審計署長春辦多措并舉落實審計質量崗位責任
為進一步提高審計工作質量，發(fā)揮審計促進完善國家治理作用，近年來，審計署駐長春特派員辦事處著重從細化審計實施方案、嚴格執(zhí)行審計現(xiàn)場管理辦法、細化審計質量控制各環(huán)節(jié)責任等6個方面，狠抓相關制度完善與有效執(zhí)行，嚴格落實審計質量崗位管理責任。
一、細化審計實施方案，嚴格落實審計責任。該辦高度重視審計實施方案的制定環(huán)節(jié)，強化審計實施方案的可操作性及對審計現(xiàn)場的指導作用，在嚴格遵照審計工作方案和充分調查了解被審計單位相關情況的基礎上，合理確定審計內容、審計重點和審計信息要點，并細化至具體審計事項，明確審計步驟方法和時限要求。同時，合理配置審計資源，將審計事項分解落實到人，明確審計組成員各自應承擔的工作任務和相關要求。項目實施中，辦領導多次到審計現(xiàn)場指導、督促審計組落實審計實施方案事項，審計組根據項目進展和變化情況，按規(guī)定權限和程序及時予以調整。
二、嚴格執(zhí)行審計現(xiàn)場管理辦法，全面規(guī)范審計行為?！秾徲嬍饘徲嫭F(xiàn)場管理辦法（試行）》頒布后，該辦及時組織學習并嚴格執(zhí)行，全面規(guī)范審計組和審計人員現(xiàn)場審計行為，提高效率，保證質量，防范風險，落實責任。項目實施中，要求審計人員根據方案確定的審計事項、分工和進度要求，依法履職、文明審計，獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據，形成審計工作底稿；要求現(xiàn)場負責人和項目主審要切實承擔指導和審核責任，重大事項及時召開審計組會議集體研究決策，必要時向主管業(yè)務司匯報，尋求指導，確保具體審計目標和審計措施的有效執(zhí)行。
三、開展跟蹤審理，加強全過程審計質量控制。該辦總結跟蹤審理實踐的成熟做法，制定了《審計署長春特派辦跟蹤審理實施辦法》和《審計署長春特派辦關于進一步明確跟蹤審理若干事項的通知》，明確審計實施方案編制審理、現(xiàn)場實施階段審理、審計報告征求意見稿預審理和審計結果類文書審理等4個關鍵審理環(huán)節(jié)。同時，在重點項目審理工作中，創(chuàng)新審理組織方式，采取網上審理、報送審理、現(xiàn)場審理等3種不同方式，有效解決審理工作量大與審理人員、審理時間相對較少的矛盾，實現(xiàn)審計實施全過程質量控制。
四、定期通報審理結果，將審計質量崗位責任履行情況納入年度考核。建立審理結果定期通報制度，將通報結果與處室年度考核掛鉤。通過定期通報審計報告、審計移送處理書、審計信息等審計業(yè)務文書的審理情況，全面反映審理發(fā)現(xiàn)的審計質量問題，并相應在年終處室考核中給予扣分，強化了全體審計干部的質量責任意識，促進審計質量管理常態(tài)化、制度化。
五、建立審計整改檢查機制，強化審計質量的后續(xù)跟蹤。該辦結合實際，研究制定《審計署長春特派辦審計整改檢查辦法》，定期對已下達審計決定的審計項目和移送處理事項開展審計整改檢查，促進審計整改，強化審計質量的后續(xù)跟蹤。對于尚未整改的事項，重點檢查是否因審計質量問題而影響整改，并在加強督辦的同時，分析原因，督促落實審計整改檢查各環(huán)節(jié)責任。此外，加強與紀檢、公安、檢察機關的溝通聯(lián)系，提高審計移送事項的查處效率。
六、細化審計質量各環(huán)節(jié)責任，增強審計質量控制的針對性。針對審計項目實行分級質量控制，以及部分環(huán)節(jié)存在責任交叉、職責不清的情況，該辦細化了審計業(yè)務組織實施、審核、復核、審理等各崗位應承擔第一責任的審計質量問題，明確責任界限，并通過審核、復核、審理、審計業(yè)務會議等，對前一個環(huán)節(jié)的質量控制效果進行檢驗，確保各審計質量控制環(huán)節(jié)責任落實到位。（金華）
一、細化審計實施方案，嚴格落實審計責任。該辦高度重視審計實施方案的制定環(huán)節(jié)，強化審計實施方案的可操作性及對審計現(xiàn)場的指導作用，在嚴格遵照審計工作方案和充分調查了解被審計單位相關情況的基礎上，合理確定審計內容、審計重點和審計信息要點，并細化至具體審計事項，明確審計步驟方法和時限要求。同時，合理配置審計資源，將審計事項分解落實到人，明確審計組成員各自應承擔的工作任務和相關要求。項目實施中，辦領導多次到審計現(xiàn)場指導、督促審計組落實審計實施方案事項，審計組根據項目進展和變化情況，按規(guī)定權限和程序及時予以調整。
二、嚴格執(zhí)行審計現(xiàn)場管理辦法，全面規(guī)范審計行為?！秾徲嬍饘徲嫭F(xiàn)場管理辦法（試行）》頒布后，該辦及時組織學習并嚴格執(zhí)行，全面規(guī)范審計組和審計人員現(xiàn)場審計行為，提高效率，保證質量，防范風險，落實責任。項目實施中，要求審計人員根據方案確定的審計事項、分工和進度要求，依法履職、文明審計，獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據，形成審計工作底稿；要求現(xiàn)場負責人和項目主審要切實承擔指導和審核責任，重大事項及時召開審計組會議集體研究決策，必要時向主管業(yè)務司匯報，尋求指導，確保具體審計目標和審計措施的有效執(zhí)行。
三、開展跟蹤審理，加強全過程審計質量控制。該辦總結跟蹤審理實踐的成熟做法，制定了《審計署長春特派辦跟蹤審理實施辦法》和《審計署長春特派辦關于進一步明確跟蹤審理若干事項的通知》，明確審計實施方案編制審理、現(xiàn)場實施階段審理、審計報告征求意見稿預審理和審計結果類文書審理等4個關鍵審理環(huán)節(jié)。同時，在重點項目審理工作中，創(chuàng)新審理組織方式，采取網上審理、報送審理、現(xiàn)場審理等3種不同方式，有效解決審理工作量大與審理人員、審理時間相對較少的矛盾，實現(xiàn)審計實施全過程質量控制。
四、定期通報審理結果，將審計質量崗位責任履行情況納入年度考核。建立審理結果定期通報制度，將通報結果與處室年度考核掛鉤。通過定期通報審計報告、審計移送處理書、審計信息等審計業(yè)務文書的審理情況，全面反映審理發(fā)現(xiàn)的審計質量問題，并相應在年終處室考核中給予扣分，強化了全體審計干部的質量責任意識，促進審計質量管理常態(tài)化、制度化。
五、建立審計整改檢查機制，強化審計質量的后續(xù)跟蹤。該辦結合實際，研究制定《審計署長春特派辦審計整改檢查辦法》，定期對已下達審計決定的審計項目和移送處理事項開展審計整改檢查，促進審計整改，強化審計質量的后續(xù)跟蹤。對于尚未整改的事項，重點檢查是否因審計質量問題而影響整改，并在加強督辦的同時，分析原因，督促落實審計整改檢查各環(huán)節(jié)責任。此外，加強與紀檢、公安、檢察機關的溝通聯(lián)系，提高審計移送事項的查處效率。
六、細化審計質量各環(huán)節(jié)責任，增強審計質量控制的針對性。針對審計項目實行分級質量控制，以及部分環(huán)節(jié)存在責任交叉、職責不清的情況，該辦細化了審計業(yè)務組織實施、審核、復核、審理等各崗位應承擔第一責任的審計質量問題，明確責任界限，并通過審核、復核、審理、審計業(yè)務會議等，對前一個環(huán)節(jié)的質量控制效果進行檢驗，確保各審計質量控制環(huán)節(jié)責任落實到位。（金華）
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