——2017年11月28日在天津市第十六屆
人民代表大會常務(wù)委員會第三十九次會議上
天津市審計局局長 劉 健
市人民代表大會常務(wù)委員會：
市人民政府全面落實市第十六屆人大常委會第三十七次會議在聽取和審議《關(guān)于天津市2016年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》時提出的要求，責(zé)成市審計局和被審計單位及時糾正和解決審計發(fā)現(xiàn)的問題。今年9月以來，市審計局督促被審計單位落實整改，并組織力量進(jìn)行了回訪檢查。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、審計查出問題的整改要求
市政府對審計查出問題的整改工作高度重視。7月5日，時任市長王東峰同志作出批示，要求各區(qū)、各部門、各單位逐一認(rèn)真整改存在的問題，健全長效管理機制，落實責(zé)任制度，管住長遠(yuǎn)。9月25日，市政府召開第111次常務(wù)會議，聽取預(yù)算執(zhí)行審計情況匯報，部署審計整改工作，要求各被審計單位按照整改分工方案和問題清單，逐一對號入座，限時辦結(jié)，并發(fā)揮好內(nèi)部審計作用，提前發(fā)現(xiàn)問題，及時堵塞漏洞。要求有關(guān)部門針對年年審、年年存在的“頑疾”，認(rèn)真分析問題原因，建章立制規(guī)范管理，用制度管人、管事、管權(quán)、管錢。要求市政府督查室把審計查出問題整改工作列入督查重點事項，加強督查考核，對落實整改不力的嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，確保完成整改任務(wù)，切實提升財政收支管理制度化、規(guī)范化、科學(xué)化水平。
市審計局對審計查出問題的分類處理要求。按照市委、市政府部署和審計署關(guān)于審慎區(qū)分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實踐與以權(quán)謀私的“三個區(qū)分”要求，實事求是分析問題性質(zhì)，依法依規(guī)定性定責(zé)，區(qū)分不同情況依法處理、督促整改。一是凡涉及滯留、截留應(yīng)繳財政資金的，嚴(yán)格按規(guī)定收繳國庫，盤活資金存量，發(fā)揮應(yīng)有效益。二是對于項目進(jìn)展緩慢、預(yù)算執(zhí)行率低、資金不到位等問題，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，推進(jìn)項目盡快落地。三是對于執(zhí)行收支兩條線、政府采購、賬戶監(jiān)管制度不嚴(yán)格、不到位等問題，督促建章立制、加強監(jiān)管，防止問題再次發(fā)生。四是對于套取資金、亂發(fā)津貼補貼等嚴(yán)重問題，一律嚴(yán)肅依規(guī)依紀(jì)處理，追回多發(fā)多領(lǐng)的資金，提出追責(zé)問責(zé)建議。五是對于財政財務(wù)管理不規(guī)范的問題，幫助其加強管理、堵塞漏洞，防止小問題演變成大問題。截至9月末，依法出具審計報告39份，下達(dá)審計決定書25份，涉及問題資金208億元，提出審計意見和建議159條，向有關(guān)主管部門移交處理事項30件，向紀(jì)檢部門、公安和檢察機關(guān)移送違紀(jì)違法案件線索44件。
回訪檢查結(jié)果：各有關(guān)區(qū)、部門和單位按照市委、市政府的部署要求，嚴(yán)格執(zhí)行審計處理決定，深入分析問題產(chǎn)生的原因，認(rèn)真制定整改措施，健全監(jiān)管長效機制，規(guī)范財政財務(wù)收支行為，落實整改取得明顯成效。截至9月末，被審計單位及主管部門已完成62項問題的整改，其中糾正問題資金191億元；有關(guān)部門、單位采納審計意見和建議123條，給予77名責(zé)任人黨紀(jì)政紀(jì)處分；紀(jì)檢部門、公安和檢察機關(guān)立案查處10人。
二、審計查出問題的整改情況
（一）市級預(yù)算執(zhí)行和區(qū)級財政決算有關(guān)問題整改情況。
1．市財政預(yù)算執(zhí)行存在問題的整改。市財政局制發(fā)《關(guān)于2016年度市級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計問題整改要求的通知》，完善相關(guān)管理辦法，督促有關(guān)單位整改，解決農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移支付資金核算不規(guī)范，項目預(yù)算編制不細(xì)化，以及資金管理使用問題，或在編制下一年度預(yù)算時予以糾正。市國資委會同市財政局規(guī)范了國有資本收益審核復(fù)核程序，加大國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行力度，今年前三季度已完成本年計劃的89%。市財政局印發(fā)《關(guān)于財政農(nóng)業(yè)項目支出預(yù)算管理有關(guān)問題的通知》，責(zé)成市林業(yè)局會同涉農(nóng)區(qū)，于10月底前完成造林綠化項目驗收，按照驗收合格面積撥付資金。自來水集團等4個單位已上繳水資源費1.5億元，其余12.4億元已制定繳款計劃，按月償還，逐步清欠。
2. 市地方稅收征管存在問題的整改。市地稅局積極配合稅收審計工作，同步開展城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅等核查，堅持邊審邊改，已查補入庫稅款及滯納金7756萬元。開發(fā)區(qū)不動產(chǎn)交易中心滯留的契稅1181萬元，已全部收繳入庫。
3．市級部門預(yù)算執(zhí)行存在問題的整改。34個單位歷年項目資金結(jié)余5273萬元已上繳財政。28個單位健全制度措施，規(guī)范了政府采購和招投標(biāo)行為。6個單位對假發(fā)票進(jìn)行清理，并要求服務(wù)商重新開具合規(guī)票據(jù)。7個單位對績效工資及津貼補貼進(jìn)行了清理，6個單位應(yīng)退回資金181萬元已全部退回；1個單位應(yīng)退回資金21萬元，現(xiàn)已退回11萬元，其余10萬元逐月扣回。19個單位非稅收入資金余額已上繳財政9549萬元，市企業(yè)聯(lián)合會應(yīng)繳2025萬元，正在與市財政局協(xié)商上繳。
4．區(qū)級財政決算存在問題的整改。各區(qū)將一般預(yù)算、基金預(yù)算支出全部納入國庫集中支付，并擴大到二級預(yù)算單位和鎮(zhèn)級財政。10個區(qū)公安罰沒收入等4.8億元已上繳國庫。8個區(qū)對零余額賬戶設(shè)定了劃款限額，實行動態(tài)監(jiān)控。武清區(qū)、寶坻區(qū)清理并停止了違規(guī)收費行為。10個區(qū)對財政存量資金進(jìn)行清理，收回預(yù)算統(tǒng)籌安排使用5395萬元，用于原項目的后續(xù)支出1.1億元。3個區(qū)已撥付轉(zhuǎn)移支付資金2.5億元，其余3.6億元將按項目進(jìn)度撥付。5個區(qū)121個預(yù)算單位未實行公務(wù)卡結(jié)算問題，和平區(qū)、寧河區(qū)基本完成整改，東麗區(qū)、薊州區(qū)、南開區(qū)正在整改。
（二）專項資金和重大政策措施落實有關(guān)問題整改情況。
1．舊樓區(qū)提升改造資金存在問題的整改。南開區(qū)出借資金2550萬元已全部歸還，河西區(qū)應(yīng)配套的3706萬元資金已到位。河?xùn)|區(qū)、紅橋區(qū)應(yīng)配套的2億元資金正在籌集。
2. 文化事業(yè)發(fā)展資金存在問題的整改。7個單位11項資金結(jié)余1744萬元，已上繳財政。4個單位擠占挪用專項資金155萬元，已歸還原資金渠道。4個單位已實行專項資金單獨核算。
3．水污染防治資金存在問題的整改。武清區(qū)水務(wù)局下?lián)芩廴痉乐钨Y金739萬元，其余1200萬元按規(guī)定退回區(qū)財政。相關(guān)單位對污水管網(wǎng)進(jìn)行改造，提高污水處理覆蓋率和設(shè)備負(fù)荷率。武清區(qū)污水處理廠已對產(chǎn)生的污泥實行集中處置，并作再生資源利用。寶坻區(qū)仍有1個污水處理廠未安裝水質(zhì)監(jiān)測設(shè)備，相關(guān)部門正在督辦。
4．困難村幫扶資金存在問題的整改。相關(guān)區(qū)閑置的“一村一策”、爐具改造、危房改造等資金，已按規(guī)定安排使用。追回漢沽街蘆后村重復(fù)獲取的補貼資金60萬元，用于其他幫扶項目。3個區(qū)違規(guī)獲取財政補貼資金問題，靜海區(qū)、東麗區(qū)已追回全部資金490萬元，濱海新區(qū)已收回未達(dá)到建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)或虛報面積獲取的補貼272萬元。靜海區(qū)農(nóng)業(yè)救災(zāi)資金71萬元已撥付使用。78家農(nóng)戶違規(guī)享受的低收入補貼已全部追回。有關(guān)單位對5名失職失責(zé)人員進(jìn)行了處理。
5．落實穩(wěn)增長等政策措施存在問題的整改。關(guān)于公交車更新結(jié)余資金2.5億元未使用問題，已調(diào)劑用于新能源汽車推廣1.46億元，出租車信息化設(shè)備更新8500萬元，老年人、殘疾人免費乘坐公交車補貼2000萬元。科技型企業(yè)發(fā)展資金結(jié)余2310萬元，統(tǒng)籌用于“領(lǐng)軍企業(yè)重大創(chuàng)新”項目。存量房屋交易增值收益未安排使用問題，除預(yù)留600萬元作為監(jiān)管資金應(yīng)付利息外，其余3.14億元納入預(yù)算管理，專項用于房屋安全應(yīng)急解危工作。16個未開工項目相關(guān)區(qū)逐個清理，符合條件的8個項目已開工并完成2個，對情況發(fā)生變化的8個項目作了調(diào)整或撤銷。市級預(yù)算單位加快項目實施進(jìn)度，163個項目執(zhí)行率達(dá)到75%以上，調(diào)整和取消項目8個，正在清理項目71個。京津冀產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引導(dǎo)基金項目未實施問題，市發(fā)展改革委會同相關(guān)部門抓緊對接基金項目，濱海新區(qū)已向該基金出資1億元。
（三）公共資金和民生資金使用有關(guān)問題整改情況。
1．最低生活保障金和困難救助資金存在問題的整改。318人違規(guī)領(lǐng)取低保金問題，已取消310人低保資格，追回資金18萬元，其余8人調(diào)低標(biāo)準(zhǔn)或因特殊情況繼續(xù)發(fā)放。216人違規(guī)享受幫扶救助問題，對相關(guān)人員進(jìn)行客觀甄別，有的處于困難邊緣，有的新遇到困難，有的已去世不再退款，對其中的16人予以追回。4個區(qū)低保資金結(jié)余176萬元已安排使用。濱海新區(qū)、薊州區(qū)改進(jìn)工作流程，保證低保金按時發(fā)放。
2．社?；鸫嬖趩栴}的整改。市胸科醫(yī)院已停止高價銷售耗材行為，并對收費項目進(jìn)行逐一核查，確保不再發(fā)生此類問題。817個單位已為543名職工補繳社會保險費2316萬元。154個勞務(wù)派遣公司已將164名員工納入醫(yī)保范圍，其余人員離職返鄉(xiāng)或在其他單位參保。市人力社保局出臺兩個文件，完善信息系統(tǒng)功能，解決了養(yǎng)老保險基金收入上繳不及時問題。
3．工會經(jīng)費存在問題的整改。市總工會針對各級工會組織存在的問題，逐項制定整改措施，督促落實整改；修訂基層工會經(jīng)費收支管理辦法，進(jìn)一步明確開支范圍和使用標(biāo)準(zhǔn)，完善工會經(jīng)費管理制度。截至9月末，工會經(jīng)費未列入本級財政預(yù)算、應(yīng)繳未繳、違規(guī)使用、內(nèi)部控制不嚴(yán)等問題，已基本完成整改。進(jìn)一步加強稅務(wù)機關(guān)代收工會經(jīng)費管理，防止少提、少繳等問題的發(fā)生。個別單位違規(guī)發(fā)放獎金、津貼和慰問金，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放職工福利等問題，屬于嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)的，予以追回并嚴(yán)肅問責(zé)，屬于資金支出渠道不合規(guī)的，改由行政經(jīng)費列支。市紀(jì)委對工會經(jīng)費專項審計查出的問題嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)，直接或監(jiān)督相關(guān)單位處理責(zé)任人員48人。
4．保障性安居工程存在問題的整改。個別單位以個人名義存儲拆遷資金1138萬元問題已糾正。被有關(guān)單位擠占的272萬元項目資金已歸還。15個項目建設(shè)程序違規(guī)問題已整改完畢。市建委及津南區(qū)、靜海區(qū)建委對違法轉(zhuǎn)包分包單位罰款1922萬元，其違法行為記入信用系統(tǒng)。相關(guān)單位加快推進(jìn)已開工保障房建設(shè)，子牙示范鎮(zhèn)項目已完成配套，為4731戶家庭辦理了還遷手續(xù)。對違規(guī)享受補助的家庭，已全部注銷了資格。國土房管部門細(xì)化了危改面積、改造方式等規(guī)定，取消了7戶補助資格，降低了10戶補助標(biāo)準(zhǔn)。紀(jì)檢部門給予9名責(zé)任人黨紀(jì)政紀(jì)處分。2個停建項目已收回資金729萬元，其余1.9億元正在抓緊催收。
（四）公共投資建設(shè)項目有關(guān)問題整改情況。
1．海河教育園區(qū)建設(shè)項目存在問題的整改。綠化項目變更苗木品種增加投資的問題，建設(shè)單位完善了管理機制，加強項目設(shè)計審核和增項控制。未施工的人行盲道項目，已監(jiān)督施工單位完成鋪筑。路面質(zhì)量不達(dá)標(biāo)問題，對施工單位罰款32萬元，用于道路維修。多計結(jié)算造價1008萬元已全部核減。
2．東南部區(qū)域開發(fā)項目存在問題的整改。解放南路西區(qū)公交站已竣工投入使用。衛(wèi)津河等3個公園已完成毀損設(shè)備修復(fù)和苗木補種，正在辦理移交手續(xù)。部分項目未取得施工許可證、未經(jīng)初步設(shè)計批復(fù)、多層轉(zhuǎn)包等問題，市建委對相關(guān)單位進(jìn)行了處理，違法行為記入信用系統(tǒng)，列為重點監(jiān)管對象。多支付的路燈工程費和綠化養(yǎng)護(hù)費205萬元已收回入賬。天津城投置地公司對項目成本作出調(diào)整，社區(qū)文體中心已移交相關(guān)單位。
3．塘承高速公路二期建設(shè)項目存在問題的整改。對建設(shè)程序不合規(guī)問題，高速集團細(xì)化了各業(yè)務(wù)板塊招投標(biāo)管理，確保不再發(fā)生此類問題。道路、橋梁存在的缺陷已修復(fù)并扣減了工程款，延長工程責(zé)任期1年，對檢測機構(gòu)進(jìn)行了處理。寶坻區(qū)、薊州區(qū)滯留的土地征收資金已全部收回，重新安排使用。向無資質(zhì)單位分包勞務(wù)問題，市交委給予“水利水電八局”通報批評，責(zé)令作出書面檢查，信用評價扣減3分。
4．援疆建設(shè)項目存在問題的整改。于田縣醫(yī)院等2個項目超概算問題，已按程序報經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)增概算。寄宿學(xué)校取暖工程未招標(biāo)等問題，已補辦相關(guān)手續(xù)。醫(yī)院設(shè)備采購中標(biāo)與供貨單位不一致問題，于田縣對責(zé)任人給予通報批評。53個完工項目中，已有22個完成竣工決算，其他31個正在按程序辦理。
（五）國有資產(chǎn)運營有關(guān)問題整改情況。
市國資委組織相關(guān)企業(yè)集團，針對不同情況分別制定整改方案，能夠糾正的即行糾正，涉及股權(quán)變更、產(chǎn)權(quán)確認(rèn)、民事合同履行等難以及時整改的，通過清產(chǎn)核資、企業(yè)改革等方式逐步消化解決，降低資產(chǎn)資金風(fēng)險。同時，健全完善相關(guān)制度，加強對重大事項的監(jiān)督管理，督促指導(dǎo)企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)，落實國資監(jiān)管規(guī)定。截至9月末，物產(chǎn)集團收回對外投資600萬元，收回79套商品房抵償借款損失，未批先建項目形成的3986萬元損失已全部追回，啟動3項司法程序追討對外擔(dān)保損失，給予15名責(zé)任人黨紀(jì)政紀(jì)處分。供銷總社已收回出借資金1310萬元，完善了擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法。中環(huán)電子集團與借款人簽訂還款計劃，并收回資金196萬元，責(zé)成專人管控?fù)?dān)保事項，采取相應(yīng)的保全、減損措施，力爭把損失降至最低。百利集團督促所屬企業(yè)與合作方簽訂協(xié)議，規(guī)范股權(quán)交易和借款行為，積極催收股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益和出借資金。中環(huán)電子集團和北方信托有關(guān)人員違規(guī)取酬、報銷費用等問題，已退回資金185萬元、購物卡68萬元，退還應(yīng)由個人承擔(dān)的費用138萬元。北方信托、農(nóng)商銀行收回全部不合規(guī)貸款本息。
三、進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作的意見
從總體上看，2016年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況較好，大部分問題得到了糾正，但也有一些問題未完全整改到位，仍需繼續(xù)加大工作力度。在確保全部落實整改的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全長效機制，補齊制度缺陷，堵塞監(jiān)管漏洞，提高預(yù)算管理水平和國有資本經(jīng)營質(zhì)量。下一步，要著力做好以下工作：
（一）持續(xù)抓好審計查出問題的整改。按照市人大常委會“持續(xù)跟蹤，連續(xù)報告”的要求，市審計局要繼續(xù)跟蹤檢查有關(guān)問題的整改情況，并在下一年度報告。對已經(jīng)整改的單位開展“回頭看”，防止出現(xiàn)問題反彈，切實解決屢審屢犯的現(xiàn)象。尚未完成整改的問題，大多難度較大，關(guān)聯(lián)方較多，要進(jìn)一步明確被審計單位的整改主體責(zé)任，上級主管單位的督促落實責(zé)任，有關(guān)職能部門的規(guī)范管理責(zé)任，審計機關(guān)加強督查，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推動，確保各負(fù)其責(zé)、共同發(fā)力、應(yīng)改盡改。對于多年累積形成的問題，有的法規(guī)政策已發(fā)生變化，應(yīng)綜合分析具體情況，拿出切實可行的整改方案，通過深化改革、完善制度逐步解決。
（二）健全完善協(xié)同配合機制。健全經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度，會同組織部門科學(xué)編制經(jīng)濟責(zé)任審計計劃，合理運用審計結(jié)果，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、守規(guī)盡責(zé)。完善與巡視、紀(jì)檢監(jiān)察、公安檢察等執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門的協(xié)同機制，搞好線索交換和案件移送，嚴(yán)肅查處嚴(yán)重違紀(jì)違法問題，助力全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展。加強與財稅、建設(shè)、環(huán)保等監(jiān)管部門的工作配合，借力國資監(jiān)管加強對國企國資的監(jiān)督，開展需求溝通、集體會商，實行信息和成果共享，及時揭示風(fēng)險隱患，促進(jìn)完善制度措施。研究制定我市加強內(nèi)部審計工作的意見，推動健全內(nèi)審機構(gòu)，開展內(nèi)審人員培訓(xùn)，搞好內(nèi)審業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助審計對象建立健全自我約束機制。
（三）不斷深化審計改革創(chuàng)新。深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于完善審計制度、加強審計工作的重大決策部署，認(rèn)真落實我市完善審計制度若干問題的實施意見，健全更加適應(yīng)獨立行使審計監(jiān)督權(quán)的體制機制。按照審計署的部署，開展自然資源資產(chǎn)離任審計，完善和規(guī)范投資審計工作，切實加強國企國資審計，進(jìn)一步提升市級預(yù)算執(zhí)行審計質(zhì)量。按照鴻忠書記提出的“審計+大數(shù)據(jù)+購買服務(wù)”機制，以更高質(zhì)量的審計全覆蓋為導(dǎo)向，繼續(xù)深化審計管理和技術(shù)創(chuàng)新，完善“市級預(yù)算部門、市地稅征管、區(qū)級財政決算、社會保障資金、市屬國有企業(yè)、重點建設(shè)項目”六大板塊大數(shù)據(jù)全覆蓋審計，推進(jìn)審計工作提質(zhì)增效。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，落實審計整改，推進(jìn)標(biāo)本兼治，是預(yù)算執(zhí)行審計應(yīng)有作用的延伸和擴展，是各級政府及其有關(guān)部門的重要責(zé)任。我們將認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，深入貫徹黨的十九大精神，更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，認(rèn)真落實市委各項決策部署和審計法律法規(guī)，誠懇接受市人大常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，不斷提高政治站位，依法履行審計職責(zé)，為決勝全面建成小康社會，開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程做出積極貢獻(xiàn)。
以上報告，請予審議。
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