審計(jì)署昆明辦采取四項(xiàng)措施強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理
財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作。近年來(lái)，審計(jì)署駐昆明特派員辦事處圍繞審計(jì)中心工作，以爭(zhēng)做兩個(gè)模范為目標(biāo)，采取四項(xiàng)措施以深化和規(guī)范財(cái)務(wù)管理，做到公平公正、公開(kāi)透明、求實(shí)創(chuàng)新、制度規(guī)范，提高財(cái)務(wù)管理水平，為完善機(jī)關(guān)建設(shè)和推動(dòng)審計(jì)工作提供了有力的財(cái)力支持和物質(zhì)保障。
一、探索創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法，提高財(cái)務(wù)管理效率。該辦運(yùn)用專業(yè)知識(shí)積極探索改進(jìn)日常財(cái)務(wù)管理工作方法，提高工作效率。一是探索計(jì)算機(jī)日常管理方法，財(cái)務(wù)人員利用Excel模塊自編報(bào)賬小程序，為復(fù)雜的審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)賬和每天頻繁的食堂商品采購(gòu)報(bào)賬提供了計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算的快速功效，使報(bào)賬人員和財(cái)務(wù)人員從低效的手工計(jì)算中解脫出來(lái)。二是探索審計(jì)業(yè)務(wù)日常會(huì)計(jì)核算和統(tǒng)計(jì)的有機(jī)結(jié)合，財(cái)務(wù)人員結(jié)合審計(jì)署對(duì)特派辦審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)需要的特點(diǎn)，在審計(jì)業(yè)務(wù)日常會(huì)計(jì)核算中按審計(jì)項(xiàng)目對(duì)交通費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等區(qū)分同城、省內(nèi)、省外、特區(qū)分類實(shí)行數(shù)量金額式核算，為審計(jì)業(yè)務(wù)管理提供了及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
二、健全規(guī)章制度，嚴(yán)格制度執(zhí)行。加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)是做好財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)。目前，該辦制定或完善現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度28項(xiàng)，涉及財(cái)務(wù)管理責(zé)任分工、預(yù)決算管理、資產(chǎn)管理、審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)管理等內(nèi)容，形成了按制度辦事、靠制度理財(cái)?shù)挠行C(jī)制，確保了財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行的有序進(jìn)行和資產(chǎn)安全完整。在財(cái)務(wù)流程管理方面，印制流程圖，以簡(jiǎn)明直觀的形式對(duì)財(cái)務(wù)工作流程進(jìn)行了展示，便于經(jīng)辦人掌握。在廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制上，對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作中存在的11種潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)應(yīng)提出了13項(xiàng)防控措施，并明確了相應(yīng)的跟蹤檢查措施及責(zé)任人。在財(cái)務(wù)崗位職責(zé)上，該辦出臺(tái)了《審計(jì)署昆明特派辦崗位職責(zé)》，對(duì)財(cái)務(wù)崗位職責(zé)進(jìn)行了梳理和細(xì)化，明確了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)，并制定了考核問(wèn)責(zé)評(píng)分機(jī)制；財(cái)務(wù)人員在做好本職工作的同時(shí)適當(dāng)參與一線審計(jì)查證工作，保障了一線人力資源需求，做到機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)、工作高效。在后勤管理上，大力推進(jìn)后勤服務(wù)社會(huì)化改革，確保質(zhì)量監(jiān)督，保障了后勤服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效。
三、利用審計(jì)項(xiàng)目指揮控制管理平臺(tái)，推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目績(jī)效管理。該辦在目前正在試運(yùn)行的審計(jì)項(xiàng)目指揮控制管理平臺(tái)中，嵌入審計(jì)項(xiàng)目績(jī)效管理控制模塊，該模塊由審計(jì)項(xiàng)目工作分解預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)及項(xiàng)目成果系統(tǒng)構(gòu)成，預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)按審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案整合了每項(xiàng)分工要求完成的任務(wù)、時(shí)間、地點(diǎn)、人員構(gòu)成等要素，可從數(shù)量指標(biāo)和成本指標(biāo)方面全面分析整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目和每項(xiàng)具體工作任務(wù)的投入。基于此平臺(tái)，審計(jì)組可在審計(jì)分工與審計(jì)重點(diǎn)和要點(diǎn)等結(jié)合上尋求審計(jì)投入的最小化與審計(jì)績(jī)效的最大化；辦公室可通過(guò)該平臺(tái)清晰掌握審計(jì)項(xiàng)目的預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行差異及原因、投入與取得成果對(duì)比等信息，以加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目成本管理，提高審計(jì)績(jī)效。此外，該辦還對(duì)署批復(fù)的其他項(xiàng)目預(yù)算制定了資金使用計(jì)劃，將預(yù)算資金細(xì)化和落實(shí)到處室、安排到月份、分配到事項(xiàng)，并明確計(jì)劃執(zhí)行的處室和責(zé)任人。
四、認(rèn)真整改問(wèn)題，提高管理水平。財(cái)務(wù)內(nèi)部自查和外部檢查對(duì)促進(jìn)提高財(cái)務(wù)管理水平有重要作用。該辦首先抓好內(nèi)部審計(jì)工作，制定了《審計(jì)署昆明特派辦內(nèi)部審計(jì)制度（試行）》，每年由紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭，機(jī)關(guān)黨委、人教處、辦公室、業(yè)務(wù)處室等部門組成內(nèi)審聯(lián)合小組，定期對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、完整性等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正。同時(shí)，將每一次外部檢查工作都視為提高財(cái)務(wù)管理水平的一次難得機(jī)遇，高度重視發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，辦領(lǐng)導(dǎo)集體認(rèn)真研究，分析原因，制定整改措施，確保整改到位，并及時(shí)健全完善制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制。今年，該辦進(jìn)一步加大內(nèi)部審計(jì)力度，以審計(jì)別人的標(biāo)準(zhǔn)檢查自己，認(rèn)真查、動(dòng)真格。（伍從容）
一、探索創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法，提高財(cái)務(wù)管理效率。該辦運(yùn)用專業(yè)知識(shí)積極探索改進(jìn)日常財(cái)務(wù)管理工作方法，提高工作效率。一是探索計(jì)算機(jī)日常管理方法，財(cái)務(wù)人員利用Excel模塊自編報(bào)賬小程序，為復(fù)雜的審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)賬和每天頻繁的食堂商品采購(gòu)報(bào)賬提供了計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算的快速功效，使報(bào)賬人員和財(cái)務(wù)人員從低效的手工計(jì)算中解脫出來(lái)。二是探索審計(jì)業(yè)務(wù)日常會(huì)計(jì)核算和統(tǒng)計(jì)的有機(jī)結(jié)合，財(cái)務(wù)人員結(jié)合審計(jì)署對(duì)特派辦審計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)需要的特點(diǎn)，在審計(jì)業(yè)務(wù)日常會(huì)計(jì)核算中按審計(jì)項(xiàng)目對(duì)交通費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等區(qū)分同城、省內(nèi)、省外、特區(qū)分類實(shí)行數(shù)量金額式核算，為審計(jì)業(yè)務(wù)管理提供了及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
二、健全規(guī)章制度，嚴(yán)格制度執(zhí)行。加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)是做好財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)。目前，該辦制定或完善現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度28項(xiàng)，涉及財(cái)務(wù)管理責(zé)任分工、預(yù)決算管理、資產(chǎn)管理、審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)管理等內(nèi)容，形成了按制度辦事、靠制度理財(cái)?shù)挠行C(jī)制，確保了財(cái)務(wù)管理和預(yù)算執(zhí)行的有序進(jìn)行和資產(chǎn)安全完整。在財(cái)務(wù)流程管理方面，印制流程圖，以簡(jiǎn)明直觀的形式對(duì)財(cái)務(wù)工作流程進(jìn)行了展示，便于經(jīng)辦人掌握。在廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制上，對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作中存在的11種潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)應(yīng)提出了13項(xiàng)防控措施，并明確了相應(yīng)的跟蹤檢查措施及責(zé)任人。在財(cái)務(wù)崗位職責(zé)上，該辦出臺(tái)了《審計(jì)署昆明特派辦崗位職責(zé)》，對(duì)財(cái)務(wù)崗位職責(zé)進(jìn)行了梳理和細(xì)化，明確了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)，并制定了考核問(wèn)責(zé)評(píng)分機(jī)制；財(cái)務(wù)人員在做好本職工作的同時(shí)適當(dāng)參與一線審計(jì)查證工作，保障了一線人力資源需求，做到機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)、工作高效。在后勤管理上，大力推進(jìn)后勤服務(wù)社會(huì)化改革，確保質(zhì)量監(jiān)督，保障了后勤服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效。
三、利用審計(jì)項(xiàng)目指揮控制管理平臺(tái)，推進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目績(jī)效管理。該辦在目前正在試運(yùn)行的審計(jì)項(xiàng)目指揮控制管理平臺(tái)中，嵌入審計(jì)項(xiàng)目績(jī)效管理控制模塊，該模塊由審計(jì)項(xiàng)目工作分解預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)及項(xiàng)目成果系統(tǒng)構(gòu)成，預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)按審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案整合了每項(xiàng)分工要求完成的任務(wù)、時(shí)間、地點(diǎn)、人員構(gòu)成等要素，可從數(shù)量指標(biāo)和成本指標(biāo)方面全面分析整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目和每項(xiàng)具體工作任務(wù)的投入。基于此平臺(tái)，審計(jì)組可在審計(jì)分工與審計(jì)重點(diǎn)和要點(diǎn)等結(jié)合上尋求審計(jì)投入的最小化與審計(jì)績(jī)效的最大化；辦公室可通過(guò)該平臺(tái)清晰掌握審計(jì)項(xiàng)目的預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行差異及原因、投入與取得成果對(duì)比等信息，以加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目成本管理，提高審計(jì)績(jī)效。此外，該辦還對(duì)署批復(fù)的其他項(xiàng)目預(yù)算制定了資金使用計(jì)劃，將預(yù)算資金細(xì)化和落實(shí)到處室、安排到月份、分配到事項(xiàng)，并明確計(jì)劃執(zhí)行的處室和責(zé)任人。
四、認(rèn)真整改問(wèn)題，提高管理水平。財(cái)務(wù)內(nèi)部自查和外部檢查對(duì)促進(jìn)提高財(cái)務(wù)管理水平有重要作用。該辦首先抓好內(nèi)部審計(jì)工作，制定了《審計(jì)署昆明特派辦內(nèi)部審計(jì)制度（試行）》，每年由紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭，機(jī)關(guān)黨委、人教處、辦公室、業(yè)務(wù)處室等部門組成內(nèi)審聯(lián)合小組，定期對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、完整性等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正。同時(shí)，將每一次外部檢查工作都視為提高財(cái)務(wù)管理水平的一次難得機(jī)遇，高度重視發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，辦領(lǐng)導(dǎo)集體認(rèn)真研究，分析原因，制定整改措施，確保整改到位，并及時(shí)健全完善制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制。今年，該辦進(jìn)一步加大內(nèi)部審計(jì)力度，以審計(jì)別人的標(biāo)準(zhǔn)檢查自己，認(rèn)真查、動(dòng)真格。（伍從容）
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