——2017年11月21日在上海市第十四屆人民代表大會
常務委員會第四十一次會議上
上海市審計局局長 王建平
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告2016年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。
2017年7月26日，市十四屆人大常委會第三十九次會議聽取和審議了市政府《關于2016年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加強審計監(jiān)督和做好整改工作提出了審議意見。市政府對此高度重視，應勇市長于9月18日主持召開了市政府常務會議，專門聽取關于2016年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，研究部署審計發(fā)現問題的整改工作。
市政府要求相關部門和單位高度重視審計整改工作，按照《上海市預算審查監(jiān)督條例》和市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》的相關要求，完善工作機制，切實落實整改責任，確保審計整改到位。要求被審計單位承擔主體責任，及時糾正違紀違規(guī)問題，主管部門承擔督促整改的責任，促進舉一反三，建立整改工作長效機制。要求審計機關加強對審計整改結果的跟蹤檢查，發(fā)揮好審計監(jiān)督的制約作用。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，積極督促相關單位認真整改審計查出的問題。加強與主管部門的工作聯動，形成合力，推動完善相關制度。開展審計整改跟蹤檢查，逐一核實整改材料，對于正在整改的事項，要求被審計單位列出時間表，并持續(xù)進行跟蹤。
各部門及單位積極采納審計意見和建議，及時采取有效措施落實審計整改。截至2017年10月底，相關單位通過收繳資金、調整賬務等方式進行整改，涉及金額共計38億元。同時，完善相關規(guī)章制度，加強內部控制和管理，避免同類問題再次發(fā)生，已有10家部門及單位制定或修訂規(guī)章制度26項。對涉及跨部門、跨區(qū)域的問題事項，相關部門積極溝通協(xié)調，統(tǒng)籌推進審計整改，提升整改實效。
一、財政管理審計查出問題的整改情況
（一）預算收入審計查出問題的整改情況
1.對部分企業(yè)未及時繳納房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和印花稅的問題，市地稅局已要求各稅務分局進一步梳理核實，確認后進行追繳。目前，242戶企業(yè)補繳入庫稅款共計4307.59萬元。
2.對部分劃撥土地補償款、土地出租收入未及時上繳市級國庫的問題，市土地儲備中心等單位已將8.17億元應繳款全額上繳國庫。
3.對部分殘疾人就業(yè)保障金未及時上繳的問題，有關部門正在按照規(guī)定程序進行催繳，市財政局、市人力資源社會保障局和市殘聯聯合制定了《上海市殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理實施辦法》，進一步明確了用人單位未按規(guī)定繳納殘疾人就業(yè)保障金的處理辦法。
4.對未按規(guī)定繳納工傷保險費的問題，市人力資源社會保障局會同市住房城鄉(xiāng)建設管理委、市安全監(jiān)管局等部門開展全市核查和專項檢查。目前，91個建設項目的施工總承包企業(yè)補繳工傷保險費共計424.76萬元。對經告知和檢查后仍拒不按規(guī)定參保繳費的施工總承包企業(yè)，由各區(qū)勞動保障監(jiān)察大隊制發(fā)監(jiān)察文書，并將其納入本市公共信用信息服務平臺，適時向社會公布。
5.對部分國有企業(yè)損益核算不規(guī)范，影響國資收益計繳基數準確性的問題，市國資委已督促4家國有企業(yè)進行調賬處理，并進一步完善監(jiān)管流程，強化財務真實性監(jiān)督。
（二）預算支出審計查出問 題的整改情況
1.對土地儲備資金未按進度申請撥付的問題，市土地儲備中心積極推進項目實施，截至10月底，已消化沉淀資金11.80億元。同時，向市發(fā)展改革委申請調整項目資金使用計劃，統(tǒng)籌安排項目資金。
2.對青年大學生創(chuàng)業(yè)補貼支出預算執(zhí)行率低的問題，市人力資源社會保障局結合具體工作進行績效評估，對各區(qū)青年大學生創(chuàng)業(yè)社會保險費補貼政策進行梳理，推動市、區(qū)兩級社保補貼政策整合銜接，加大政策執(zhí)行力度。
3.對國資經營預算安排的董、監(jiān)事人員專項資金結余較大的問題，市國資委認真分析原因，調整撥付方式，壓縮結余資金，截至10月底，2016年度結余資金390.46萬元已消化完畢。
（三）預算管理審計查出問題的整改情況
1.對部分區(qū)財政專戶未按規(guī)定清理的問題，涉及的財政專戶已清理撤銷，資金已納入預算管理。
2．對部分單位預算安排未充分考慮以前年度執(zhí)行情況的問題，市財政局在布置2018年預算編制工作時，已明確要求強化預算編制與執(zhí)行的有機銜接，對部分穩(wěn)定的項目支出，參考上年度預算執(zhí)行數編制預算。
3.對部分企業(yè)未享受附加收費減免政策的問題，市地稅局已要求各稅務分局通知相關企業(yè)辦理退稅手續(xù)。目前，涉及企業(yè)已完成退稅手續(xù)。
4．對污水處理費代征單位未經批準自行確定征收標準的問題，市財政局會同相關單位共同研究推進整改。一是督促代征單位糾正違規(guī)收費行為。二是重申污水處理費審批程序，要求代征單位對各類不合理征收標準進行全面清理，確需執(zhí)行的，由市有關職能部門按規(guī)定程序審批。
5.對技術創(chuàng)新和能級提升項目未按時完成驗收的問題，市國資委修改完善了《關于企業(yè)技術創(chuàng)新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則》和《驗收工作指引》，細化了項目驗收流程，督促項目單位及時完成項目驗收。
二、部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況
（一）部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
對審計發(fā)現的問題，市財政局等主管部門進一步強化部門預算的科學化和規(guī)范化管理，著力推動各部門加強項目儲備和中期財政支出項目庫建設。進一步擴大政府購買服務公共管理平臺試點范圍，全面公開部門單位預算績效目標管理的整體情況。進一步完善預算資金存放管理，修訂完善市級部門預算管理和財政支出執(zhí)行進度考核辦法，增強預算執(zhí)行的時效性和均衡性。
涉及的13個預算部門及單位積極、認真推進整改。一是對部分單位預算編制不準確、不細化的問題，相關單位細化預算編制，完善預算管理，提高預算編制工作的科學性和合理性。二是對部分支出未嚴格按預算執(zhí)行的問題，相關單位加快項目推進力度，及時辦理預算調整手續(xù)，加強結余結轉資金管理，154.40萬元結余資金已按規(guī)定上繳。三是對部分預算單位違反財政管理規(guī)定的問題，相關單位已上繳非稅收入83.58萬元，并修訂完善內部管理辦法，規(guī)范業(yè)務流程，加強各項經費管理。四是對“三公”經費使用管理不規(guī)范的問題，相關單位已歸還了借用下屬單位的車輛，修訂完善了經費使用管理辦法和公務卡使用管理具體規(guī)定，加強審批管理。五是對部分事業(yè)單位超額發(fā)放績效工資的問題，相關單位已退回超額績效工資11.61萬元。
（二）部門決算草案審計查出問題的整改情況
對部分資產未入賬、收入支出結余宕存往來賬、部分賬冊或資金未納入決算報表口徑等問題，相關單位均已作調賬處理，同時結合2017年度部門決算編制工作進一步加強財務管理工作，提高財務核算的準確性。
三、政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
（一）推進機構養(yǎng)老服務政策落實查出問題的整改情況
1.對部分區(qū)機構養(yǎng)老床位上報數與實有數存在差異的問題，市民政局督促6個區(qū)及時整改。截至10月底，已整改床位2098張。市、區(qū)兩級民政部門正在完善信息管理系統(tǒng)，健全養(yǎng)老機構的動態(tài)管理和調整機制。
2.對養(yǎng)老機構護理床位建設推進存在困難的問題，市民政局召集相關部門開展專題討論，圍繞養(yǎng)老機構護理型床位設置標準，結合長期護理保險制度推進進行專題研究，計劃在2017年底完成標準制定，增加護理型床位供給，提升養(yǎng)老機構服務能力。
3.對扶持養(yǎng)老機構發(fā)展的金融服務政策作用效果不明顯的問題，市民政局會同市財政局等部門進行反復研究和溝通，并將制訂養(yǎng)老服務機構貸款貼息實施辦法列入推進社會養(yǎng)老服務體系建設工作目標，拓寬養(yǎng)老服務機構融資渠道，提升融資能力，加大對養(yǎng)老服務業(yè)的扶持。
4．對部分養(yǎng)老機構消防驗收不合格，存在安全隱患的問題，市民政局督促相關養(yǎng)老機構加快消防改造進度，盡快開展消防驗收工作。目前，已有29家機構進行消防噴淋改造，25家機構已完成消防驗收。
（二）推動完善本市院前醫(yī)療急救體系建設查出問題的整改情況
1.對急救反應時間較長，影響服務質量的問題，市醫(yī)療急救中心及時做好急救醫(yī)生的人員招錄和定向培訓等工作，逐年改善人員配置。同時，進一步完善績效考核制度和指標體系建設，健全考核機制，提高從業(yè)人員服務效率和服務能力。對于部分時段排班安排不合理的問題，通過信息化監(jiān)控、錯峰排班機制、增加機動車和當班車的數量供給，縮短急救反應時間。
2.對系統(tǒng)建設未實現資源整合利用，影響功能發(fā)揮的問題，市醫(yī)療急救中心加快信息化項目建設申報工作，通過完善智能化和數字化的院前急救系統(tǒng)，實現內、外部系統(tǒng)的互聯互通，實現資源整合利用。
3.對急救車輛采購未統(tǒng)籌管理，影響財政資金使用效益的問題，市醫(yī)療急救中心進一步加強車輛和裝備的精細化管理，統(tǒng)一車輛標識和內部裝備配置。同時，推進急救車輛采購價格在系統(tǒng)內部的公開，增加預算編制和采購的統(tǒng)一性，提高資金使用效率。
（三）促進殘疾人就業(yè)和高新技術企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠政策落實查出問題的整改情況
1.對促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行存在偏差的問題，市地稅局已通過退稅、補稅等方式督促相關企業(yè)予以整改，合計金額2104.38萬元。
2.對部分高新技術企業(yè)不符合規(guī)定條件，多享受稅收優(yōu)惠的問題，10家企業(yè)已補繳稅收1339.60萬元。
（四）推進政務數據資源共享與開放相關政策措施落實查出問題的整改情況
1.對數據資源目錄體系建設推進不到位的問題，市經濟信息化委正加快研究編目規(guī)則的指導性規(guī)范。同時，通過加強預算前置審核，督促各單位做到信息化系統(tǒng)編目全覆蓋。目前，各相關單位已對存在質量問題的資源目錄進行了修正。
2.對部分向社會開放的數據質量不高的問題，市經濟信息化委及時更新功能，并在績效評估體系中提升相關指標分值，提高數據更新的及時性。相關部門后期將加大對開放數據的審核力度，提高數據質量。
3.對個別數據庫的數據質量有待加強的問題，市經濟信息化委進一步加強與相關單位的溝通協(xié)調，完善系統(tǒng)數據上傳等功能，出臺《數據質量標準規(guī)范》，啟動數據庫數據質量檢查機制。各相關單位對存在質量問題的數據進行更新。
四、專項資金審計查出問題的整改情況
（一）市旅游發(fā)展專項資金審計查出問題的整改情況
1.對旅游類專項資金扶持項目的部分內容存在重疊的問題，市旅游局已商請市農委、市商務委等部門，對同性質、同類型的專項資金進行適時比對，避免項目單位重復多頭獲得財政扶持。同時，會同市財政局修訂《上海市旅游發(fā)展專項資金使用管理辦法》，完善跨部門信息共享機制。
2.對區(qū)級財政配套資金具體規(guī)定不明確的問題，市旅游局已在起草修訂的專項資金使用管理辦法中，增加市區(qū)聯動機制的有關內容，明確具體操作口徑。同時，進一步加強對各區(qū)的指導，目前部分區(qū)已出臺本區(qū)旅游扶持資金政策，明確區(qū)級配套資金的相關規(guī)定。
3．對資金下撥周期較長，影響時效性的問題，市旅游局已啟動旅游發(fā)展專項資金管理系統(tǒng)建設，明確資金撥付時限，提高政策執(zhí)行效率。目前，已采取優(yōu)化審批流程和環(huán)節(jié)、縮短審批審核時間等措施，提高資金撥付的時效性。
（二）部分教育專項資金審計查出問題的整改情況
1.對部分專項資金脫離財政監(jiān)管的問題，相關區(qū)財政局督促預算單位加快項目執(zhí)行進度，對形成的結轉資金及時調減預算或調劑用于其他項目，結余資金由財政及時收回統(tǒng)籌使用。
2.對部分資金使用效率低的問題，相關學校通過加快項目實施進度，將結余資金納入下一年度預算統(tǒng)籌安排等方式，提高資金使用效率。
3.對部分項目資金使用不規(guī)范的問題，相關學校通過收回資金、賬務調整、規(guī)范操作流程等方式予以整改。
（三）農村生活污水處理項目市級補助資金審計查出問題的整改情況
1.對部分市級補助資金未及時清算的問題，市水務局要求各區(qū)認真梳理竣工項目，加快開展決算批復工作，及時完成資金清算。目前，5個項目決算批復已抄送主管部門。
2.對部分項目建成后養(yǎng)護工作不到位的問題，市水務局進一步明確農村生活污水處理設施的運行養(yǎng)護工作責任主體及資金保障，督促各區(qū)強化設施運行監(jiān)測、監(jiān)管，確保已建成項目有效發(fā)揮效益。
3.對部分項目接近使用年限，未明確后續(xù)運行保障措施的問題，市水務局督促各區(qū)對運行不正常的設施，及時進行維修養(yǎng)護和更新。目前，已有9座處理設施改造完畢投入使用，其余處理設施已列入改造計劃。
五、政府投資項目審計查出問題的整改情況
（一）市級建設財力項目審計查出問題的整改情況
對市級建設財力項目審計中發(fā)現的問題，各項目建設單位積極整改，核減投資，規(guī)范管理。對項目未按合同約定結算工程款的問題，項目建設單位已按規(guī)定核減工程款2148.91萬元。對項目招投標管理不規(guī)范的問題，相關項目建設單位分別采用組織學習、完善制度、聘請專家業(yè)務指導等方式，進一步加強招投標管理，嚴格執(zhí)行本市新修訂的招投標管理辦法，杜絕類似問題再次發(fā)生。對項目投資控制不嚴，導致成本增加的問題，相關項目建設單位已按規(guī)定調減建設成本7805.40萬元。
（二）區(qū)區(qū)對接道路和城市軌道交通建設項目審計查出問題的整改情況
1.對部分區(qū)區(qū)對接道路項目未按計劃實施或推進緩慢的問題，市交通委已主動協(xié)調市發(fā)展改革委和市、區(qū)建設交通主管等部門，制定具體整改措施和推進計劃。目前，7條道路已打通，23條道路正在加緊建設中。
2.對部分軌道交通項目動遷交地進度滯后，影響項目整體推進的問題，申通集團及相關部門積極推進解決動遷交地難點問題。目前，已有23座車站完成交地工作。
3.對部分項目建設管理不規(guī)范的問題，市交通委督促相關區(qū)交通主管部門嚴格執(zhí)行基本建設程序，規(guī)范招投標和承發(fā)包行為，加強建設項目管理。目前，2條竣工通車道路已辦理移交手續(xù)。
（三）高速公路運營養(yǎng)護審計查出問題的整改情況
1.對公路路產損壞賠償費收繳不到位的問題，養(yǎng)護公司已將477.26萬元損壞賠償費上繳財政專戶。市路政局舉一反三，從嚴加強管理，要求政府還貸高速公路和市管公路養(yǎng)護公司停止自行收取路產賠（補）償費用。同時，開展市屬道路養(yǎng)護企業(yè)收費行為的清理整頓工作。為推進長效管理，市路政局制定并印發(fā)了《上海市市管公路設施賠（補）償費管理辦法（試行）》，對使用范圍、賠（補）償流程等予以明確，促進行業(yè)管理水平的提高。
2．對未按合同約定收取違約金的問題，市路政局已在撥付2017年第二季度養(yǎng)護運行費用中，扣除違約金255.15萬元。同時，加強季度養(yǎng)護運行費用的結算管理，完善招標合同條款。
以上報告，請予審議。
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