——2018年1月在深圳市第六屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十二次會(huì)議上
市人大常委會(huì)：
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》以及《深圳市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作的決定》，現(xiàn)向市人大常委會(huì)報(bào)告2016年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況，請(qǐng)審議。
一、總體情況
2017年8月，市六屆人大常委會(huì)第十九次會(huì)議審議了《深圳市2016年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）。審議意見(jiàn)認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)市本級(jí)財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施貫徹落實(shí)等情況進(jìn)行了審計(jì)，工作細(xì)致扎實(shí)，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督作用。
根據(jù)市人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)，市政府高度重視，積極部署審計(jì)整改工作。各有關(guān)單位嚴(yán)格按照審計(jì)要求制定整改方案，對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，按要求逐項(xiàng)、逐條落實(shí)。市審計(jì)局督促相關(guān)部門和單位從根源上抓好整改，并及時(shí)做好跟蹤檢查，同時(shí)配合市人大對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況進(jìn)行檢查。市政府對(duì)整改落實(shí)不到位的事項(xiàng)，納入督查范圍，將“審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改落實(shí)”指標(biāo)納入績(jī)效考核，促使審計(jì)整改工作落實(shí)到位。此外，審計(jì)署組織實(shí)施的中央預(yù)算執(zhí)行審計(jì)以及重大政策措施跟蹤審計(jì)，省審計(jì)廳組織實(shí)施的省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，上述審計(jì)查出涉及我市的相關(guān)問(wèn)題，市政府已要求各有關(guān)單位嚴(yán)格按照審計(jì)要求制定整改方案，切實(shí)在民生項(xiàng)目建設(shè)、完善保障房管理機(jī)制、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理等方面，采取多項(xiàng)措施推進(jìn)工作開(kāi)展，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。
《審計(jì)工作報(bào)告》共反映7類53項(xiàng)問(wèn)題，已完成整改38項(xiàng)，因部分問(wèn)題涉及體制機(jī)制等原因，尚在整改的有15項(xiàng)。本年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)下達(dá)審計(jì)決定書7份，依法出具審計(jì)移送書25份，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議190條。從整改總體情況來(lái)看，各被審計(jì)單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，整改工作取得較好成效。一是規(guī)范資金管理，盤活存量資金，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。截至2017年11月，各相關(guān)單位已按要求上繳財(cái)政資金1.37億元,歸還原渠道資金1.7億元,以調(diào)賬及其他方式整改涉及資金13億元，促進(jìn)增收節(jié)支5,355.01萬(wàn)元。二是加大審計(jì)問(wèn)責(zé)力度，完善審計(jì)查出問(wèn)題責(zé)任追究機(jī)制。各相關(guān)單位根據(jù)審計(jì)移送事項(xiàng)依法依規(guī)處理2個(gè)責(zé)任單位和8名責(zé)任人員。三是完善制度建設(shè)，切實(shí)從源頭上解決問(wèn)題。各相關(guān)單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的原因進(jìn)行認(rèn)真分析，著力查找制度性、根源性的問(wèn)題癥結(jié)，從完善制度和理順機(jī)制方面推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改。截至2017年11月，各相關(guān)單位按照審計(jì)意見(jiàn)和建議，建立健全各項(xiàng)管理制度38項(xiàng)。
二、整改責(zé)任落實(shí)情況
（一）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。
按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)），各被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人。從檢查情況來(lái)看，各被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，著力查找制度性、根源性問(wèn)題癥結(jié)，完善制度和理順機(jī)制，全面推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。
（二）審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行審計(jì)整改檢查職責(zé)。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，市審計(jì)局負(fù)責(zé)檢查被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)市政府對(duì)審計(jì)整改工作的部署，市審計(jì)局切實(shí)將審計(jì)整改檢查貫穿于審計(jì)全過(guò)程，通過(guò)邊審計(jì)、邊指出問(wèn)題、邊督促整改，堅(jiān)持把以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容，促進(jìn)立查立改、立改立行；切實(shí)將所有審計(jì)項(xiàng)目納入檢查范圍，形成審計(jì)整改檢查臺(tái)賬，采取實(shí)地檢查、審閱材料等形式，逐一核查整改落實(shí)情況，并及時(shí)向社會(huì)公告，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。
三、整改成效
本次審計(jì)整改工作以加強(qiáng)預(yù)算管理、提高支出績(jī)效、改進(jìn)決算編報(bào)為重點(diǎn)，深入推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，重點(diǎn)加強(qiáng)保障和改善民生，深化預(yù)算管理制度改革，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，加大審計(jì)問(wèn)責(zé)力度，切實(shí)將審計(jì)整改工作落到實(shí)處。
（一）規(guī)范財(cái)政管理，提高財(cái)政資金使用效率。
1.關(guān)于市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，主要涉及對(duì)外股權(quán)投資管理不規(guī)范、財(cái)政實(shí)時(shí)監(jiān)控管理不到位、部門決算報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等情況，市財(cái)政委采取以下措施進(jìn)行整改：一是依法收回財(cái)政資金。市財(cái)政委已于2017年8月14日收到市中小企業(yè)服務(wù)署上繳利息1,752.53萬(wàn)元。二是按規(guī)定做好賬務(wù)處理。市財(cái)政委已將引導(dǎo)基金實(shí)際出資款4.5億元確認(rèn)為政府對(duì)外股權(quán)投資，并補(bǔ)記在總預(yù)算賬中。三是及時(shí)通報(bào)審計(jì)情況，抓好整改落實(shí)。市財(cái)政委于2017年8月2日召開(kāi)會(huì)議，對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)通報(bào)，要求15家存在違規(guī)轉(zhuǎn)款情況的單位開(kāi)展自查并提交整改報(bào)告。四是改進(jìn)管理方式，完善系統(tǒng)功能。市財(cái)政委及時(shí)將更新的預(yù)算單位銀行賬戶錄入金財(cái)支付系統(tǒng)，達(dá)到系統(tǒng)自動(dòng)攔截違規(guī)支付行為的目的。另外，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入、訴訟費(fèi)收入已納入非稅系統(tǒng)管理，目前已上線運(yùn)行。五是加大培訓(xùn)力度，提高人員業(yè)務(wù)水平。市財(cái)政委在報(bào)表審核環(huán)節(jié)中進(jìn)一步加強(qiáng)人工審核的力度，對(duì)所填數(shù)據(jù)與批復(fù)數(shù)據(jù)實(shí)行一一比對(duì)，并定期組織預(yù)算單位進(jìn)行業(yè)務(wù)講解和系統(tǒng)操作培訓(xùn)，做好技術(shù)支持及咨詢解答工作。
2.關(guān)于區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，主要涉及預(yù)算編制不夠細(xì)化完整、結(jié)余資金未及時(shí)盤活使用、政府投資計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度緩慢等情況，各區(qū)采取以下措施進(jìn)行整改：一是規(guī)范預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。龍華區(qū)已將產(chǎn)業(yè)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、人才工作專項(xiàng)資金和文化事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，納入?yún)^(qū)部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，并細(xì)化至各相關(guān)業(yè)務(wù)主管單位和項(xiàng)目；將財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目、政府性基金項(xiàng)目和政府投資項(xiàng)目分類分步納入部門預(yù)算管理，進(jìn)一步減小代編預(yù)算規(guī)模。坪山區(qū)嚴(yán)格按照《預(yù)算法》要求，完成了2017年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制，報(bào)區(qū)人大批準(zhǔn)后實(shí)施，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算作為重要組成部分己納入政府預(yù)算管理。二是盤活財(cái)政結(jié)余資金，提高資金使用效率。龍華區(qū)于2016年5月完成街道辦國(guó)庫(kù)集中支付改革，已將街道辦相關(guān)項(xiàng)目全部納入國(guó)庫(kù)集中支付，基層專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目資金已收回。寶安區(qū)于2017年4月6日將存量資金25.4億元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。三是加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督，推進(jìn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。寶安區(qū)嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度安排建設(shè)資金，督促各單位加快項(xiàng)目建設(shè)速度，進(jìn)一步壓縮行政審批時(shí)限，加大政府投資項(xiàng)目建設(shè)的推進(jìn)力度。
3.關(guān)于街道財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，主要涉及非稅收入管理不規(guī)范、預(yù)算支出管理不規(guī)范、內(nèi)部控制管理不到位等情況，各街道采取以下措施進(jìn)行整改：一是規(guī)范預(yù)算支出和非稅收入管理，提升財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。龍崗區(qū)平湖街道辦已對(duì)虛列支出341.04萬(wàn)元作調(diào)賬處理。坪山區(qū)坑梓街道辦已將非稅收入1,706.7萬(wàn)元納入預(yù)算管理；嚴(yán)格按社區(qū)工作站人員核定工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，對(duì)超額人員進(jìn)行了分流安置，并追回慰問(wèn)金2.85萬(wàn)元；嚴(yán)格執(zhí)行資金審批和撥付程序，積極開(kāi)展內(nèi)部自查自糾，進(jìn)一步加大預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、國(guó)庫(kù)資金管理等方面的培訓(xùn)。大鵬新區(qū)葵涌街道已將非稅收入110.07萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。二是規(guī)范管理方式，完善內(nèi)部控制管理水平。羅湖區(qū)蓮塘街道辦已修訂建設(shè)工程招投標(biāo)管理和基建工程管理等規(guī)定，進(jìn)一步完善工程管理制度。寶安區(qū)新安街道辦14個(gè)超付工程款的項(xiàng)目中，有12個(gè)工程項(xiàng)目已按照審計(jì)要求整改完畢，其余2個(gè)項(xiàng)目已由街道司法所指派律師協(xié)商解決超付工程款問(wèn)題。大鵬新區(qū)葵涌街道辦修訂完善了財(cái)務(wù)和建設(shè)工程管理規(guī)定，并組織全體會(huì)計(jì)人員開(kāi)展財(cái)務(wù)制度專題學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)水平。在加強(qiáng)合同管理方面，該街道進(jìn)一步修訂完善合同審查實(shí)施細(xì)則，并由司法所組建合同審查工作組，對(duì)2017年所審查的681份合同進(jìn)行了統(tǒng)一編號(hào)和存檔，切實(shí)規(guī)范合同管理。
（二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。
1.關(guān)于部分單位未執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定的問(wèn)題，主要涉及未及時(shí)上繳非稅收入、未將部分房產(chǎn)物業(yè)登記入賬等情況，各相關(guān)單位嚴(yán)格按照“收支兩條線”規(guī)定，及時(shí)將相關(guān)收入上繳財(cái)政，進(jìn)一步促進(jìn)資金管理規(guī)范化。北京大學(xué)深圳研究生院已將租金收入115.80萬(wàn)元上繳財(cái)政。市司法局第二強(qiáng)制隔離戒毒所已將房屋出租收入及水電費(fèi)收入645.10萬(wàn)元上繳財(cái)政。市公安局消防監(jiān)督管理局對(duì)4417.54平方米的兩處房產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，待確定價(jià)值后補(bǔ)登入賬。
2.關(guān)于部分單位超預(yù)算、無(wú)預(yù)算支出公務(wù)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題，主要涉及公車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算、因公出國(guó)（境）費(fèi)存在管理審批不規(guī)范、會(huì)議費(fèi)預(yù)算不規(guī)范等情況，各相關(guān)單位采取以下措施進(jìn)行整改：一是細(xì)化預(yù)算編制，完善經(jīng)費(fèi)支出管理。哈爾濱工業(yè)大學(xué)深圳研究生院在2018年度預(yù)算編制工作中，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算科目,規(guī)范預(yù)算支出行為。北京大學(xué)深圳研究生院專門制定出國(guó)流程說(shuō)明，嚴(yán)格執(zhí)行公車使用管理規(guī)定,并做好2018年預(yù)算編制工作。二是完善相關(guān)制度，規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制。市委宣傳部及時(shí)召開(kāi)財(cái)務(wù)工作會(huì)議通報(bào)有關(guān)情況，并加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算中的會(huì)議費(fèi)管理，細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束。市中級(jí)人民法院修訂完善財(cái)務(wù)管理辦法，加強(qiáng)報(bào)銷單據(jù)的審核力度。市科協(xié)下屬單位制定預(yù)算管理制度，規(guī)范預(yù)算編制行為。
3.關(guān)于部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的問(wèn)題，主要涉及未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購(gòu)、自行采購(gòu)不規(guī)范、違規(guī)使用臨聘人員等情況，各相關(guān)單位采取以下措施進(jìn)行整改：一是按政府采購(gòu)規(guī)定選擇供應(yīng)商，規(guī)范采購(gòu)行為。北京大學(xué)深圳研究生院通過(guò)制定科研服務(wù)采購(gòu)審批細(xì)則和儀器設(shè)備自行采購(gòu)實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范采購(gòu)行為；及時(shí)解除現(xiàn)有勞務(wù)派遣合同，從預(yù)選供應(yīng)商名單內(nèi)選擇合適的勞務(wù)派遣公司。市城管局根據(jù)崗位設(shè)置情況重新調(diào)整合同項(xiàng)目條款，從市勞務(wù)派遣預(yù)選供應(yīng)商中抽取了3家公司進(jìn)行詢價(jià)和資質(zhì)考察，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)集體決策后最終確定中標(biāo)單位。二是完善政府采購(gòu)制度，細(xì)化政府采購(gòu)規(guī)則。市發(fā)展改革委通過(guò)下發(fā)規(guī)范自行采購(gòu)的通知，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下屬單位的政府采購(gòu)管理，完善采購(gòu)工作機(jī)制。市社科院已成立自行采購(gòu)聯(lián)合審查小組，進(jìn)一步完善自行采購(gòu)管理辦法和勞務(wù)費(fèi)發(fā)放管理等辦法。哈爾濱工業(yè)大學(xué)深圳研究生院通過(guò)健全科研經(jīng)費(fèi)自行采購(gòu)制度，進(jìn)一步規(guī)范自行采購(gòu)行為。
（三）推進(jìn)落實(shí)“放管服”和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，保障重大政策落到實(shí)處。
關(guān)于重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，主要涉及未按規(guī)定核實(shí)清理淘汰低端企業(yè)名單、部分扶貧資金未按規(guī)定劃撥共管賬戶等情況，一是羅湖區(qū)目前已出臺(tái)《羅湖區(qū)清理淘汰低端企業(yè)工作方案》，方案明確低端產(chǎn)業(yè)范圍，并已印發(fā)至各單位執(zhí)行。2017年上半年羅湖區(qū)共淘汰低端企業(yè)73家，完成市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)考核指標(biāo)85%，并修訂出臺(tái)《羅湖區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金管理辦法》、《羅湖區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》、《羅湖區(qū)國(guó)際消費(fèi)中心建設(shè)“十三五”規(guī)劃》等政策措施，全面推動(dòng)轄區(qū)產(chǎn)業(yè)整體轉(zhuǎn)型升級(jí)。二是大鵬新區(qū)已于2017年4月14日將扶貧款54萬(wàn)元撥入共管賬戶。
（四）提高民生資金及項(xiàng)目績(jī)效，積極推進(jìn)惠民政策落實(shí)。
關(guān)于重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，一是在深圳市保障性安居工程跟蹤審計(jì)中，查出的歷史遺留問(wèn)題建筑納入保障房租賃范圍存在風(fēng)險(xiǎn)的情況，市住房建設(shè)局已按《深圳市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村城市化歷史遺留違法建筑的處理決定》，辦理了歷史遺留建筑普查登記，并通過(guò)房屋安全鑒定機(jī)構(gòu)檢測(cè)鑒定和消防部門驗(yàn)收，目前作為南山區(qū)人才住房（試點(diǎn)）使用。為避免發(fā)生相關(guān)法律和資金風(fēng)險(xiǎn)，南山區(qū)在租賃合同中增加了因產(chǎn)權(quán)不完整導(dǎo)致租賃合同無(wú)效、撤銷或房屋拆除時(shí)，出租人須退還剩余租賃年期租金的相關(guān)條款，以保障租房人權(quán)益。針對(duì)保障房信息化管理建設(shè)和應(yīng)用存在不足的情況，羅湖、鹽田、坪山、光明、大鵬5個(gè)區(qū)（新區(qū)）已開(kāi)通并使用市住房保障信息平臺(tái)；羅湖區(qū)和光明新區(qū)已開(kāi)通了公共租賃房資格核查端口。全市9戶重復(fù)享受住房保障待遇家庭已經(jīng)全部退房。
二是在深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)中查出的少數(shù)參保單位涉嫌違法提供掛靠參保、社保基金業(yè)務(wù)申報(bào)和支付管理存在不足等情況，市社會(huì)保障局主要采取以下措施進(jìn)行整改：依法開(kāi)展執(zhí)法檢查，及時(shí)調(diào)查取證。專門成立案件處理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定案件查處工作方案，對(duì)個(gè)別涉案單位和部分涉案參保人進(jìn)行調(diào)查，并重點(diǎn)核查了涉案單位的營(yíng)業(yè)狀況和員工情況等。及時(shí)追回資金，挽回資金損失。市社會(huì)保障局在審計(jì)期間已追回7名參保人員重復(fù)領(lǐng)取的生育保險(xiǎn)津貼款項(xiàng)10.89萬(wàn)元。加大立法力度，修訂完善相關(guān)法規(guī)。通過(guò)開(kāi)展立法工作，將對(duì)違法參保、騙保等行為的處理納入《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》、《深圳市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》等法規(guī)規(guī)章的重點(diǎn)修訂內(nèi)容，依法追究相關(guān)人員責(zé)任。建立預(yù)警機(jī)制，完善系統(tǒng)管理。目前正在研究開(kāi)發(fā)參保人數(shù)異常變動(dòng)統(tǒng)計(jì)程序，實(shí)行信息技術(shù)事前核查，通過(guò)信息系統(tǒng)及時(shí)掌握疑似掛靠參保單位信息。
三是在深圳金融發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)中查出的多支付專項(xiàng)資金、檔案管理工作不到位等，市金融辦追回未按規(guī)定發(fā)放的租房補(bǔ)貼173萬(wàn)元，并完善項(xiàng)目檔案管理制度。
（五）加強(qiáng)土地整備管理工作，完善國(guó)有土地管理監(jiān)督機(jī)制。
關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，主要涉及土地整備資金沉淀較大、個(gè)別企業(yè)通過(guò)股權(quán)變更轉(zhuǎn)讓產(chǎn)業(yè)用地缺乏監(jiān)管、城市更新項(xiàng)目總體進(jìn)展較慢等情況，各相關(guān)單位采取以下措施進(jìn)行整改：一是開(kāi)展資金清理，統(tǒng)籌資金管理使用。市財(cái)政委和市土地整備局對(duì)各區(qū)（新區(qū)）、街道辦滯留的土地整備資金55.93億元進(jìn)行清理，目前已將34.5億元資金支付給各項(xiàng)目單位，其余將按規(guī)定調(diào)劑給其他有需求的項(xiàng)目單位或退回財(cái)政。二是制定相關(guān)辦法，規(guī)范土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、出租行為。市經(jīng)貿(mào)信息委加強(qiáng)項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)發(fā)展監(jiān)管，目前正在研究制定重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目遴選實(shí)施辦法，擬加強(qiáng)對(duì)各區(qū)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的備案管理。市規(guī)劃國(guó)土委正在研究土地使用權(quán)出讓合同的相關(guān)條款，通過(guò)完善合同內(nèi)容規(guī)范土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、出租行為，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目用地監(jiān)管力度。三是加大立法力度，解決“搬遷難”問(wèn)題。市規(guī)劃國(guó)土委加快推動(dòng)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市更新條例》的出臺(tái)，探索建立解決搬遷補(bǔ)償爭(zhēng)議的新機(jī)制，結(jié)合有關(guān)政策的修訂和完善，對(duì)新增城市更新單元計(jì)劃嘗試通過(guò)有期限的管理制度，提高項(xiàng)目實(shí)施效率。
（六）強(qiáng)化對(duì)國(guó)有資本的監(jiān)督管理，確保市屬國(guó)有資產(chǎn)安全。
關(guān)于國(guó)有資本和國(guó)有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，主要涉及自主創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金管理制度不完善、市屬國(guó)有企業(yè)異地投資項(xiàng)目利潤(rùn)總額下滑、資產(chǎn)股權(quán)核算不完整等情況，市國(guó)資委采取以下措施進(jìn)行整改：一是完善資金的使用跟蹤和績(jī)效考評(píng)的監(jiān)督機(jī)制。正在研究出臺(tái)《深圳市屬國(guó)有企業(yè)自主創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)扶持辦法（試行）》及配套實(shí)施細(xì)則，明確扶持獎(jiǎng)勵(lì)的全部項(xiàng)目和相應(yīng)的資金額度、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)估辦法，并配套組建自主創(chuàng)新信息化管理平臺(tái)。二是強(qiáng)化企業(yè)異地投資的監(jiān)管和指導(dǎo)。市國(guó)資委督促相關(guān)企業(yè)對(duì)利潤(rùn)下降原因進(jìn)行分析，并出臺(tái)《深圳市屬國(guó)有企業(yè)投資管理暫行規(guī)定》（深國(guó)資委〔2017〕59號(hào)）、《深圳市屬國(guó)有企業(yè)境外投資管理暫行規(guī)定》（深國(guó)資委〔2017〕58號(hào)）等制度，采取組織直管企業(yè)開(kāi)展異地投資專項(xiàng)審計(jì)，建立市屬國(guó)企重大項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)等措施，以加強(qiáng)市屬國(guó)企對(duì)投資的監(jiān)管。
各相關(guān)市屬國(guó)有企業(yè)采取以下措施進(jìn)行整改：深圳市農(nóng)產(chǎn)品股份有限公司修訂《對(duì)外投資管理規(guī)定》，優(yōu)化投資項(xiàng)目決策流程，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度。對(duì)沈陽(yáng)、長(zhǎng)春子公司采取擴(kuò)大增收渠道、控制費(fèi)用等方式減少虧損。對(duì)相關(guān)公司的主要負(fù)責(zé)人采取降職、扣發(fā)績(jī)效年薪、通報(bào)批評(píng)等方式進(jìn)行追責(zé)。深圳市能源集團(tuán)股份有限公司對(duì)四川子公司采取加強(qiáng)設(shè)備管理、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、提高上網(wǎng)電量、增加售電收入等方式減少虧損。深圳國(guó)際控股有限公司完善投資管理制度，落實(shí)投資項(xiàng)目管理，加強(qiáng)責(zé)任追究力度。沈陽(yáng)子公司積極開(kāi)展園區(qū)剩余產(chǎn)品的租賃工作，提供園區(qū)增值性服務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少虧損。
深圳市投資控股有限公司采取以下措施進(jìn)行整改：一是已將300萬(wàn)美元借款作入賬處理，對(duì)22項(xiàng)未確權(quán)土地建立臺(tái)賬管理。二是積極與中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司就股權(quán)調(diào)整情況進(jìn)行談判。三是對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)股權(quán)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，增加“長(zhǎng)期股權(quán)投資”和“資本公積”共12.3億元。
（七）推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展，完善政府投資項(xiàng)目管理。
關(guān)于政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，主要涉及前期工作不到位造成投資失控、工程建設(shè)施工管理不規(guī)范等情況，各相關(guān)單位采取以下措施進(jìn)行整改：一是市發(fā)展改革委已對(duì)葵涌環(huán)城西路新建工程項(xiàng)目概算編制和批復(fù)情況進(jìn)行復(fù)核，要求項(xiàng)目建設(shè)單位市交通公用設(shè)施建設(shè)中心制定整改措施，逐一整改。二是市建筑工務(wù)署加強(qiáng)與市人居環(huán)境委等相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，將于近期完成南方科技大學(xué)校區(qū)建設(shè)工程（首期）項(xiàng)目驗(yàn)收工作，并做好相關(guān)審批的預(yù)審工作，規(guī)范建設(shè)審批程序。三是市住房建設(shè)局對(duì)寶荷醫(yī)院項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位-市筑博設(shè)計(jì)公司予以通報(bào)批評(píng)，并將通報(bào)情況抄送省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳。四是對(duì)市大鵬半島水源工程—東涌水庫(kù)工程項(xiàng)目第四標(biāo)段施工超合同工期問(wèn)題，大鵬半島水源工程管理處加強(qiáng)與規(guī)劃國(guó)土等有關(guān)部門的溝通工作，限定征地拆遷時(shí)限，避免工期延誤等問(wèn)題發(fā)生。五是對(duì)羊臺(tái)山森林公園石巖入口片區(qū)環(huán)境綜合整治工程項(xiàng)目綠化提升工程施工超合同工期問(wèn)題，寶安區(qū)石巖街道辦事處將加強(qiáng)前期工作規(guī)劃，確保工程項(xiàng)目按期完成。
截至目前，2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)尚有部分問(wèn)題未整改到位，原因是：一是被審計(jì)單位整改措施針對(duì)性不強(qiáng)，整改效果不夠理想。二是部分問(wèn)題涉及多個(gè)單位，協(xié)調(diào)配合力度不夠，影響整改效率。三是有關(guān)體制機(jī)制需要逐步健全和完善。
四、加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)
（一）審計(jì)整改工作要堅(jiān)持以黨的十九大精神為指導(dǎo)思想。
審計(jì)整改工作是推進(jìn)依法行政的重要抓手，各被審計(jì)單位要深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，切實(shí)將建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，轉(zhuǎn)變政府職能、深化簡(jiǎn)政放權(quán)、創(chuàng)新監(jiān)管方式，深化國(guó)有企業(yè)改革等新發(fā)展理念融入審計(jì)整改工作中，認(rèn)真查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)工作方式和完善工作機(jī)制。對(duì)于目前尚處于整改階段的問(wèn)題，要立即制定整改時(shí)間表和詳細(xì)措施，將整改責(zé)任落實(shí)到人，力促審計(jì)整改成效。
（二）審計(jì)整改工作要堅(jiān)持以“深圳質(zhì)量”標(biāo)準(zhǔn)提升整改成效。
各被審計(jì)單位要切實(shí)把落實(shí)審計(jì)整改擺在突出位置來(lái)抓，要以“深圳質(zhì)量”標(biāo)準(zhǔn)來(lái)提升審計(jì)整改工作成效。一是要注意突出重點(diǎn)、分類施策，分步驟、分階段持續(xù)推進(jìn)，切實(shí)抓好涉及供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、國(guó)有企業(yè)重大事項(xiàng)、重大建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)等事關(guān)全局的重點(diǎn)問(wèn)題整改。二是要加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，以審計(jì)整改為契機(jī)，不斷提升財(cái)政預(yù)算工作水平，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。三是加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題的原因分析。各相關(guān)部門之間要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，共同研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性和傾向性問(wèn)題，從政策制定、機(jī)制完善等層面查找原因，制定整改措施，提升整改成效。
（三）審計(jì)整改工作要進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督合力。
審計(jì)機(jī)關(guān)要以黨的十九大提出的改革審計(jì)管理體制為契機(jī)，進(jìn)一步健全審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。審計(jì)監(jiān)督要進(jìn)一步強(qiáng)化與黨內(nèi)監(jiān)督、民主監(jiān)督、司法監(jiān)督、群眾監(jiān)督、輿論監(jiān)督的貫通，進(jìn)一步加大對(duì)審計(jì)整改的督查力度，尤其是對(duì)整改不到位、拒絕整改的單位和個(gè)人，要嚴(yán)肅查處、落實(shí)問(wèn)責(zé)，并依法向社會(huì)進(jìn)行公告，切實(shí)強(qiáng)化審計(jì)整改監(jiān)督合力。
附件 ：《深圳市2016年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況一覽表》.docx
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
