——2018年7月23日在湖北省第十三屆人民代表大會常務委員會第四次會議上
湖北省審計廳廳長 周德剛
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2017年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
按照審計法及相關(guān)法律法規(guī)，省審計廳對2017年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計中，我們以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹省委第十一次黨代會精神，牢固樹立“四個意識”，認真落實“三個區(qū)分開來”的重要要求，圍繞省委、省政府工作中心和省人大關(guān)于加強審計監(jiān)督的意見，以推動貫徹中央及省委、省政府重大決策部署落實為主線，聚焦打好三大攻堅戰(zhàn)，強化對重點領(lǐng)域、資金和項目的監(jiān)督，服務黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
2017年，各地各部門深入學習貫徹黨的十九大精神，認真落實省委、省政府決策部署，堅持發(fā)展新理念，深入推進財稅體制改革，高質(zhì)量發(fā)展取得良好開端。
——經(jīng)濟保持平穩(wěn)運行。積極應對經(jīng)濟下行等不利因素影響，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險工作，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略為主線，持續(xù)深化“互聯(lián)網(wǎng)+放管服”改革，全面落實五大任務，加快新舊動能轉(zhuǎn)換，補短板十大工程順利實施，全省綜合實力明顯提升，經(jīng)濟社會發(fā)展穩(wěn)中向好。
——三大攻堅戰(zhàn)扎實推進。省政府領(lǐng)銜打好“三大攻堅戰(zhàn)”，各級政府扎實推進。強化地方政府債務限額管理，加強金融監(jiān)管統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。穩(wěn)步推進湖北長江大保護九大行動，取締關(guān)閉污染企業(yè)千余家，取締沿江非法碼頭367個，造林添綠997萬畝，“大氣十條”“水十條”“土十條”全面實施，在全國率先實現(xiàn)河湖長制全覆蓋。持續(xù)加大扶貧攻堅力度，有效推進脫貧政策落實；2017年，91.7萬建檔立卡貧困人口實現(xiàn)脫貧、1013個貧困村出列、3個貧困縣將脫貧摘帽，圓滿完成年度減貧任務。
——財政收支進一步優(yōu)化。收入質(zhì)量穩(wěn)步提高，2017年，全省地方一般公共預算收入完成3 248億元，比上年同口徑增長8.4％，稅收占地方一般公共預算收入比重提高0.8個百分點；重點支出得到有效保障，全省民生支出占一般公共預算支出的比重達到75%以上；擴大有效投資，籌措預算內(nèi)基本建設(shè)資金228.8億元、發(fā)行政府專項債券313億元，加強重點領(lǐng)域投資，促進、支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
——財政改革持續(xù)深化。深入推進“營改增”改革，全年結(jié)構(gòu)性減稅319億元；全面實現(xiàn)省定涉企行政事業(yè)性“零收費”，全年降費54億元；完善財政管理體制，相繼出臺加強財政事權(quán)和支出責任、專項轉(zhuǎn)移支付、財政預算管理績效考核等管理辦法；加大預算資金統(tǒng)籌力度，積極盤活財政存量資金，加強政府性債務管控，推進全過程預算績效管理。2017年，湖北省財政管理工作受到國務院通報表揚。
一、2017年省級決算草案和預算執(zhí)行審計情況
（一）省級決算草案審計情況。省級決算草案反映，2017年，省級一般公共預算總收入4 509.6億元，總支出4 132.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年377.5億元；省級政府性基金總收入762.2億元，總支出682.2億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年80億元；省級國有資本經(jīng)營預算總收入7.8億元，總支出7.5億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.3億元；省級社會保險基金總收入416.6億元，總支出363.9億元，當年結(jié)余52.7億元。
經(jīng)審計，2017年度除當年征收的省直國有資產(chǎn)收益2.8億元年底結(jié)存在財政專戶、未在公共預算收支決算草案中反映外，其他數(shù)據(jù)真實、完整。
（二）省級預算執(zhí)行審計情況。2017年，省財政積極貫徹落實財政管理改革的各項要求，著力推進省級預算績效管理，專項轉(zhuǎn)移支付規(guī)范化程度進一步提升，省級預算執(zhí)行總體情況較好。但也存在以下問題：
1．部分省級項目預算安排和調(diào)整不夠科學。一是6個項目預算安排未充分考慮上年執(zhí)行情況，當年預算執(zhí)行率較低。抽查18個2016年執(zhí)行率低于50%的省級預算項目發(fā)現(xiàn)，省財政和省直主管部門在安排2017年預算時，對其中12個項目的預算額度進行了調(diào)減，但有6個項目仍按照2016年的額度甚至提高額度共安排預算1.07億元，2017年實際使用20.9萬元，執(zhí)行率僅為0.2%，其中有5個項目1.05億元當年完全未執(zhí)行。二是13個省級預算調(diào)整追加項目執(zhí)行條件不夠充分，實際執(zhí)行率偏低。這些項目總金額4.07億元，分配到部門后，部門當年實際僅執(zhí)行5 090.04萬元，執(zhí)行率為12.5%，其中有8個追加項目的43個子項當年完全未執(zhí)行。
2．部分專項轉(zhuǎn)移支付項目績效管理不夠到位。一是未按規(guī)定制定專項資金績效目標，涉及91個項目268.8億元。二是專項資金績效評價整體覆蓋面較小。2017年，省財政廳對2016年度57個專項73.92億元資金開展了預算績效評價工作，僅占當年省對下專項轉(zhuǎn)移支付總額的7.4%。三是部分專項轉(zhuǎn)移支付在市縣安排使用不及時。審計抽查了41個市縣的水污染和土壤污染防治、農(nóng)村環(huán)境整治等專項資金安排使用情況，發(fā)現(xiàn)有7個市縣的9 035萬元專項資金未分解落實到具體項目或?qū)嵤﹩挝?；?9個市縣已落實到項目的資金還有12.89億元尚未撥付，其中24個市縣的7.93億元留存時間超過一年；有18個市縣的119個項目進展較慢，其中：應開工未開工項目90個，應完工未完工項目29個。四是部分中央和省專項分配下達時間超過預算法規(guī)定時限。其中：當年收到的中央專項資金，超過30天分配下達的有67個項目、金額185.15億元；當年省級專項超過60天分配下達的有79個項目、金額46.61億元。
3．部分省級國有資本經(jīng)營預算收入征繳不到位。按照年初國有資本經(jīng)營預算、省國有企業(yè)利潤上繳辦法和企業(yè)實現(xiàn)利潤情況，省財政廳2017年應征收湖北省聯(lián)投控股有限公司國有資本經(jīng)營預算收入1 108萬元，但沒有征收到位。
4．部分財政資金未及時使用形成存量。2017年，省級財政一般公共預算、政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)指標104.8億元，按規(guī)定認定凈結(jié)余42.42億元，其中：一般公共預算資金超過規(guī)定時間未安排使用34.43億元，按政策應調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用的政府性基金結(jié)余1.7億元，中央專項轉(zhuǎn)移支付資金超過3年未安排使用0.09億元，省直部門預算資金結(jié)余6.2億元。省財政廳在決算前已報省政府批準，將凈結(jié)余全額收回總預算，統(tǒng)籌安排使用。
審計指出問題后，省財政廳已清理收回存量資金42.42億元、上繳國有資產(chǎn)收益2.8億元、征繳入庫國有資本經(jīng)營預算收入1 108萬元。
二、110個省直部門及所屬單位預算執(zhí)行審計情況
組織對省直110個部門及所屬487個二三級單位2017年度部門預算執(zhí)行情況進行了全覆蓋審計。審計結(jié)果表明，省直部門及所屬單位預算執(zhí)行情況總體較好。一是年度預算執(zhí)行率明顯提高，連續(xù)兩年保持在90%以上，預算與執(zhí)行的差異進一步縮??；二是“三公”經(jīng)費和會議費持續(xù)壓縮，繼續(xù)保持下降趨勢，2017年招待費、出國費和會議費較上年減少1 800萬元，降幅7.87%；三是財經(jīng)法紀意識不斷增強，項目績效進一步提升，違紀違規(guī)問題大幅下降。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）年初預算編制不夠規(guī)范。部門直接調(diào)用實撥賬戶資金1 438.13萬元未納入年初預算；2 064.7萬元項目預算編制不細化，未落實到具體支出對象和內(nèi)容；工作量測算不準確多編項目預算2.73億元；可預見的項目支出未編入年初預算3 340.05萬元；將實施條件不充分的項目支出編入預算9 534.48萬元。
（二）收支預算執(zhí)行及財務核算管理不夠嚴格。房屋租金、拆遷補償及行政事業(yè)性收費等收入未上繳財政2 410.47萬元；少收或欠收租金等國資收益751.12萬元；虛增支出規(guī)模，未實施的項目提前辦理支付手續(xù)轉(zhuǎn)移資金996.87萬元；將本級項目資金直接撥付補助縣市330萬元；往來款項清理不及時2.21億元。
（三）部分項目績效管理不到位。根據(jù)省人大常委會關(guān)于進一步推進預算績效管理的工作要求，審計圍繞部門預算項目績效目標編制、預算事項實施和績效產(chǎn)出指標完成等情況，重點抽查了249個項目，發(fā)現(xiàn)：部門在編制項目績效時存在隨意性，40個項目編制的年度績效產(chǎn)出指標未量化、不細化或與項目支出不相關(guān)不對應。部分項目的工作任務和績效指標落實不到位，91個項目預算編制的業(yè)務培訓、業(yè)務調(diào)研、平臺建設(shè)及設(shè)備購置等307個工作事項未開展或未實施到位，涉及項目預算3.66億元；52個項目的2669.14萬元預算資金被用于與項目無關(guān)的事項，66個項目年初預算設(shè)定的4項產(chǎn)出指標完全未實現(xiàn)、73項產(chǎn)出指標與績效目標存在差距。
（四）少數(shù)部門單位存在違反財經(jīng)法紀的問題?！叭苯?jīng)費和會議費支出不規(guī)范，超預算或隱藏支出184.3萬元；超范圍超標準發(fā)放工資和獎勵補貼200.54萬元；違規(guī)收取考試、資料及評審費512.83萬元。
審計指出問題后，省直有關(guān)部門在審計期間上繳房租收入277.61萬元、追回無依據(jù)發(fā)放津補貼159.2萬元、清理往來款14.84萬元。
三、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況
（一）長江經(jīng)濟帶生態(tài)環(huán)境保護和領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)審計情況。
組織對長江沿線的3個市長江經(jīng)濟帶生態(tài)環(huán)境保護、16個縣長江流域水污染防治和8個市縣領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)情況進行了審計。從審計情況看，各地黨委政府深入貫徹習近平總書記重要講話精神，按照中央和省推動長江經(jīng)濟帶發(fā)展戰(zhàn)略部署要求，把長江經(jīng)濟帶發(fā)展作為推動湖北經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要內(nèi)容，持續(xù)加大自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護力度，突出抓好長江干線非法碼頭與采砂整治、城市黑臭水體治理、農(nóng)業(yè)面源污染整治和沿江化工企業(yè)關(guān)改搬轉(zhuǎn)等工作，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量得到一定改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．湖泊和水源地保護基礎(chǔ)工作未完全落實。5個市縣的153個湖泊未勘界立樁和劃定保護范圍；2個市縣的7處飲用水源地保護區(qū)未設(shè)置地界、警示標志或防護設(shè)施，部分警示標志和防護設(shè)施被人為拆除；12個市縣地方政府和水利、環(huán)保等部門未編制湖泊保護和水污染防治規(guī)劃，未排查湖泊水污染源底數(shù)和設(shè)立保護標志等，涉及289個湖泊，占這些地方列入《湖北省湖泊保護名錄》湖泊總數(shù)的84.5%。
2．部分地方水污染防控措施不到位。一是部分污水和垃圾處理設(shè)施未建成或不配套。9個市縣的93個鄉(xiāng)鎮(zhèn)尚未建成污水處理廠、13個市縣城區(qū)污水處理設(shè)施建設(shè)滯后，污水直排河湖；10個市縣的20個工業(yè)園區(qū)或企業(yè)，將未經(jīng)處理或處理不達標的工業(yè)廢水排入河渠；3個市縣污水管網(wǎng)、垃圾收運等設(shè)施不配套，導致項目建成后資產(chǎn)設(shè)備閑置，涉及投資6849.57萬元。二是禽畜養(yǎng)殖污染防治不到位或圍欄圍網(wǎng)未拆除，破壞水資源環(huán)境。4個市縣的235家禽畜養(yǎng)殖場，未配建污染防治設(shè)施或僅有少量簡易設(shè)施，大量養(yǎng)殖糞污流入湖泊或附近水域；3個市縣的48個養(yǎng)殖戶違規(guī)圍欄圍網(wǎng)養(yǎng)殖，涉及網(wǎng)箱519口，面積3.86萬平方米。三是4個市縣的15處飲用水源地一、二級保護區(qū)內(nèi)建有排污口、碼頭、船舶修造廠等設(shè)施，存在飲水安全風險隱患。審計發(fā)現(xiàn)，少數(shù)湖泊河流水質(zhì)較差。4個湖泊2015年以來水質(zhì)明顯下降，有的由2015年的三類下降至2017年的五類，有的由2016年四類下降至五類；31個湖泊水質(zhì)為五類或劣五類；4條河流水質(zhì)未達到三類水質(zhì)的階段性目標。
3．違規(guī)采砂采礦或占用林地，造成資源毀損或生態(tài)環(huán)境破壞。19個采砂戶從事非法采砂，7家企業(yè)在濕地公園禁采區(qū)內(nèi)采砂約120萬立方米，4家企業(yè)越界采礦19畝、采石2770噸，2家企業(yè)逾期采礦5畝、采石1064.5噸。此外，5個市縣的30家企業(yè)、2個村和4名個人違規(guī)占用47宗2961畝林地，用于采礦、采石和辦廠。
審計指出問題后，相關(guān)市縣已建成污水處理廠4座、拆除網(wǎng)箱519口；6個市縣污水處理廠及配套管網(wǎng)項目正在加快建設(shè)；44家企業(yè)或個人已停止違規(guī)采砂采礦生產(chǎn)經(jīng)營。
（二）28個縣扶貧資金審計情況。
2017年下半年至2018年4月，分兩個階段組織對全省20個重點貧困縣（不含審計署直接審計的大悟等9個縣）和8個享受片區(qū)政策縣扶貧資金管理使用情況進行了審計。從審計結(jié)果看，這些縣按照黨中央、國務院關(guān)于打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的決策部署，把推進精準扶貧、精準脫貧作為當前重要的政治任務，通過建立脫貧長效機制，將易地搬遷、產(chǎn)業(yè)扶貧、教育扶貧、健康扶貧、生態(tài)建設(shè)幫扶等作為精準扶貧的重要措施，脫貧攻堅工作取得重大進展。2017年，審計的28個縣有401個貧困村出列、45.45萬名建檔立卡貧困人口實現(xiàn)脫貧，2個縣將通過國家驗收脫貧摘帽，圓滿完成年度減貧任務。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．部分扶貧保障措施落實還不夠到位。一是部分精準扶貧政策措施未落實。14個縣的1.11萬名建檔立卡貧困人員未享受新農(nóng)合政府資助，8571名建檔立卡貧困戶學生未享受教育扶貧政策資助，9201名建檔立卡殘疾人未享受殘疾人相關(guān)補貼；6個縣的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和13個村違規(guī)向898戶易地扶貧搬遷貧困戶收取自籌資金和保證金409.76萬元；4個縣的7家金融機構(gòu)提高扶貧小額貸款利率多收貸款利息和財政貼息185.6萬元。二是16個縣扶貧項目和資金安排使用不精準。202名非貧困人員享受產(chǎn)業(yè)獎補和生態(tài)護林員崗位補貼41.67萬元，224戶非貧困戶享受教育扶貧和農(nóng)村危房改造補助100.36萬元，497戶非貧困戶享受扶貧小額貸款3 115萬元，不符合易地扶貧搬遷條件的57戶納入了安置范圍，還有162名已死亡的人員仍在享受政策性補助9.52萬元。
2．部分資金撥付不及時，項目效果不明顯。一是資金撥付使用不及時11.45億元。其中：4個縣的資金8187萬元未落實到具體項目，14個縣的部分項目未實施結(jié)存資金1.38億元，22個縣的部分項目未按計劃施工或驗收、未撥付資金9.25億元。二是部分項目效果不明顯。11個縣的3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、25個村將產(chǎn)業(yè)扶貧資金354.42萬元用于非產(chǎn)業(yè)扶貧項目，或投向未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)的企業(yè)、合作社；13個產(chǎn)業(yè)扶貧項目投入資金464.19萬元后，出現(xiàn)荒廢閑置及種植苗木大量死亡等情況。2個縣的5個易地扶貧搬遷安置點因前期規(guī)劃不合理、勘察設(shè)計不到位造成項目無法實施。
3．騙取套取、截留挪用扶貧資金662.3萬元。13個縣少數(shù)單位和個人編造虛假報賬和驗收資料、以少報多、重復申報或假借貧困戶名義騙取套取扶貧資金415.7萬元，9個縣少數(shù)單位截留挪用扶貧資金246.6萬元，資金主要用于單位經(jīng)費支出。
4．項目招投標和施工管理不規(guī)范。4家施工企業(yè)以圍標串標方式承接24個扶貧工程項目，涉及合同金額2 325.03萬元；131個無資質(zhì)的單位或個人承接扶貧工程項目，涉及合同金額1.54億元；23家施工企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)包，涉及合同金額1.41億元；6個村重復報賬、多計多結(jié)工程款93.1萬元；2名公職人員和18名村干部插手扶貧工程項目，個人承接或?qū)⒎鲐氻椖抗こ贪l(fā)包給親屬2 931.75萬元，涉嫌收受施工方資金32.8萬元。
審計指出問題后，有關(guān)部門單位已上繳財政685.12萬元、下?lián)軠糍Y金270萬元、調(diào)整會計賬目196.01萬元、歸還原渠道資金302.19萬元，追責問責182人。其他問題正在整改中。
四、民生領(lǐng)域項目和資金審計情況
（一）16個市縣保障性安居工程跟蹤審計情況。
組織對16個市縣保障性安居工程進行了跟蹤審計，重點關(guān)注了這些市縣自保障房政策實施以來歷年目標任務完成及項目績效情況。審計結(jié)果表明：各地各部門通過開展安居工程財政資金績效評估考核，大力推進項目建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、拉動投資和消費需求、促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了一定成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．目標任務完成歷年累計尚有缺口。自實施保障房政策以來，有15個市縣未完成上級下達的各類保障性安居工程目標任務。截至2017年底，上級下達15個市縣目標任務47.93萬套（戶），地方上報完成48.89萬套（戶）；經(jīng)審計核實，實際完成43.24萬套（戶）,尚有缺口4.69萬套（戶），占下達任務的9.78%；其中缺口主要集中在城市棚戶區(qū)改造項目，共涉及3.48萬套（戶）、占總?cè)笨跀?shù)的74%。
2．部分專項資金被用于非保障性項目或滯留未用。10個市縣改變專項資金用途4.98億元，用于了市政工程、鄉(xiāng)村環(huán)境整治、土地出讓金及稅費返還、平衡財政預算或出借給其他公共建設(shè)項目；14個市縣因拆遷難度大、工程進度緩慢等原因，導致19.36億元專項資金滯留財政或建設(shè)單位。
3．保障性住房分配、使用和后續(xù)管理不夠規(guī)范。15個市縣職能部門審核把關(guān)不嚴，導致842戶不符合條件家庭享受住房保障待遇；9個市縣將718套保障房改變用途，用于周轉(zhuǎn)安置、辦公等；3個市縣降低農(nóng)村危房改造對象補助標準，少發(fā)放2633戶補助資金990.17萬元；6個市縣6403套政企（私營）共建的公（廉）租房，未按照“誰投資、誰所有”的規(guī)定明確產(chǎn)權(quán)，涉及財政補助資金1.09億元；3個市縣無依據(jù)收取公（廉）租房保證金等206.6萬元；12個市縣因項目規(guī)劃選址偏遠、設(shè)計不合理、配套設(shè)施不全、交通不便、供需不匹配、缺少物業(yè)管理等原因，閑置保障房10087套。
4．少數(shù)地方和個別公職人員違紀違規(guī)。9個市縣存在未公開招標、虛假招標、肢解發(fā)包、違法轉(zhuǎn)分包等問題，涉及合同金額2.86億元；個別市縣將上級補助資金以返還開發(fā)商土地出讓金及稅費名義撥至個人賬戶1 255.43萬元，部分民營企業(yè)違規(guī)享受招商引資政策優(yōu)惠755.36萬元，少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部涉嫌利用職權(quán)侵吞農(nóng)村危房改造補助資金10.8萬元。
審計指出問題后，相關(guān)部門單位已下?lián)軠糍Y金5.2億元、歸還原渠道1.98億元、上繳財政755.36萬元。
（二）23個貧困縣義務教育保障機制政策落實審計情況。
組織對23個貧困縣2016至2017年城鄉(xiāng)義務教育一體化發(fā)展政策落實及保障機制資金使用管理情況進行了審計。從審計情況看，地方財政對義務教育投入呈逐年上升趨勢，改薄、校舍維修等專項資金規(guī)模持續(xù)加大，學生人均校舍、輔助用房面積逐年增加，農(nóng)村學校辦學條件得到進一步改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．城鄉(xiāng)義務教育發(fā)展不均衡。一是鄉(xiāng)村學校生源大量流向城鎮(zhèn)學校。23個縣的城鎮(zhèn)學校存在大班、超大班4302個，最大班容量達96人,而鄉(xiāng)村學校規(guī)模逐年萎縮，空心學校（50人以下）數(shù)量由2015年的1096所增至2017年的1152所。二是城鄉(xiāng)學校師資配置失衡。23個縣的鄉(xiāng)村學校30歲以下、50歲以上的“年輕”與“年老”教師占比高出城鎮(zhèn)學校22個百分點，高學歷、高職稱教師分別比城鎮(zhèn)學校低11和11.5個百分點，特色學科專職教師占比是城鎮(zhèn)學校的一半。三是城鄉(xiāng)學校經(jīng)費保障差距大。23個縣的鄉(xiāng)村學校校均公用經(jīng)費17.8萬元，遠低于城鎮(zhèn)學校校均70.5萬元的經(jīng)費保障水平。
2．義務教育相關(guān)政策落實不到位。14個縣未嚴格實行城鄉(xiāng)教師輪崗交流，教師實際交流人數(shù)占應交流的44.3%；11個縣未按規(guī)定發(fā)放鄉(xiāng)村教師補助1 886.91萬元；22個縣的教育部門及城鎮(zhèn)學校長期占用農(nóng)村學校教師1377名；16個縣教育部門未將代購教輔資料返利款2 983.1萬元讓利于學生。
3．保障資金分配使用管理不到位。21個縣的教育局、中心學校擠占挪用義務教育保障資金用于自身公用經(jīng)費1.84億元；20個縣的財政及教育部門滯留欠撥義務教育保障資金6.1億元；12個縣579所學校將教育經(jīng)費及代收學生資金長期通過個人銀行卡流轉(zhuǎn)，金額5.63億元，資金安全及規(guī)范使用方面存在隱患。
審計指出問題后，相關(guān)部門單位已下?lián)軠糍Y金1.58億元、歸還擠占挪用資金1 149.1萬元、清退違規(guī)發(fā)放的教師補助171.44萬元，建立和完善規(guī)章制度7項。
（三）17個縣城鄉(xiāng)最低生活保障和醫(yī)療救助資金審計情況。
2017年下半年，組織對17個縣2016年度城鄉(xiāng)最低生活保障和醫(yī)療救助資金進行了審計。審計結(jié)果表明：各地政府及民政部門高度重視城鄉(xiāng)低保和醫(yī)療救助工作，加強低保和社會救助工作科學化、規(guī)范化和精細化管理，深入推進重特大疾病醫(yī)療救助試點，提高重特大疾病醫(yī)療救助標準、擴大救助范圍，穩(wěn)步提升醫(yī)療救助水平，人民群眾獲得感明顯增強。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．部分地方政策執(zhí)行不夠嚴格。17個縣的民政部門對家庭財產(chǎn)、收入及人員信息等審核把關(guān)不嚴，導致?lián)碛袡C動車、家庭房產(chǎn)超面積、有養(yǎng)老保險發(fā)放和住房公積金繳納記錄等不符合條件人員，違規(guī)享受低保待遇1 170.6萬元；10個縣沒有及時對城市居民中無勞動能力、無收入來源、無法定贍養(yǎng)“三無人員”進行認定,導致少支付醫(yī)療救助資金579.79萬元。
2．部分單位擴大范圍使用、虛報套取城鄉(xiāng)低保和醫(yī)療救助資金。一是9個縣擴大范圍使用7 581.04萬元，其中：用于平衡財政預算6 530.95萬元，用于部門單位公用經(jīng)費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等370萬元，用于基本醫(yī)療保險和工傷保險等支出680.09萬元。二是6個縣的少數(shù)部門單位虛報套取和克扣五保戶生活費、低保資金117.61萬元，其中：6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦和福利院克扣五保戶生活費及門診救助資金58.74萬元；7個福利院采取編制虛假資料、多報人數(shù)的方式套取五保戶資金和城鎮(zhèn)低保金58.87萬元。
3．資金撥付管理不夠規(guī)范。7個縣城鄉(xiāng)低保和醫(yī)療救助資金未及時撥入財政專戶7.66億元；2個縣以撥代支多列低保資金支出220.59萬元，存于鄉(xiāng)鎮(zhèn)救助備用金賬戶；4個縣違規(guī)設(shè)立城鄉(xiāng)低保資金過渡賬戶，通過過渡賬戶向個人發(fā)放。
審計指出問題后，相關(guān)部門單位已下?lián)軠糍Y金1 059.07萬元、上繳財政6677.75萬元、歸還原渠道資金1 263.94萬元、納入專戶管理7.6億元，追責問責80人。
（四）10個縣小型病險水庫除險加固項目審計情況。
2017年下半年，組織對10個縣小型病險水庫除險加固專項資金管理使用及項目實施情況進行了審計。截至2017年8月，10個縣共籌集資金10.86億元，支出8.55億元，結(jié)余2.31億元；涉及小型水庫建設(shè)840座，已完成832座。從審計情況看，各地全面落實以地方首長負責制為核心的水庫除險加固責任制，通過多方籌措資金，集中力量推進項目建設(shè)，有效提升了水庫安全性能，為農(nóng)田增產(chǎn)、農(nóng)民增收提供了有力保障。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．部分水庫存在質(zhì)量安全隱患。審計抽查了319座水庫，發(fā)現(xiàn)有138座水庫存在壩體滲漏、泄洪不暢、山體滑坡、管涌等安全隱患，占抽查總數(shù)的43.3%。其中：22座水庫勘察設(shè)計不到位，大壩存在滲漏、泄洪不暢和山體滑坡等隱患；103座水庫未按設(shè)計要求施工或減少程序施工，存在管涌、潰壩等隱患；13座水庫除險施工和壩體設(shè)備質(zhì)量不過關(guān)，存在壩體滲漏、壩坡沉陷、閘門不能正常啟閉等問題。如陽新大王鎮(zhèn)南山水庫2015年完成加固后，至審計時已出現(xiàn)壩頂防浪墻碳化，呈蜂窩狀或區(qū)域粉化，上游坡壩坡面破損和溢洪道部分邊墻垮塌等問題；麻城市龜山鎮(zhèn)雞籠山水庫因輸水管攔污柵不合格，導致雜物進入啟閉閘后，閘門無法正常啟閉。京山3座水庫壩頂裂縫、壩坡沉陷，危及大壩安全。
2．項目招投標和建設(shè)管理不夠規(guī)范。一是8個縣的項目單位采取指定中標單位等方式，確定759座水庫除險加固項目施工單位，涉及合同金額7 332.01萬元；60座水庫除險加固項目施工方涉嫌借用資質(zhì)圍標串標，涉及合同金額4 402.64萬元。二是6個縣的少數(shù)施工單位轉(zhuǎn)包及違法分包420座水庫除險加固項目，涉及合同金額5 535.67萬元。三是10個縣的部分施工單位通過虛報工程、重復計算工程內(nèi)容、提高單價的形式多計多結(jié)工程款643.73萬元。京山縣姬家河等47座水庫招投標文件條款約定，投標報價已包含施工用電、排水等費用，但施工單位又以報告單和工程量計量簽證單的形式，向項目法人申報獲取施工自發(fā)電、用電補貼等112.85萬元。
此外，審計還發(fā)現(xiàn)，5個縣的少數(shù)部門單位擠占挪用專項資金552.22萬元，其中：用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)水利站建辦公房299.12萬元，用于主管部門經(jīng)費、發(fā)放工資補助及繳納養(yǎng)老保險等支出253.1萬元。
審計指出問題后，省水利廳立即開展督辦檢查，督促各地逐項整改，截至2018年5月底，相關(guān)單位已歸還原渠道資金1 004.79萬元、扣回高估冒算工程款191.16萬元，138座水庫安全隱患已全部排除，完善系統(tǒng)和部門規(guī)章制度8項。
五、政府投資項目審計情況
（一）15個政府投資建設(shè)項目審計情況。
組織對麻竹高速、武漢城市交通、恩施清江上游環(huán)境治理、荊州古城保護修復、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)等15個政府投資和國外貸援款重點建設(shè)項目進行了審計。這些項目計劃總投資411.53億元，實際到位資金276.07億元，其中：政府投資245.1億元，國外貸款4.74億美元（折合人民幣30.97億元）；實際完成投資273.04億元。審計結(jié)果表明，政府投資和國外貸援款項目資金的使用，對推進完善我省綜合交通樞紐、區(qū)域環(huán)境治理、生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)和促進中部區(qū)域經(jīng)濟繁榮等發(fā)揮了積極作用。在推進項目建設(shè)中，各項目主管部門不斷完善內(nèi)部管理制度，建立健全相關(guān)監(jiān)督管理機制，督促項目單位規(guī)范資金管理，提高工程項目質(zhì)量和外資利用水平，工程進度和質(zhì)量總體較好，工程建設(shè)中的違紀違規(guī)問題明顯減少。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．部分項目招投標和建設(shè)管理不規(guī)范。個別項目未經(jīng)公開招標直接指定施工方，涉及中標金額312.89萬元；3個項目的中標單位涉嫌圍標、串標，中標金額13 786.44萬元；少數(shù)施工單位不符合投標條件或借用資質(zhì)中標工程項目，中標金額4660.21萬元。8家中標單位將5個項目部分工程轉(zhuǎn)包分包給17家單位和10名個人施工，金額4.6億元，其中將4.33億元工程轉(zhuǎn)包分包給無資質(zhì)、不具備相應資質(zhì)或未備案的單位或個人。如中鐵十一局集團有限公司將麻竹高速部分隧道、路基路面工程分包給11家不具備相應資質(zhì)的單位施工，金額3.12億元。
2．多計多付工程款，違規(guī)增加建設(shè)投資8 613.28萬元。其中：3個項目9家施工單位虛報重報工程量或高套結(jié)算單價多計工程款2 661.62萬元、不按設(shè)計施工多計工程款3 414.22萬元、不按合同約定調(diào)整材料價差多計工程款2 537.44萬元；多計的工程款已支付項目施工單位8 236.41萬元。
3．超范圍列支、截留挪用征地拆遷費4 029.36萬元。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府將拆遷補償費用于咨詢公司等企業(yè)獎勵和經(jīng)費補助868萬元、超標準多支付征遷補償款151.19萬元；少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)將截留的征地補償款2 961.27萬元存放在資金專戶；保康縣麻竹高速公路建設(shè)工程協(xié)調(diào)指揮部挪用征地拆遷補償費，用于發(fā)放加班補助和交通費等35.57萬元，購買土特產(chǎn)和工藝品等13.33萬元。
4．部分項目進展緩慢。4個項目因前期設(shè)計準備不充分、征地拆遷不到位,截至2017年底,實際完成投資37.54億元,占年度計劃總投資的52.4%。
審計指出問題后，相關(guān)單位已下?lián)芙亓糍Y金2961.27萬元、歸還原渠道資金1 444.96萬元，扣回高估冒算工程款8 236.41萬元。
（二）支持新疆發(fā)展資金和項目跟蹤審計情況。
組織對我省對口支援新疆博爾塔拉蒙古自治州（以下簡稱博州）和生產(chǎn)建設(shè)兵團第五師（以下簡稱第五師）發(fā)展資金和項目進行跟蹤審計。從審計情況看，湖北省援疆工作前方指揮部按照省委、省政府對援疆工作的要求，強化項目規(guī)劃編制、資金分配、制度建設(shè)和項目資金的監(jiān)管,在促進受援地經(jīng)濟發(fā)展、民生改善等方面發(fā)揮了較好作用。2017年，我省安排援疆資金總額3.44億元，其中博州2.35億元，第五師1.09億元；援建項目58個，其中：博州42個，第五師16個。截至審計時，援疆資金已全額撥付到位，項目和資金管理總體規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)嚴重違紀違規(guī)問題，但項目招投標不規(guī)范、項目推進緩慢、未按合同約定支付工程進度款等問題在部分項目中仍然存在。針對存在的問題，湖北省援疆工作前方指揮部和受援地相關(guān)部門進一步優(yōu)化項目編制管理，加強監(jiān)督檢查，規(guī)范項目招投標行為，確保項目盡快發(fā)揮投資效益。
六、審計結(jié)果運用及追責問責情況
省委、省人大、省政府高度重視審計工作，充分發(fā)揮審計在促進民生政策貫徹落實、推進項目建設(shè)進度、規(guī)范預算編制和執(zhí)行、提高財政資金使用績效等方面的監(jiān)督保障作用，護航全省經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）重視審計結(jié)果，推進制度完善。省委、省政府堅持問題導向，注重通過審計反映改革和發(fā)展中的突出問題，分析原因、研究對策、糾編糾錯，健全完善制度機制，促進重大決策部署落實和各項事業(yè)發(fā)展。去年下半年以來，省委書記蔣超良、省長王曉東等省領(lǐng)導先后82次對審計上報的情況作出批示。針對保障性安居工程、扶貧資金、農(nóng)村義務教育等民生領(lǐng)域反映的問題，蔣超良、王曉東、黃楚平、王立山等省領(lǐng)導先后作出批示，要求各地各部門以高度的政治責任感做好民生工程，以嚴肅認真的態(tài)度和動真碰硬的作風，確保民生工程真正成為人民群眾擁護的民心工程。各地各部門根據(jù)領(lǐng)導批示要求，標本兼治，健全完善長效管理的制度機制。據(jù)統(tǒng)計，去年下半年以來，省政府、省直部門和相關(guān)地方黨委政府根據(jù)審計查出問題，制定和完善地方規(guī)章制度或行業(yè)管理辦法20余項。
（二）強化整改督辦，推動政策落實。省人大、省政府和省直主管部門以審計發(fā)現(xiàn)問題整改為抓手，強力推動相關(guān)政策落實。省人大通過持續(xù)開展審計查出問題整改情況“滿意度測評”、組織專題詢問和舉辦整改督辦專題會議，強力推進審計發(fā)現(xiàn)問題整改和相關(guān)政策落實。省政府通過建立常態(tài)化督查機制，統(tǒng)籌安排月度檢查、季度督查和專項督查，對突出問題整改情況進行跟蹤督辦，有力推動了重大政策落地生根。針對部分縣市病險水庫除險加固、保障性安居工程建設(shè)中存在的問題，省水利、住建等部門根據(jù)問題清單制定整改方案，成立行業(yè)督導組，分片區(qū)督辦問題整改和政策落實，確保民生政策落實到位。
（三）突出主體責任，提升整改實效。各地各部門針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，不逃避問題、不回避矛盾，強化責任擔當，切實承擔整改主體責任，主要領(lǐng)導對整改工作負總責，整改任務明確到責任單位和責任人，建立整改臺賬，采取逐條逐項制定整改措施對賬銷號，立整立改取得明顯效果。截至今年6月底，各地各部門已整改違紀違規(guī)問題64.37億元，其中：收回預算重新統(tǒng)籌安排資金42.42億元、納入專戶7.6億元、下?lián)軠糍Y金7.21億元、上繳財政3.75億元、歸還原渠道資金2.33億元、扣回高估冒算工程款等1.06億元。
（四）發(fā)揮聯(lián)動機制，追責問責到位。近年來，紀檢監(jiān)察機關(guān)持續(xù)加大審計發(fā)現(xiàn)問題同步督辦、追責問責力度，凡省領(lǐng)導批示要求追責的審計情況、審計移送的案件線索，紀檢監(jiān)察機關(guān)都分類建立問題臺賬，及時啟動追責問責程序，實行銷號管理。省審計廳在依法依規(guī)嚴肅處理審計查明違紀違規(guī)問題的同時，去年下半年以來向紀檢監(jiān)察和檢察機關(guān)移送案件線索59起，涉及人員（單位）238人（個），涉案金額6.47億元。針對審計反映的突出問題和移送的案件線索，省紀委監(jiān)委迅速跟進，開展專題問責，各級紀委監(jiān)委已對268名相關(guān)責任人進行追責問責。
七、審計建議
（一）進一步加大重大政策落實推進力度。嚴格對標扶貧攻堅政策要求，既不降低標準，也不吊高胃口，實事求是結(jié)合地方資源特點和貧困戶意愿，將鄉(xiāng)村振興與精準扶貧有機結(jié)合，在項目實施和資金使用上精準發(fā)力，發(fā)揮綜合監(jiān)管合力，防止扶貧攻堅中的形式主義，強化到村到戶到人的政策舉措，切實做到不漏一村不落一人。提高生態(tài)環(huán)境保護意識，強化規(guī)劃約束和生態(tài)空間管控，持續(xù)加大環(huán)境風險隱患和跨區(qū)域生態(tài)保護整治力度，建立紅線保護區(qū)和禁止開發(fā)區(qū)域內(nèi)項目退出機制，推動經(jīng)濟社會與環(huán)境保護協(xié)調(diào)發(fā)展。
（二）進一步加強民生領(lǐng)域投入和監(jiān)管。切實優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，合理配置財政資源，持續(xù)加大民生領(lǐng)域資金投入力度，加強跨部門信息整合，保障各項民生資金合理、高效使用，充分發(fā)揮惠民政策和資金的最大作用；加強對民生項目的監(jiān)管，在進一步優(yōu)化項目立項、招標、施工、監(jiān)理、竣工驗收等工作程序的基礎(chǔ)上，加快項目建設(shè)進度，確保工程質(zhì)量，防止把民生工程搞成勞民傷財?shù)摹靶蜗蠊こ獭焙汀罢児こ獭?/p>
（三）健全激勵干事創(chuàng)業(yè)的相關(guān)配套制度。全面清理、廢止、修訂不利于改革發(fā)展和干事創(chuàng)業(yè)的法規(guī)制度，對經(jīng)過實踐檢驗效果良好但尚未明確法律依據(jù)的事項，優(yōu)先制定相關(guān)制度予以規(guī)范和扶持，為干事創(chuàng)業(yè)營造良好的環(huán)境和氛圍；將完善容錯糾錯機制與整治不作為問題相結(jié)合，明確界定容錯范圍、嚴格落實糾錯措施，鼓勵改革、支持創(chuàng)新，提高工作績效，切實推進湖北經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
（四）進一步落實審計整改長效機制。切實履行整改責任，依據(jù)審計問題清單，實行整改銷號，舉一反三，從源頭上健全和完善內(nèi)控管理制度措施；持續(xù)加大嚴重違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件線索移送和查辦力度，堅決查處破壞生態(tài)環(huán)境、騙取挪用民生資金、影響工程質(zhì)量等行為，依法依規(guī)從嚴追責問責；全面公開查處情況和整改結(jié)果，接受社會監(jiān)督，維護財經(jīng)法紀嚴肅性。
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