī)范一個(gè)系統(tǒng)，促進(jìn)一個(gè)行業(yè)”的目標(biāo)。發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定未執(zhí)行或執(zhí)行不力的問(wèn)題，按制度規(guī)定追究相關(guān)處室和人員的責(zé)任。（趙國(guó)清 江江）
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