——2018年7月23日在遼寧省第十三屆人民代表大會常務委員會第四次會議上
遼寧省審計廳廳長 陳勇
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受省政府委托，報告2017年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據省委、省政府部署和相關法律法規(guī)，省審計廳對2017年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計中，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，認真執(zhí)行省十二屆人大八次會議決議，落實省人大常委會審議意見和省人大財經委審查意見，緊緊圍繞省委省政府中心工作，加大監(jiān)督與服務力度，在推動發(fā)展、促進民生和反腐敗等方面發(fā)揮了積極作用?，F(xiàn)將審計結果報告如下：
2017年，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，按照國務院的部署和省委的安排，全省上下認真落實新發(fā)展理念和“四個著力”“三個推進”，大力推進“一帶五基地”建設，深入實施“五大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略”，著力打好“三大攻堅戰(zhàn)”，經濟運行呈現(xiàn)筑底企穩(wěn)、穩(wěn)中向好的良好態(tài)勢。從審計情況看，省本級預算執(zhí)行情況總體較好。
——經濟發(fā)展質量進一步提升。推動工業(yè)經濟穩(wěn)定發(fā)展，多措并舉擴大有效投資，促進消費市場轉型升級；著力優(yōu)化營商環(huán)境，扎實推進“三去一降一補”，調整優(yōu)化產業(yè)結構，統(tǒng)籌推進區(qū)域發(fā)展；全省地區(qū)生產總值比上年增長4.2%，發(fā)展質量和效益逐步提高。
——財政保障能力進一步增強。積極培育壯大財源，全省一般公共預算收入較上年增長8.7%；調整優(yōu)化支出結構，財政重點民生支出占總支出比重76.8%；強化風險防控，政府性債務風險總體可控，確保養(yǎng)老金按時足額發(fā)放；加強財政管理，強化預算監(jiān)督，依法理財水平逐步提高。
——民生事業(yè)進一步推進。新增就業(yè)44.8萬人，退休人員養(yǎng)老金增長5.5％，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助標準提高到人均450元，棚戶區(qū)改造新開工超過10萬套。實現(xiàn)25.3萬人脫貧、566個貧困村銷號、4個省級貧困縣摘帽。
——審計問題整改得到有效落實。對審計查出的問題，省政府高度重視，專題進行部署；省審計廳依據法規(guī)和職責，明確整改時限和要求，會同省政府督查室等部門逐項逐條跟蹤督促，突出問題普遍得到整改，被審計單位財經法紀觀念明顯增強。
一、省本級決算草案和預算管理審計情況
重點審計了省財政廳具體組織省本級預算執(zhí)行和決算草案編制情況、省發(fā)展改革委組織分配基建投資情況。財政決算草案表明，2017年，省本級一般公共預算總收入4022億元，總支出3997.7億元，收支相抵結轉結余24.3億元；政府性基金預算總收入653.6億元，總支出646.5億元，收支相抵結轉結余7.1億元；國有資本經營預算總收入42.6億元，總支出41.4億元，收支相抵結轉結余1.2億元；社會保險基金預算總收入343.5億元，總支出376.1億元，收支相抵當年赤字32.6億元，年末滾存結余393.7億元。從審計情況看，省財政廳、發(fā)展改革委不斷深化財稅體制改革，加強預算和計劃管理，預算管理水平和財政資金使用績效有所提高。存在的主要問題：
（一）預算分配管理精細化程度有待提高。
1. 部分預算管理不規(guī)范。一是預算編制不夠細化。有些對下專項轉移支付未細化到地區(qū)，有些本級專項未細化到單位、項目；3個專項2150萬元未直接落實到部門預算。二是混淆預算級次，由5個部門對口撥付資金5719.62萬元。三是23個部門預決算信息公開不及時、不完整或不細化。
2. 部分基建投資項目前期論證不充分、推進緩慢。列入省本級基建投資計劃的13個項目前期論證不充分，項目未開工、停工、取消或實施中改變建設地址和建設內容；16個項目由于建設方案調整、審批時間長和配套資金不到位等原因導致進展緩慢，未按期完工。
（二）國庫資金管理和監(jiān)督需進一步加強。
審計對國庫集中支付、部門決算草案和財政統(tǒng)設賬戶數(shù)據進行分析發(fā)現(xiàn)，截至2017年末，省本級153個部門2932個項目預算指標結轉結余。省財政按規(guī)定清理收回了兩年以上結轉結余資金9.52億元，仍有11家單位4235.13萬元未及時清理。此外，還存在未按規(guī)定清理國庫借墊款、非稅收入未及時入庫、部分資金未納入財政統(tǒng)設賬戶管理等問題。
（三）轉移支付分配管理使用不夠到位。
一是資金管理不規(guī)范，分配和撥付不及時。省本級70個項目未在30日之內下達，涉及中央專項資金160.68億元；8個市對下指標分配不及時，涉及資金138.6億元；3個市10個縣（市、區(qū)）美麗鄉(xiāng)村示范建設獎補資金5669.26萬元撥付不及時；5個市就業(yè)補助資金結轉結余較大。二是項目管理不規(guī)范，影響資金使用效益。10個市1228人次不符合條件享受公益性崗位或職業(yè)培訓補貼；3個市12969人超期領取公益性崗位社會保險補貼；12個市部分美麗鄉(xiāng)村示范建設項目建設程序不規(guī)范，9個市部分項目后期管護不到位。
（四）部分財政管理改革事項尚待深化。
1. 預算績效管理水平仍需提高。2017年省財政廳組織對2016年1150個項目進行績效自評，審計發(fā)現(xiàn)：8家單位8個項目自評結果與實際不符；3家單位3個項目評價指標設計不合理、自評結果不準確；9家單位6個項目年度績效目標未能完成。
2. 政府采購管理工作需進一步規(guī)范。2017年納入年初部門政府采購預算資金15.83億元，僅占年度審批計劃金額的36.57%；列入年度預算的項目，144家單位未及時申報采購計劃，涉及金額7112.03萬元；404家單位未及時完成付款，涉及金額6.52億元。
3. 資產管理還需進一步改進。2017年省本級行政事業(yè)單位資產總額2018.36億元，部分省屬事業(yè)單位轉制組建5戶企業(yè)集團，劃轉資產72.37億元。審計發(fā)現(xiàn)10家單位72項在建工程已完工并投入使用，但未及時結轉固定資產，期末賬面余額23.45億元，影響省本級行政事業(yè)單位資產報告和報表的質量。
審計指出問題后，省財政廳出臺多項規(guī)章制度，進一步理順工作流程。完善預算支出標準體系，強化績效目標管理，加強執(zhí)行監(jiān)控。省發(fā)展改革委強化項目審批管理，有效推進項目建設。省機關事務管理局制定了資產處置操作規(guī)程和內控制度。
二、省直部門預算執(zhí)行審計情況
審計利用大數(shù)據技術，對省直部門預算執(zhí)行情況進行了全面分析，重點審計了25個部門。審計結果表明，省直部門預算執(zhí)行情況總體較好，財政資金使用績效明顯提高，“三公”經費管理基本規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）一些部門預算管理仍需進一步強化。3個部門預算編報不準確、不細化，其中1個部門未編制政府購買服務預算；10家單位超預算、無預算支出；23家單位未按規(guī)定用途使用資金；9家單位決算少計收入。
（二）一些部門資產管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。29家單位固定資產賬實不符；12家單位基建項目竣工決算不及時或未結轉固定資產，部分房產無產權手續(xù)；6家單位無償出借房屋等資產，1家單位違規(guī)出租辦公用房；5家單位房屋、車輛等資產閑置。
（三）一些部門行政運行支出管理不夠嚴格。9家單位公務接待費、差旅費、會議費等報銷審批不規(guī)范，涉及金額131.7萬元；1家單位以虛假發(fā)票列支費用108.54萬元；2個部門超預算、無預算列支公務用車運行維護費、會議費及印刷費等35.76萬元。
（四）部分項目資金管理使用不夠規(guī)范。8家單位未嚴格實行政府采購，涉及金額491.33萬元；5個部門項目執(zhí)行進展緩慢；10家單位項目資金閑置，其中4個項目撥付不及時。
（五）部分單位內部控制制度不夠健全。3家單位通過個人賬戶收取考務費、學費、租金等，后轉入單位賬戶；9個部門財務檔案不完整，財務票據、憑證管理混亂，接受捐贈物資未納入財務核算；7家單位資產管理、專家評審、財務審核等內控制度不完善。
此外，審計還發(fā)現(xiàn)仍有部分單位財經法規(guī)意識淡薄，11家單位通過提高標準、購買商業(yè)保險、繳納個人費用等方式違規(guī)變相發(fā)放各類津補貼373.74萬元，4家單位通過虛報項目、套取資金等方式私設“小金庫”，涉及金額1366.78萬元。
審計指出問題后，有關部門立查立改，完善財務管理制度，組織資產清查，規(guī)范賬務處理。
三、民生公益項目及行業(yè)審計情況
（一）保障性安居工程和住房維修基金審計情況。審計發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)6424.8萬元資金未納入預算管理，部分資金滯撥閑置，部分資金被挪用；1664戶家庭違規(guī)享受保障待遇，1393套保障房閑置，41套保障房被占用為辦公用房；部分項目建設程序不合規(guī)。審計指出問題后，已撥付資金9.13億元，清退不符合條件保障對象757戶，7個市縣盤活379套房子，占用的辦公用房退回或改為租賃。
此外，對6個市24個住房維修基金管理機構住宅專項維修資金審計發(fā)現(xiàn)，部分地方未按規(guī)定收繳或違規(guī)減免緩收基金，挪用基金用于辦公經費等支出，未履行規(guī)定手續(xù)使用基金，未按規(guī)定將基金收支分攤到業(yè)主賬戶。相關單位正在對存在問題進行整改。
（二）公路等基礎設施建設專項審計情況。對5個項目13個合同段的高速公路管養(yǎng)維修資金管理及使用情況審計發(fā)現(xiàn)，部分項目多計交通封閉規(guī)范化作業(yè)費、工程款1952.47萬元；部分單位虛假發(fā)票入賬、不合規(guī)票據列支、虛列支出、違規(guī)處理利息收入2484.81萬元。此外，還存在工程設計質量不高、招標過程不規(guī)范、公路保養(yǎng)費調增依據不充分等問題。審計指出問題后，有關單位規(guī)范工程設計，嚴格招標程序，扣減多計工程款，加強發(fā)票管理，調整了相應賬務。
對3條普通公路建設資金管理和使用情況審計發(fā)現(xiàn)，部分項目多列投資計劃219.3萬元，先施工后補投資計劃3550萬元。還存在截留、挪用資金，以及串通投標、多付工程款、偷工減料等問題。審計指出問題后，有關公路處歸還挪用資金3472.67萬元，對相關人員進行了追責，收繳多付工程款370.22萬元。
（三）省屬高等學校審計情況。先后開展21所學校收支管理情況專項審計調查，3所學校原主要領導經濟責任審計，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 財政財務收支方面。12所學校應收未收、應計未計、應繳未繳或違規(guī)取得事業(yè)收入5.01億元；個別學校基建項目經費結余未上繳財政，部分用于彌補教師公寓超支。還有個別學校無預算支出212.1萬元，2所學校違規(guī)安排因公出國費用和發(fā)放津補貼89.98萬元。
2. 財務管理方面。2所學?！叭涃M”公開數(shù)據不實；7所學校往來款項清理不及時；個別學校將同等學力、繼續(xù)教育收費存入個人賬戶498.8萬元，部分坐支用于返還招生獎勵等支出；個別學校虛報預算，從零余額賬戶列支為校辦企業(yè)、合作企業(yè)等墊付資金，資金收回后納入基本戶作為事業(yè)基金管理。
3. 投資和基建管理方面。2所學校基建工程進展緩慢或竣工后長期未決算；4所學校對外投資和固定資產賬實不符；3所學校文體場所、公寓房屋等委托經營和對外出租手續(xù)不規(guī)范、價格不公允；個別學校聯(lián)合辦學合作單位法人代表犯罪，承擔連帶賠償支出6419.9萬元。
審計指出問題后，相關學校完善了“三重一大”決策制度，規(guī)范了財務報銷程序，上繳了部分非稅收入。
（四）省監(jiān)獄管理局審計情況。在省監(jiān)獄管理局原主要領導經濟責任審計中，抽查24個下屬機構及部分所屬監(jiān)獄企業(yè)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 部分監(jiān)獄財務管理混亂。違規(guī)發(fā)放各類津貼、補貼、獎金；違規(guī)列支、虛列支出、擠占挪用專項經費；設立賬外賬、坐收坐支，監(jiān)區(qū)私設“小金庫”、相關領導涉嫌貪污犯罪被立案偵查；將公款存入個人賬戶，用于支付工程款、購買辦公用品及幫助銀行攬儲和購買理財產品。
2. 部分監(jiān)獄資產和基建管理問題突出。擅自處置國有資產，無償出租出借國有資產；應收未收房屋出租收入151.64萬元；違規(guī)置換、出租和被私人無償占用土地，未經評估給付征地補償；部分項目未批先建、未招投標、違規(guī)變更內容；部分項目拖欠工程款333萬元；有的項目完工后長期閑置、造成資產浪費。
3. 部分監(jiān)獄企業(yè)管理不善。坐支國有資產轉讓收入，少計或收入不入賬，投資形成或有損失；收購股權未履行集體決策程序，外包經營未履行政府采購程序且未公開招標；虛開增值稅發(fā)票，承包單位涉嫌偷逃營業(yè)稅。
4. 部分監(jiān)獄和干警遵守廉政規(guī)定不嚴格。存在變相公款旅游、違規(guī)發(fā)放購物卡、公款辦理餐費儲值卡以及公車購置、使用和管理不規(guī)范問題；還有23名干警違規(guī)從事或者參與營利性活動，私存挪用罪犯個人款項130.93萬元。
審計指出問題后，省監(jiān)獄局舉一反三，組織自查自糾，加強內部控制管理，修訂有關規(guī)章制度，積極推進整改。
四、三大攻堅戰(zhàn)相關審計情況
為貫徹落實黨中央、國務院部署和省委、省政府要求，各項審計均高度關注相關重點任務推進情況。
（一）防范化解重大風險相關審計情況。
1. 政府性債務管理情況。全年發(fā)行置換債券2305億元，未發(fā)行新增債券。審計抽查發(fā)現(xiàn)，省直6家單位2016年新增債券資金閑置一年；7所省屬高校2017年預算收入合計26.88億元，當年應償還債務本息合計24.37億元，償債壓力較大；3個區(qū)、縣部分PPP等吸收社會資本項目運作不規(guī)范；部分地區(qū)政府投資項目拖欠工程款。相關地方政府和單位采取措施，加強管理，積極化解和防范債務風險。
2. 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支情況。跟蹤審計及“回頭看”發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)未依法進行養(yǎng)老保險參保登記，38戶企業(yè)、6618人欠繳少繳社會保障費3568.01萬元；部分地區(qū)存在違規(guī)領取和發(fā)放養(yǎng)老待遇問題1743.81萬元；2個市挪用養(yǎng)老保險基金243.69萬元；部分地區(qū)串借其他險種基金、向銀行借款合計299.76億元用于發(fā)放企業(yè)養(yǎng)老待遇。審計指出問題后，有關地方政府積極籌措資金確保發(fā)放，同時追回資金350.91萬元。
3. 全省農村社會養(yǎng)老保險基金管理使用情況。13個市審計發(fā)現(xiàn)，違背“以個人繳納為主，集體補助為輔”等原則繳費、不符合條件人員參保繳費、違規(guī)大額躉繳5393.64萬元，涉及76238人；違規(guī)多發(fā)或支出養(yǎng)老金85.43萬元，涉及2168人，違規(guī)少發(fā)養(yǎng)老金113.75萬元，涉及5144人；個別人員騙取、挪用基金126.29萬元。此外，還存在擠占挪用基金，截留、坐支保費，違規(guī)投資、出借基金，違規(guī)提轉、列支管理費等問題。各有關單位正在對問題進行梳理，積極研究整改。
4. 省農信社分支機構經營等風險及防范情況。在對省農信社2017年度經營業(yè)績情況審計調查發(fā)現(xiàn)，部分二級法人機構不良貸款比率較高；資本充足率偏低，個別分支機構存在一定經營風險。審計指出問題后，省農信社積極督促相關法人機構清收處置不良貸款，組織制定了產權制度改革規(guī)劃。
（二）扶貧政策落實和資金管理審計情況。審計抽查13個貧困縣，涉及扶貧項目總數(shù)400個，資金總量3.81億元。各地區(qū)各部門積極推進精準扶貧工作，取得明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 部分地區(qū)建檔立卡貧困人員“精準識別、動態(tài)管理”還不到位。3個縣（市）為41名不符合條件人員建檔立卡；1個縣174名已死亡建檔立卡人員未及時從系統(tǒng)中調減；391名自然脫貧人口未及時上報，且精準識別指標未細化。
2. 部分地區(qū)精準扶貧政策措施落實不到位。4個縣（市）扶貧方式簡單化，扶貧措施缺乏持續(xù)性、穩(wěn)定性；1個市部分農村專業(yè)合作社貧困戶參與度低，帶動效果不明顯；3個縣就業(yè)培訓扶貧政策未落實到位；3個縣（市）健康扶貧政策未落實到位；3個縣部分建檔立卡貧困學生未享受到相關政策；3個縣（市）危房改造扶貧政策未落實到位；4個縣（市）金融扶貧貸款投放比例低，資金未發(fā)揮預期效益。
3. 部分地區(qū)扶貧資金和項目未發(fā)揮效益。2個縣部分項目資金撥付不及時；3個縣（市）部分項目資金未有效利用；4個縣（市）部分扶貧項目進展緩慢；2個縣部分扶貧項目未達到預期效益。
此外，還有1個縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)372.89萬元扶貧互助金逾期未收回；1個縣1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)用扶貧互助金支付農民股利分紅4.5萬元；個別扶貧項目缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃或調整未備案。
審計指出問題后，省扶貧辦認真組織整改，審計發(fā)現(xiàn)的38個問題35個已經整改，其余3個問題正在整改中。
（三）自然資源資產和生態(tài)環(huán)境保護審計情況。先后組織對一個市和一個省直部門主要領導進行了自然資源資產離任審計。從審計情況看，有關地方和部門加強環(huán)境保護和生態(tài)修復，提高了資源能源利用效率。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 保護區(qū)、產業(yè)園區(qū)存在環(huán)境安全隱患。1個國家級自然保護區(qū)違規(guī)建有39處養(yǎng)殖池和采油、制磚、曬鹽等設施；68個一級水源保護區(qū)均存在違章建筑、違規(guī)設施；在濕地布局建設石化產業(yè)園區(qū)，并將未經防滲處理的天然潮汐水溝作為事故應急池。
2. 近岸海水和河流部分污染物超標。近岸海水全部監(jiān)測站位均存在無機氮超標現(xiàn)象；8個入海排污口總磷年平均測值持續(xù)超標；部分河流斷面水質主要污染物年均數(shù)值有升高趨勢；2個主要水功能區(qū)監(jiān)測結果總氮全部超標、糞大腸菌群多次超標。1個污水處理廠超負荷運行，部分污水未經處理直排進入河道。
3. 林地保護政策法規(guī)落實不到位。林地保護利用規(guī)劃中林地面積指標執(zhí)行不到位；濕地保護規(guī)劃編制不完善；部分國家級森林公園未編制總體規(guī)劃；未出臺永久征用、占用林地許可審核內部控制制度；23處重要濕地未開展動態(tài)監(jiān)測、6處未設立保護界標；處罰決定執(zhí)行不嚴，被破壞的植被未得到有效恢復。
4. 相關資金征收管理使用不規(guī)范。部分單位179.94萬元排污費征繳不及時；應收未收水資源費1047.14萬元；5宗土地欠繳土地出讓金3124萬元；向非項目承建單位分配千萬畝經濟林財政補助資金243.6萬元；將濕地保護專項資金用于基本支出19.1萬元。
審計指出問題后，有關地區(qū)和部門加強環(huán)境監(jiān)管，關閉違規(guī)設施，防治污染物超標排放，規(guī)范資金管理使用。
五、重大政策措施落實跟蹤審計情況
省審計廳每季度對14個市重大政策措施落實情況開展跟蹤審計，同時結合其他專項審計重點關注相關政策措施落實情況。堅持邊跟蹤審計、邊督促整改，按季度報告和公告審計結果及整改情況。近期發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分重點項目管理不規(guī)范、進展緩慢。由于前期論證不充分、建設管理不到位、建設資金未落實等原因，導致項目未開工、停工或進展緩慢，涉及14個基礎設施建設項目、10個教育領域基建項目、7個文化旅游領域建設項目、3個資源環(huán)保建設項目，以及17個醫(yī)療養(yǎng)老等社會領域建設項目。其中，6個項目拖欠工程款3622.63萬元。審計指出問題后，有關部門補辦了建設程序，加快了項目推進速度，撥付了部分拖欠的工程款。
（二）部分地區(qū)未嚴格落實“三去一降一補”要求。2個市未在規(guī)定時間完成關閉產能低于9萬噸煤礦任務或任務完成不徹底；4個區(qū)（市）2016年鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產能中央獎補資金1800萬元未安排使用；1個市41個已關閉煤礦產能置換工作未完成；6個市部分安全生產專項資金未得到有效使用；2個市將安全生產專項資金用于非安全生產單位或領域；1個市礦山應急救援基地建設項目未按計劃工期完工。審計指出問題后，有關地區(qū)積極化解過剩產能并落實獎補政策，及時辦理關閉煤礦后續(xù)手續(xù)，規(guī)范安全生產專項資金管理使用。
（三）部分地區(qū)和領域營商環(huán)境建設存在差距。
1. 部分地區(qū)仍然存在違規(guī)收費問題。各地區(qū)和各部門近年來不斷規(guī)范收費行為，亂收費、亂攤派現(xiàn)象明顯減少，但審計發(fā)現(xiàn)，部分地區(qū)和單位仍然存在無依據收費、違規(guī)接受捐贈或對明令取消、停征、免征的項目繼續(xù)收費問題，涉及金額1859.51萬元。審計指出問題后，有關單位已經取消了收費項目，并退還了917.6萬元違規(guī)收入。
2. 建筑市場監(jiān)督管理有待加強和規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)，行業(yè)監(jiān)管不到位，招標代理公司多收電子標書費用，軟件公司多收招投標網上運行平臺使用費，個別單位將行政職能轉化為有償服務，收取節(jié)能材料推廣費等；部分電子評標項目存在串通投標情況；31戶企業(yè)使用虛假業(yè)績資料申報建筑工程施工資質；12人存在資格證書掛靠行為。同時，審計還發(fā)現(xiàn)2家國有工程招標公司違規(guī)高價出售標書、超額收取招標代理費、代收標書款和投標保證金，以虛假評審費等名義套取資金，虛開發(fā)票套取資金等問題。審計指出問題后，相關部門和單位認真研究，積極整改。
（四）政務信息系統(tǒng)建設還需進一步整合推進。2017年下半年，省審計廳組織對省直部門政務信息系統(tǒng)建設情況進行了審計調查，發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 一些部門信息系統(tǒng)應用不充分。10個部門17個系統(tǒng)建成后未投入使用；173個政務信息系統(tǒng)完全不共享，137個僅在單位內部共享，只有60個業(yè)務系統(tǒng)與其他政務信息系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據交互，其他業(yè)務系統(tǒng)均為孤立的系統(tǒng)。
2. 有的部門安全防范措施不完善。47個部門667個政務信息系統(tǒng)未進行安全等級保護測評及備案；部分政務信息系統(tǒng)缺少容災或備份機制；有的系統(tǒng)使用單位未與運維單位簽訂保密協(xié)議；16條自建網絡缺少安防措施。
3. 部分系統(tǒng)網絡集約化程度低。在建及在用系統(tǒng)中，375個依托電子政務內網和外網運行，603個依托業(yè)務專網或租用互聯(lián)網專線運行，每年需支付電子政務專網租用費的同時，還要支付業(yè)務專網或互聯(lián)網專線租用費。
省直各部門按照國務院和省政府總體部署要求，以建設“大平臺”、融通“大數(shù)據”、構建“大系統(tǒng)”為抓手，進一步加大力度，深入推進政務信息系統(tǒng)整合共享，取得明顯成效。同時，審計指出問題后，有關部門出臺3個文件規(guī)范工作，14個部門清理僵尸系統(tǒng)106個。
（五）省產業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導基金支持的部分項目未達預期效果。省產業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導基金2015年設立以來，通過參與設立股權投資基金、直接投資以及投資國家產業(yè)投資基金等方式，在推動全省經濟創(chuàng)新發(fā)展方面發(fā)揮了一定作用。審計也發(fā)現(xiàn)一些問題，主要是7個市21個直投項目進展緩慢；5個市7戶企業(yè)本地工業(yè)產品采購合同執(zhí)行率過低，其中5戶企業(yè)采購額低于10%，未達到推廣本地產品的政策預期目標；3個市已投產的直投項目未實現(xiàn)申報時的預期效益目標；3支基金未取得國家新興產業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金支持，參股的國家先進制造產業(yè)基金對遼投資力度不足；2支已設立基金募資及投資率偏低。審計指出問題后，有關部門加強了對項目的篩選和跟蹤調度，積極爭取國家引導基金的支持，并完善了企業(yè)注冊資本金、股權變更后監(jiān)管等相關政策和制度。
六、省屬企業(yè)和行業(yè)協(xié)會審計情況
先后開展了省屬企業(yè)經營業(yè)績審計調查、部分企業(yè)財務收支審計，以及省直脫鉤行業(yè)協(xié)會資產、負債等情況審計調查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）企業(yè)經營業(yè)績方面。審計省屬企業(yè)經營業(yè)績情況發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)吸引各類資本質量不高，其中財政補助、銀行借款等不屬于國家鼓勵的引資方式，債轉股未實質帶來增量資金。主營業(yè)務效益不佳，部分企業(yè)扣除營業(yè)外收支影響后處于虧損狀態(tài)。還有部分企業(yè)投資項目預期目標未能實現(xiàn)、債務負擔較重、銀行存貸款余額較大。審計指出問題后，監(jiān)管部門完善了考核指標體系，推動企業(yè)兼并重組和混合所有制改革；有關企業(yè)進一步完善對外投資內控制度，完善債務風險管理責任制和財務風險預警機制。
（二）企業(yè)財務收支方面。對2戶省屬企業(yè)財務收支情況審計發(fā)現(xiàn)，因對外投資決策失誤、管理不善及內控制度不健全，造成投資損失或潛在投資風險。部分下屬公司財務及資產管理不規(guī)范，賬面資產、負債及損益不實；取得資產未辦理產權手續(xù)。此外，還存在部分債權處置不力、流動資金不足及托管企業(yè)歷史遺留問題較多等情況。審計指出問題后，相關企業(yè)及時清理調賬，研究處理遺留問題，完善內控制度，加強財務管理。
（三）部分行業(yè)協(xié)會資產、負債方面。一是個別協(xié)會和主管部門落實脫鉤政策不徹底。3戶協(xié)會仍為主管部門或其下屬單位報銷費用；5戶協(xié)會與主管部門或其下屬單位仍存在人員兼職；3戶協(xié)會仍無償占用事業(yè)單位場所辦公；3個主管部門未及時收回相關資產資金或收回后處置不當。二是部分協(xié)會存在違規(guī)收費現(xiàn)象，涉及收費425.48萬元。個別協(xié)會仍利用已明令取消的行政職權繼續(xù)開展業(yè)務并收取費用；7個協(xié)會存在通過舉辦評審等方式違規(guī)收費、提高標準或超額收取會費以及向會員單位收取壟斷性經營服務費等問題。三是部分協(xié)會支出管理混亂。37戶協(xié)會存在會計核算不規(guī)范問題；5戶協(xié)會存在擠占挪用專項資金、私設“小金庫”、漏繳稅費等問題。審計指出問題后，相關主管部門加快推進協(xié)會脫鉤工作；對長期不開展業(yè)務、多年未年檢、不適應經濟社會發(fā)展的“僵尸”協(xié)會，研究建立退出機制，依法撤銷注銷。
七、審計移送的重大違紀違法問題線索情況
去年以來，審計發(fā)現(xiàn)并移送違法違紀問題線索98件，其中，移送紀檢監(jiān)察機關46件、司法機關19件、相關主管部門33件。移送問題線索主要集中在以下幾個方面：
一是違反中央八項規(guī)定精神問題仍然存在。共發(fā)現(xiàn)此類問題線索7件，主要是有關單位違規(guī)發(fā)放津貼補貼和福利，違規(guī)公款消費，提供超標準接待，超標準購置車輛等。
二是涉稅違法問題不容忽視。共發(fā)現(xiàn)此類問題線索14件，主要是部分單位提供虛假發(fā)票，通過虛構經濟業(yè)務虛開發(fā)票；部分單位漏計少計收入，涉嫌偷漏稅款。
三是決策失誤、監(jiān)管不力等造成國有資產資金損失問題時有發(fā)生。共發(fā)現(xiàn)此類問題線索24件，主要是一些國有企事業(yè)單位違反“三重一大”等制度規(guī)定，對外投資決策未經集體研究，造成直接或間接經濟損失；部分國有土地被私人侵占或房產無償出借、出租，部分自然人投資或控股公司涉嫌利用國有資源資產取得收入；部分國有企業(yè)管理人員嚴重失職，造成巨額經濟損失。
四是私設“小金庫”，利用職務牟取私利等違反財經紀律問題比較突出。共發(fā)現(xiàn)此類問題線索35件，主要是收入不入賬，私設“小金庫”；通過虛假業(yè)務、虛假資料騙取套取財政資金；公職人員違規(guī)從事營利性活動，利用職務之便牟取私利、貪污挪用公款等。
以上問題線索移送后，目前已追繳非法所得、罰款以及上繳財政部門資金2.59億元，已處理人員95人，其中，判刑1人，給予黨紀處分14人，政務處分11人，行政處罰4人，誡勉談話28人，組織處理37人。未辦結案件中已刑拘4人，正在核查中。另外還有部分問題線索，有關部門正在處理。
八、審計建議
（一）提高財政管理水平和支出績效。一是加強財政資金統(tǒng)籌，推進項目績效管理，提高預算安排精細化程度。二是優(yōu)化財政支出結構，支持民生工程，聚焦經濟短板，提高資金使用效益。三是規(guī)范財務核算，維護財經紀律，加大違規(guī)問題查處力度，嚴肅問責追責。
（二）推進三大攻堅戰(zhàn)取得實效。一是積極化解地方政府債務風險，防范養(yǎng)老保險支付風險，確保財政經濟有序運行。二是強化精準扶貧末端落實，嚴肅查處貪污侵占、虛報冒領等行為，提高扶貧資金和項目績效。三是完善生態(tài)環(huán)境保護機制，加大污染防治力度，在源頭治理上見實效。
（三）深化政策落實和體制改革。一是加大振興政策、重大投資、“三去一降一補”等跟蹤力度，全面優(yōu)化營商環(huán)境，提升經濟發(fā)展質量。二是加快推進國有企業(yè)改革，加強內部審計，完善治理結構，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，增強核心競爭力。三是結合黨政機關和事業(yè)單位改革，進一步優(yōu)化職能配置，完善經費保障機制，推進縣鄉(xiāng)財政管理體制改革，激發(fā)縣域經濟發(fā)展活力。
本報告反映的是省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，會后將向社會公告。報告中的整改情況僅是初步整改結果，被審計單位對其他問題正在進一步整改落實中，省審計廳將會同政府督查部門認真督促整改，省政府將在年底前向省人大常委會專題報告整改的全面情況。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大精神，緊緊圍繞省委省政府中心工作，自覺接受省人大的監(jiān)督，開拓進取、勇于擔當，依法履行審計監(jiān)督職責，在遼寧全面振興發(fā)展中作出更大貢獻！
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