山東省人民政府
關(guān)于2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政
收支審計查出問題整改情況的報告
——2018年3月28日在山東省第十三屆人民代表大會
常務(wù)委員會第二次會議上
山東省審計廳一級巡視員 黃利明
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受省政府委托，我向省人大常委會報告2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
一、整改工作部署推進情況
2017年7月25日，省十二屆人大常委會第三十一次會議聽取并審議了《關(guān)于山東省2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告），對審計機關(guān)在推動政策落實、規(guī)范預算管理、推進深化改革、促進全省經(jīng)濟社會健康發(fā)展等方面發(fā)揮的監(jiān)督保障作用，給予了充分肯定，并要求省政府及相關(guān)部門認真研究審計查出的問題，切實抓好整改。
省委、省政府高度重視審計查出問題的整改工作，劉家義書記、龔正省長等領(lǐng)導同志對審計工作報告涉及的扶貧、政府引導基金等審計情況作出批示15次，要求抓好整改落實。2017年9月20日，龔正省長主持召開省政府常務(wù)會議，專題研究部署省級預算執(zhí)行審計整改工作。省政府辦公廳下發(fā)通知，要求各級各部門提高政治站位，抓好省人大審議意見的落實和審計查出問題的整改工作。
省審計廳依法履行審計監(jiān)督職責，認真落實省人大常委會審議意見和省政府工作要求，組織召開相關(guān)主管部門整改工作專題會議，明確牽頭部門職責分工和任務(wù)目標，同步開展對市縣審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況督查，圍繞公共財政、公共資金、公共服務(wù)和公共資源四個方面，聚焦聚力，以整改推進改革創(chuàng)新，推動高質(zhì)量發(fā)展。
各級各部門對照審計工作報告反映的問題和提出的建議，逐項研究梳理，細化整改措施，堅持標本兼治，務(wù)求整改實效。省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省民政廳等主管部門積極作為，認真履行監(jiān)管職責，對照審計發(fā)現(xiàn)問題，以點帶面，在全系統(tǒng)內(nèi)進行全面排查，督促責任單位認真整改，同時深入剖析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步健全完善制度機制。相關(guān)部門單位夯實整改責任，認真抓好整改，主動公開整改結(jié)果，接受社會監(jiān)督。截至2018年1月底，37個部門單位的預算執(zhí)行審計整改情況已全部通過門戶網(wǎng)站向社會公開。
二、審計查出問題整改落實情況
截至2018年2月底，審計工作報告反映的35類103項問題中，82項已完成整改，其余21項整改進度超過80%。整改問題金額149.78億元，能夠按金額計量的問題整改率（下同）達到94.1%。通過整改，上繳財政資金3.53億元，收回財政借款4.7億元，整合涉農(nóng)資金11.4億元；164人受到責任追究，21個單位受到處理處罰；制定完善制度97項，其中省政府出臺8項。
（一）聚焦公共財政，助力深化財稅體制改革。
1.省級財政管理審計查出問題的整改情況。省財政廳圍繞貫徹預算法和建立現(xiàn)代財政制度，連續(xù)兩年組織開展“財稅改革落實年”活動，注重財政源頭管控和長效機制建設(shè)，推動預算管理、專項轉(zhuǎn)移支付等財政體制改革不斷深化。
一是強化過程管控，提高決算編報質(zhì)量。加強繳庫管理，提高非稅收入入庫的及時性和完整性，2016年底未繳庫的預算收入2168.43萬元，已于2017年初繳入國庫。與省科技廳聯(lián)合發(fā)文，明確將收回的省科技風險投資資金本金及收益全部納入預算管理，相關(guān)資金已全部調(diào)入一般公共預算。
二是強化預算約束，提高預算執(zhí)行效率。啟動2018-2020年中期財政規(guī)劃編制工作，結(jié)合編制2018年省級預算，加強前期論證，提高部門年初預算到位率，加快轉(zhuǎn)移支付預算分配。優(yōu)化省級項目庫管理系統(tǒng)，自2018年起省級部門項目支出預算申請、評審、批復等業(yè)務(wù)全部依托項目庫開展，增強預算的計劃性和約束力。同時，加大部門存量資金清理盤活力度，將部門存量資金狀況作為預算安排的重要參考，通過定期通報部門支出進度等措施，解決年底追加預算和結(jié)轉(zhuǎn)問題。
三是健全長效機制，提高財政管理水平。省政府出臺《關(guān)于推進省以下財政事權(quán)和支出責任劃分改革的意見》，下放管理權(quán)限，賦予基層統(tǒng)籌安排資金自主權(quán)，加大轉(zhuǎn)移支付制度改革力度。省財政廳對財政專戶清理整頓工作開展“回頭看”，加強財政專戶管理，應(yīng)納入預算管理的3.12億元資金已全部調(diào)入一般公共預算。加強政府購買服務(wù)預算審核，將屬于集中采購目錄以內(nèi)或采購限額以上的項目，與政府采購預算做好銜接。會同主管部門修訂績效評價管理辦法，開展重點督導，對績效評價發(fā)現(xiàn)的問題采取納入負面清單、取消申報資格等措施抓好整改。
2.省發(fā)展改革委參與預算資金分配管理審計查出問題的整改情況。省發(fā)展改革委以項目為核心，緊緊抓住審批、撥付和督導三個重點環(huán)節(jié)，優(yōu)化投資安排、規(guī)范計劃管理，提高資金使用效益。一是優(yōu)化流程、加快項目審批。2017年，省發(fā)展改革委提前籌劃部署，加快項目申報和審核進度，縮短項目備案批復時間，當年服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金投資計劃2.06億元，8月底前全部下達；區(qū)域戰(zhàn)略推進資金（重大事項部分）投資計劃19.6億元，上半年下達13.9億元，占當年計劃的71%。二是統(tǒng)籌撥付、提高項目資金到位率。滯留的省級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金、區(qū)域戰(zhàn)略推進資金、省預算內(nèi)基建資金已撥付到位7598萬元、4.81億元和8610萬元，到位率分別為89.3%、97.1%和97.1%，其余資金將按照項目進度或待項目評審后撥付；使用率低的區(qū)域戰(zhàn)略推進資金和服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金已支出16.19億元和1.3億元，使用率分別為83.5%和88.2%。省發(fā)展改革委督促相關(guān)單位及時撥付資金，對于因項目原因無法撥付到項目單位的資金，統(tǒng)籌予以調(diào)整。三是嚴格把關(guān)、加快項目建設(shè)。加強區(qū)域戰(zhàn)略項目審批備案管理，嚴格落實開工建設(shè)要求，33個未開工建設(shè)項目已全部開工，其中8個項目已完工。
3.縣級現(xiàn)代預算管理制度改革審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。相關(guān)縣狠抓基礎(chǔ)管理，加強財政資金績效評價，嚴格控制財政資金出借行為，推進縣級現(xiàn)代預算管理制度改革。一是促進改革措施落地。22個縣通過細化政府預算支出科目、公開部門預算等方式落實預算公開制度；24個縣開展國有資本經(jīng)營預算和政府采購預算編制工作，減少代編預算；16個縣將所有預算單位全部納入國庫集中支付范圍。二是改進預算績效管理。19個縣在編制2018年預算時，對200萬元以上的投資發(fā)展類項目全部編制績效目標；23個縣對200萬元以上的項目和部分民生類重大項目實施績效評價，并探索將第三方獨立評價結(jié)果與預算安排掛鉤。三是化解財政資金風險隱患。相關(guān)縣制定措施嚴格控制新增對外借款，嚴禁向非預算單位和未列入預算的項目出借資金。7個縣清理暫付款6.38億元，9個縣收回借款4.7億元。
4.稅收征管審計查出問題的整改情況。省地稅局積極轉(zhuǎn)變稅收征管方式，通過強化信用管稅、稅銀協(xié)作、部門信息共享等措施，進一步推進稅收社會共治，同時推動國地稅合作縱深開展，不斷提升稅收治理能力和服務(wù)水平。審計工作報告反映的少征稅款和滯納金問題已完成征收98.6%，多征稅款問題已全部整改。一是補征入庫稅款及滯納金3.25億元，其中，企業(yè)所得稅、土地增值稅1.35億元，個人所得稅4941.46萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅等6345.14萬元，以前年度稅款滯納金7722.43萬元。二是3個縣多征收城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅等1532.04萬元，已全部辦理抵退。三是加大責任追究力度，對16名責任人員進行誡勉談話、通報批評。
（二）聚焦公共資金，推動提升績效管理水平。
1.部門預算執(zhí)行審計和績效管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。33個部門84個二三級單位對預算執(zhí)行及績效管理、中央八項規(guī)定精神落實方面存在的問題，逐項整改，完善相關(guān)制度，規(guī)范預算執(zhí)行，提高資金使用效益。一是相關(guān)部門單位通過追繳收入、調(diào)整賬務(wù)等進行整改，共清理結(jié)余資金上繳國庫1336.77萬元，收回欠繳房租1442.51萬元，納入預算管理資金1.02億元，補記資產(chǎn)12.05億元。二是22個部門60個二三級單位進一步規(guī)范會議費、招待費等費用支出，收回違規(guī)支出的資金163.09萬元；20名公職人員將執(zhí)業(yè)資格證書掛靠企業(yè)問題已全部糾正，相關(guān)人員受到問責處理，上繳違規(guī)所得224.64萬元。三是省政府辦公廳出臺《山東省省直部門預算管理績效綜合評價實施方案（試行）》，省級績效目標管理實現(xiàn)財政撥款投資發(fā)展類項目全覆蓋，重點評價規(guī)模比上年增長39.54%。相關(guān)部門單位制定項目資金績效管理辦法，建立完善項目庫，加強資金績效論證評估，逐步提高財政資金績效管理水平。
2.省管企業(yè)境外投資績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省政府成立省屬國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整投資決策委員會，提高投資決策規(guī)范性和科學性。省國資委制定省管企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法和省屬企業(yè)境外資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法等，規(guī)范企業(yè)境外投資行為，強化投資風險防控。省管企業(yè)從健全內(nèi)部控制制度和流程體系入手，完善投資管理責任鏈及決策流程，提升境外項目投資決策運營質(zhì)量和盈利水平。對不符合企業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展方向或超出企業(yè)承受能力的項目，通過引進戰(zhàn)略投資者、上市融資和轉(zhuǎn)讓退出等措施，分散風險、盤活存量、減少損失。
3.政府引導基金運營管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省政府辦公廳出臺《山東省新舊動能轉(zhuǎn)換基金管理辦法》《山東省新舊動能轉(zhuǎn)換基金省級政府出資管理辦法》和《山東省新舊動能轉(zhuǎn)換基金激勵辦法》等，為提高政府引導基金運作效率提供制度保障。省財政廳指導并督促省財金投資集團和各市完善內(nèi)部管控制度，規(guī)范基金運作，加快投資進度，放大引導效應(yīng)。閑置的資金56.89億元，已全部向參股基金出資或收回至財政部門及引導基金托管賬戶。未完成工商注冊的18只子基金，13只已完成注冊，5只子基金涉及的引導基金已全部收回并統(tǒng)籌使用。
（三）聚焦公共服務(wù)，促進落實民生保障政策。
1.精準扶貧政策落實及資金管理使用專項審計查出問題的整改情況。省政府出臺《山東省脫貧攻堅責任制實施細則》《關(guān)于進一步推進涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合的意見》等，完善精準扶貧政策措施。省扶貧辦制定修訂專項扶貧資金、產(chǎn)業(yè)扶貧項目等方面制度10項，進一步規(guī)范扶貧資金和項目管理。18個縣整合11.4億元涉農(nóng)資金統(tǒng)籌用于扶貧；未及時撥付或閑置的扶貧資金1.39億元和違規(guī)使用的扶貧資金96.05萬元，已全部收回或用于扶貧項目；收益較低和建成后閑置的238個扶貧項目已正常運行，取得收益1634.5萬元。
2.保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改情況。省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳會同省發(fā)展改革委、省財政廳等部門，制定關(guān)于進一步做好公共租賃住房有關(guān)工作的意見等多項制度。聊城、德州、菏澤等市制定規(guī)范性文件，進一步細化危房改造工作標準和工作流程。相關(guān)市縣加快保障房建設(shè)進度，21425套住房已建成交付或完成主體施工，5496套正在建設(shè)，2220套企業(yè)公共租賃住房待退回中央和省級補助資金后退出公租房建設(shè)計劃；按政策規(guī)定退回29個項目應(yīng)減免的稅費2492.17萬元；不符合條件的438戶家庭農(nóng)村危房改造資格全部被取消，違規(guī)領(lǐng)取的財政補助資金173.32萬元全部追回。
3.養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策落實跟蹤審計查出問題的整改情況。省政府辦公廳出臺《關(guān)于貫徹國辦發(fā)〔2016〕91號文件全面放開養(yǎng)老服務(wù)市場提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的實施意見》等，并將養(yǎng)老服務(wù)業(yè)納入省政府重點督查事項，推動優(yōu)惠扶持政策和養(yǎng)老項目落地。省民政廳會同省財政廳修訂了專項資金資助辦法，會同省質(zhì)監(jiān)局制定老年公寓服務(wù)規(guī)范等7個地方標準，提升養(yǎng)老服務(wù)的標準化水平。4個市和12個縣編制養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)專項規(guī)劃；4個縣出臺關(guān)于加快養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的實施意見，落實養(yǎng)老機構(gòu)稅費和水電氣熱價格優(yōu)惠政策；開辦手續(xù)不完備的317家養(yǎng)老機構(gòu)，已辦理許可證145家，關(guān)停118家，轉(zhuǎn)為民辦非企業(yè)單位5家，其余49家計劃于2018年完成整改；12個縣的養(yǎng)老機構(gòu)綜合入住率達到50%以上。
（四）聚焦公共資源，促進深化生態(tài)文明建設(shè)。
1.領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省政府辦公廳制定山東省城鄉(xiāng)規(guī)劃委員會工作規(guī)則，促進城市總體規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃銜接，加快推進“多規(guī)合一”。東營市和聊城市推進資源管理和環(huán)境保護政策落實到位，按照《山東省主體功能區(qū)規(guī)劃》要求，部署空間發(fā)展規(guī)劃編制工作，在調(diào)整完善土地利用總體規(guī)劃時，做好與城市總體規(guī)劃的銜接，其中聊城市土地利用總體規(guī)劃調(diào)整方案已經(jīng)省政府批復，調(diào)整完善后，規(guī)劃建設(shè)用地總規(guī)模將不超2020年土地利用總體規(guī)劃目標；2個市的21家企業(yè)已封填自備井或停止取水，9家企業(yè)補辦或延續(xù)了取水許可手續(xù)，13家企業(yè)待接入公共供水管網(wǎng)后關(guān)停自備井；2個市少征污水處理費、排污費等已整改4109.64萬元，整改完成98.3%。聊城市加強森林資源管理，進行林地變更調(diào)查和森林資源動態(tài)監(jiān)測，統(tǒng)籌整合、使用閑置造林補貼資金912.58萬元。
2.采煤塌陷地綜合治理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省采煤塌陷地綜合治理工作協(xié)調(diào)小組對省屬煤炭企業(yè)、重點采煤市縣進行專項督查，督促相關(guān)市縣和煤炭企業(yè)整改存在問題。相關(guān)市縣采取有效措施，加大治理力度，短期能整改的問題已整改到位，長期問題正在努力推進。19個縣完善相關(guān)制度辦法21項，加快推進綜合治理工作，2017年完成治理面積10.6萬畝，超額完成年度治理任務(wù)1.6萬畝；2個市4個縣滯留在財政部門的專項治理資金3.1億元已撥付，收回專項資金500萬元；3個市返還礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復保證金9.42億元。
3.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)審計查出問題的整改情況。一是城市地下管線基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和污水處理方面。省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳會同省發(fā)展改革委等部門制定推進地下管線納入城市地下綜合管廊的意見、“十三五”城鎮(zhèn)污水處理及再生利用設(shè)施建設(shè)規(guī)劃等，加快推進綜合管廊建設(shè)和提高污水處理績效。相關(guān)市縣通過開展地下管線普查、編制地下管線或綜合管廊規(guī)劃、建設(shè)地下管線綜合信息管理系統(tǒng)等，加強基礎(chǔ)管理工作；加快推進地下管線工程建設(shè)進度，原未開工的48個已開工36個、按規(guī)劃調(diào)整取消5個，原進度滯后的119個已完工91個。10個市逐步完善排水體系，已完成雨污混流管線改造359.6公里，其余將按照規(guī)劃方案實施；17市的101個污水處理廠通過擴建改造和建設(shè)污水再生利用設(shè)施，提高污水處理質(zhì)量和效率。二是加快地方鐵路建設(shè)政策落實方面。省發(fā)展改革委積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門單位和地方政府，共同推進整改。7個鐵路項目建設(shè)進度加快，其中，煙臺港鐵路專用線項目已基本完工；煙臺萬華鐵路2017年8月開工，已完成投資1.6億元；濱港鐵路二期工程累計完成投資15.6億元，占總投資計劃的75.6%；2個企業(yè)鐵路專用線項目已籌集建設(shè)資金進行拆遷或組織施工；濟青高鐵和青連鐵路涉及的16家企業(yè)和196戶居民的拆遷工作已全部完成。
本報告所附整改清單，對審計工作報告反映問題的具體整改情況逐一進行了詳細說明。重點整改部門單位的整改情況報告，一并提交審議。
三、部分問題未整改到位的原因及下一步措施
從整改情況看，有些問題尚未得到全面糾正，主要有以下幾種情況：一是屬于體制機制問題，需要通過深化改革逐步解決。如自然資源資產(chǎn)管理等方面存在的問題，需要多個部門共同研究落實，并隨著該領(lǐng)域的改革而逐步推進。二是個別問題客觀情況較為復雜，整改工作需要持續(xù)推進。如采煤塌陷地項目綜合治理，存在治理預期收益率低，治理主體投資積極性不高，資金投入不足，治理成效難以保障等諸多因素，需要多方協(xié)作配合，持續(xù)推進整改。三是個別問題需要一定時間逐步完成整改。如城市地下管線基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后問題，需根據(jù)拆遷進度及道路改造實施情況推進。
下一步，我們將認真落實好本次省人大常委會審議意見，重點加強以下工作：一是持續(xù)推動問題整改。進一步壓實相關(guān)部門單位整改責任，對尚未整改到位的問題開展跟蹤督查，分類督促整改，對因工作不力整改不到位的，嚴格追責問責。二是推動整改結(jié)果公開。督促被審計單位主動公告審計整改結(jié)果，發(fā)揮社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督作用，充分運用結(jié)果公開倒逼被審計單位不斷提升管理水平和服務(wù)效能。三是構(gòu)建長效機制。加強對系統(tǒng)性、普遍性問題的深入研究，破除深層次問題和矛盾，打破體制機制障礙，推動出臺相關(guān)政策措施，建立健全適應(yīng)新形勢、新要求的體制機制，促進重大政策措施落實，促進高質(zhì)量發(fā)展。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員，2018年我們將在省委的堅強領(lǐng)導和省人大的監(jiān)督支持下，深入學習貫徹黨的十九大精神，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，把財政資金使用績效和政策實施效果作為審計監(jiān)督重點內(nèi)容，服務(wù)和保障新舊動能轉(zhuǎn)換重大工程順利推進，為建設(shè)經(jīng)濟文化強省，決勝全面建成小康社會貢獻力量！
[本報告整改情況截止時間為2018年2月底，涉及的縣級行政轄區(qū)統(tǒng)稱為縣]
附件：山東省2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改清單.xls
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