市審計(jì)局局長(zhǎng) 侯 杰
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)將2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《青島市審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，市審計(jì)局組織開(kāi)展了2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊扣中央關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督要求和全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)，落實(shí)中央和省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程和市委發(fā)起的15個(gè)攻勢(shì)，進(jìn)一步強(qiáng)化科技強(qiáng)審，堅(jiān)持精兵強(qiáng)將攻山頭、典型引路穩(wěn)陣地，全力服務(wù)保障各項(xiàng)攻勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政支出特別是對(duì)市場(chǎng)主體獎(jiǎng)勵(lì)政策兌現(xiàn)情況的審計(jì)，奮力攻占“重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)”和“審計(jì)全覆蓋”兩個(gè)“山頭”，打好政令暢通戰(zhàn)、深化改革戰(zhàn)、攻堅(jiān)保衛(wèi)戰(zhàn)、權(quán)力規(guī)范戰(zhàn)、投資推進(jìn)戰(zhàn)五個(gè)“戰(zhàn)役”，推動(dòng)中央和省、市重大決策部署落實(shí)，更好地發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。
總的來(lái)看，2018年，相關(guān)部門單位能夠認(rèn)真落實(shí)市十六屆人大二次會(huì)議確定的工作任務(wù)，財(cái)稅改革推進(jìn)取得成效，財(cái)政運(yùn)行情況和市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好：一是實(shí)施積極的財(cái)政政策，完善涉企收費(fèi)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，改善了財(cái)稅營(yíng)商環(huán)境；二是出臺(tái)了支持新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換、支持培養(yǎng)科技型企業(yè)等政策，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)發(fā)展；三是強(qiáng)化財(cái)政統(tǒng)籌能力，清理整合專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，積極兌現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)主體的獎(jiǎng)勵(lì)政策，推動(dòng)深化績(jī)效管理改革；四是在全市范圍對(duì)十八大以來(lái)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況“回頭看”，向10個(gè)區(qū)市和93個(gè)部門單位進(jìn)行了整改督促，促進(jìn)完善制度辦法30項(xiàng)，追回出借的財(cái)政資金46986萬(wàn)元，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理11處。
一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制市級(jí)決算草案情況。市財(cái)政局編制的2018年市級(jí)決算草案表明：市級(jí)一般公共預(yù)算收入52.23億元，可用資金634.8億元，支出573.42億元；政府性基金預(yù)算收入220億元，可用資金297.4億元，支出220.12億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入9.09億元，可用資金9.11億元，支出6.73億元；納入市級(jí)統(tǒng)籌的社會(huì)保險(xiǎn)基金收入692.98億元，可用資金1121.6億元，支出635.8億元。上述數(shù)據(jù)與2019年1月向市人大報(bào)告的執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預(yù)算收入決算數(shù)多0.01億元、可用資金決算數(shù)少0.1億元、支出決算數(shù)少1.46億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年收入決算數(shù)多15.15億元，收支差異主要是根據(jù)決算整理期清理結(jié)果作出的調(diào)整。從審計(jì)的情況看，市財(cái)政局推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，優(yōu)化財(cái)政資源配置，完成了市級(jí)年度預(yù)算任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）全口徑預(yù)算管理仍需加強(qiáng)。
1.政府性基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制不夠細(xì)化。有“債務(wù)付息支出”等10個(gè)類級(jí)或項(xiàng)級(jí)科目未編制支出預(yù)算，當(dāng)年支出306842.89萬(wàn)元。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍不夠完整。截至2018年末，市財(cái)政出資的12家國(guó)有企業(yè)（其中6家盈利企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3153.78萬(wàn)元）的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)收益，尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍。
3.一般公共預(yù)算批復(fù)到位率需進(jìn)一步提高。2018年，市財(cái)政批復(fù)部門一般公共預(yù)算2603186.5萬(wàn)元，整體批復(fù)到位率77.84%，其中“資源勘探信息等支出”“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”“住房保障支出”3個(gè)類級(jí)科目低于50%。
4.部門預(yù)算批復(fù)不夠規(guī)范。2018年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未按規(guī)定批復(fù)到部門，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算批復(fù)超出規(guī)定時(shí)限。有776871萬(wàn)元政府性基金預(yù)算（土地出讓支出預(yù)算）年初未批復(fù)到具體部門，2018年12月已批復(fù)。
5.部分預(yù)算未執(zhí)行。抽查發(fā)現(xiàn)，2017年末結(jié)轉(zhuǎn)的、由市級(jí)安排的10359.75萬(wàn)元預(yù)算，至2018年末尚未執(zhí)行，涉及“港口建設(shè)費(fèi)安排的港航建設(shè)項(xiàng)目支出”等8個(gè)項(xiàng)目；由上級(jí)補(bǔ)助安排的56022.92萬(wàn)元預(yù)算，年內(nèi)未執(zhí)行，涉及“部分城市管網(wǎng)專項(xiàng)資金”等17個(gè)項(xiàng)目。有34個(gè)預(yù)算單位的共7513.41萬(wàn)元用款計(jì)劃申請(qǐng)，市財(cái)政局已批復(fù)，但年內(nèi)未使用，涉及“普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金”等43個(gè)項(xiàng)目。
（二）預(yù)算績(jī)效管理還不夠到位。抽查發(fā)現(xiàn)，市財(cái)政局批復(fù)給40個(gè)預(yù)算主管部門的73項(xiàng)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中未對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況跟蹤監(jiān)控，有10項(xiàng)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容不完整、未細(xì)化量化、與年度任務(wù)不匹配。
（三）國(guó)庫(kù)集中支付制度需進(jìn)一步完善。抽查發(fā)現(xiàn)，截至2018年末，青島市建筑業(yè)職業(yè)技能鑒定所等3個(gè)預(yù)算單位，尚未納入國(guó)庫(kù)集中支付管理。
二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)市級(jí)2018年納入會(huì)計(jì)集中核算的全部95個(gè)一級(jí)預(yù)算單位，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。在此基礎(chǔ)上，重點(diǎn)選取33個(gè)部門單位開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)，延伸審計(jì)了47個(gè)下屬單位，涉及資金104.85億元。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，預(yù)決算編報(bào)基本真實(shí)完整，預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化程度進(jìn)一步提高，但也存在一些問(wèn)題。主要是：
（一）預(yù)算收繳制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。涉及18個(gè)部門單位、金額27153萬(wàn)元。其中：11個(gè)部門單位的非稅收入12444.45萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政；14個(gè)部門單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金10737.91萬(wàn)元未清理或上繳；4個(gè)部門單位收到的上級(jí)補(bǔ)助資金1335.2萬(wàn)元未及時(shí)向財(cái)政部門備案；3個(gè)部門單位執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定不嚴(yán)格，涉及資金617.49萬(wàn)元；5個(gè)部門單位收到的上級(jí)或其他單位撥付資金2017.95萬(wàn)元未作收入核算。
（二）預(yù)算管理不夠到位。涉及13個(gè)部門單位、金額10602.35萬(wàn)元。
1.政府購(gòu)買服務(wù)、政府采購(gòu)事項(xiàng)管理不規(guī)范。其中：3個(gè)部門單位的部分業(yè)務(wù)未實(shí)施政府購(gòu)買服務(wù)，涉及資金25.91萬(wàn)元；2個(gè)部門單位的政府購(gòu)買服務(wù)信息未及時(shí)公開(kāi)，涉及資金3200.79萬(wàn)元；1個(gè)部門單位采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品未向財(cái)政部門申請(qǐng)，涉及資金23.16萬(wàn)元。
2.預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。其中：3個(gè)部門單位未按規(guī)定申領(lǐng)財(cái)政資金270.63萬(wàn)元；1個(gè)部門單位向無(wú)檢測(cè)能力卻承擔(dān)業(yè)務(wù)的單位支付業(yè)務(wù)費(fèi)41.12萬(wàn)元；5個(gè)部門單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算列支費(fèi)用2459.63萬(wàn)元；2個(gè)部門單位未按規(guī)定列支借調(diào)人員費(fèi)用等181.11萬(wàn)元；1個(gè)部門單位的專項(xiàng)資金4400萬(wàn)元未納入部門預(yù)算管理。
（三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。涉及13個(gè)部門單位、金額59056.67萬(wàn)元。
1.資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。其中：4個(gè)部門單位未經(jīng)審批處置資產(chǎn)；3個(gè)部門單位的資產(chǎn)閑置未及時(shí)處置；2個(gè)部門單位的資產(chǎn)處置手續(xù)不夠完善。
2.資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。其中：1個(gè)部門單位所屬8個(gè)事業(yè)單位的房產(chǎn)未統(tǒng)籌使用，所屬1個(gè)單位的房產(chǎn)閑置卻又租用辦公用房；4個(gè)部門單位的13處房產(chǎn)權(quán)利人與使用人不一致；3個(gè)部門單位的38個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)未進(jìn)行安全等級(jí)保護(hù)測(cè)評(píng)；1個(gè)部門單位所屬單位的773.63平方米房產(chǎn)，未納入青島市行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)監(jiān)管；1個(gè)部門單位未按要求對(duì)市級(jí)臨時(shí)機(jī)構(gòu)及大型活動(dòng)資產(chǎn)開(kāi)展月盤點(diǎn)。
3.未及時(shí)辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。其中：1個(gè)部門單位的8個(gè)項(xiàng)目已完工，但未辦理竣工決算手續(xù)，涉及金額33543.45萬(wàn)元；2個(gè)部門單位的19項(xiàng)資產(chǎn)已竣工決算或投入使用但未轉(zhuǎn)增資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)價(jià)值17834.22萬(wàn)元；3個(gè)部門單位已調(diào)撥或報(bào)廢資產(chǎn)未進(jìn)行處理，涉及資產(chǎn)價(jià)值7679萬(wàn)元；8個(gè)部門單位的資產(chǎn)賬實(shí)不符。
（四）公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。涉及27個(gè)部門單位、金額220.1萬(wàn)元。其中：5個(gè)部門單位超標(biāo)準(zhǔn)支付會(huì)議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)11.17萬(wàn)元；12個(gè)部門單位在會(huì)議定點(diǎn)、結(jié)算、公示等方面的制度執(zhí)行不嚴(yán)格，涉及支出91.88萬(wàn)元；13個(gè)部門單位的培訓(xùn)、會(huì)議、出差等公務(wù)未嚴(yán)格履行審批程序，涉及支出79萬(wàn)元；5個(gè)部門單位的公務(wù)用車使用信息登記、定點(diǎn)租車、加油管理等不夠規(guī)范；1個(gè)部門單位的所屬單位超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放交通補(bǔ)貼1.98萬(wàn)元；17個(gè)部門單位的報(bào)銷手續(xù)不健全、單據(jù)不規(guī)范，涉及資金36.07萬(wàn)元。
（五）預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)。涉及14個(gè)部門單位、金額2373.19萬(wàn)元。其中：7個(gè)部門單位的26個(gè)項(xiàng)目績(jī)效管理不夠到位，如個(gè)別項(xiàng)目建成后使用效率不高，部分項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)未完成或預(yù)算執(zhí)行率偏低，個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算事項(xiàng)調(diào)整后未向主管部門重新提報(bào)績(jī)效目標(biāo)；9個(gè)部門單位的11個(gè)預(yù)算項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)編制績(jī)效報(bào)告或績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
圍繞“雙招雙引”等攻勢(shì)，2018年以來(lái)，全市共抽審661個(gè)單位，出具審計(jì)報(bào)告或整改建議函102份，提出審計(jì)建議85條，促進(jìn)項(xiàng)目加快進(jìn)度19個(gè)，督促相關(guān)區(qū)市或主管部門向企業(yè)兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金6198萬(wàn)元，推動(dòng)財(cái)政資金加快下達(dá)10010萬(wàn)元，促進(jìn)完善優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)等方面的政策措施12項(xiàng)。近期重點(diǎn)跟蹤審計(jì)情況為：
（一）開(kāi)展青島國(guó)際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障海洋攻勢(shì)。審計(jì)調(diào)查了2012年以來(lái)港區(qū)發(fā)展有關(guān)管理體制、規(guī)劃決策、開(kāi)發(fā)建設(shè)、招商運(yùn)營(yíng)等情況。調(diào)查結(jié)果表明，港區(qū)內(nèi)已投資10.42億元建成了郵輪碼頭和國(guó)際客運(yùn)中心，2015年5月開(kāi)港以來(lái)，接待郵輪293航次、旅客34.35萬(wàn)人次。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是管理體制機(jī)制尚未理順。開(kāi)發(fā)建設(shè)責(zé)任主體職責(zé)范圍、權(quán)限等尚不夠清晰和明確；對(duì)于港區(qū)規(guī)劃建設(shè)等重大事項(xiàng)，開(kāi)發(fā)建設(shè)平臺(tái)公司需執(zhí)行雙重決策程序，致使效率降低或不能落實(shí)。二是投融資和財(cái)稅體制尚未確定。港區(qū)搬遷成本高，基礎(chǔ)設(shè)施投入大，多元投資主體開(kāi)發(fā)模式、投資范圍、融資方式等尚不明確；港區(qū)與市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政間財(cái)稅體制尚未明確，優(yōu)惠政策、搬遷成本保障措施尚未確定或落實(shí)。三是開(kāi)發(fā)建設(shè)推進(jìn)較慢。2015年12月確定的搬遷計(jì)劃至2019年2月末仍未落實(shí)到位，僅完成啟動(dòng)區(qū)部分建筑物拆除；港區(qū)約408公頃用地，至2019年2月末僅搬遷騰出建設(shè)用地約13.69公頃，其余尚未開(kāi)展一級(jí)整理，也無(wú)土地納入儲(chǔ)備。四是產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策不健全，營(yíng)商環(huán)境有待改善。針對(duì)港區(qū)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策制定較少，個(gè)別扶持郵輪旅游發(fā)展政策兌現(xiàn)周期較長(zhǎng)，郵輪產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚未得到引導(dǎo)基金支持，“全天候”通關(guān)機(jī)制尚未建立。
（二）開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興攻勢(shì)。審計(jì)調(diào)查了市扶貧協(xié)作辦和7個(gè)區(qū)市、17個(gè)鎮(zhèn)街、97個(gè)貧困村及224個(gè)扶貧項(xiàng)目，涉及財(cái)政扶貧資金9.21億元。調(diào)查結(jié)果表明，市和區(qū)市能夠貫徹執(zhí)行中央和省、市精準(zhǔn)扶貧政策，制定了相關(guān)制度和措施，在幫助貧弱村、貧困人口精準(zhǔn)脫貧方面發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是政策落實(shí)方面：2個(gè)區(qū)市金融扶貧管理不規(guī)范，存在未建立小額扶貧信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、“富民農(nóng)戶貸”資金轉(zhuǎn)由企業(yè)使用及超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等問(wèn)題。二是資金籌集分配管理使用方面：2個(gè)區(qū)滯撥扶貧資金850萬(wàn)元；膠州市有420萬(wàn)元鎮(zhèn)級(jí)扶貧配套資金不到位；3個(gè)區(qū)市有10個(gè)鎮(zhèn)街與企業(yè)簽訂的扶貧合作協(xié)議未設(shè)置實(shí)質(zhì)性保障措施，涉及資金262.33萬(wàn)元。三是項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)效益方面：部分項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，4個(gè)區(qū)市有31個(gè)扶貧項(xiàng)目存在基本建設(shè)手續(xù)不完善、擅自改變建設(shè)內(nèi)容、未實(shí)施監(jiān)理、完工后未竣工驗(yàn)收、未決算、轉(zhuǎn)資不規(guī)范等問(wèn)題；部分項(xiàng)目存在監(jiān)管不到位、收益較低、未按計(jì)劃要求實(shí)施等問(wèn)題。四是美麗鄉(xiāng)村建設(shè)方面：3個(gè)區(qū)市危房改造程序、2個(gè)區(qū)危房改造和廁改補(bǔ)助資金管理使用不規(guī)范。
（三）開(kāi)展科技政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢(shì)。審計(jì)調(diào)查了市本級(jí)和2個(gè)區(qū)市深化科技體制改革、貫徹落實(shí)科技政策情況，延伸調(diào)查了部分高端研發(fā)機(jī)構(gòu)、公共研發(fā)平臺(tái)、創(chuàng)新中心及高層次人才團(tuán)隊(duì)。調(diào)查結(jié)果表明，我市認(rèn)真貫徹中央和省決策部署，制定實(shí)施推進(jìn)科技創(chuàng)新發(fā)展的意見(jiàn)，科技資金投入穩(wěn)步增長(zhǎng)。發(fā)現(xiàn)的有待改進(jìn)問(wèn)題：一是對(duì)高端研發(fā)機(jī)構(gòu)重引進(jìn)、輕后續(xù)跟蹤管理和績(jī)效考核，引進(jìn)機(jī)構(gòu)與本地企業(yè)產(chǎn)學(xué)研對(duì)接以及對(duì)本地技術(shù)力量培養(yǎng)力度不足，部分引進(jìn)機(jī)構(gòu)效用發(fā)揮未達(dá)預(yù)期。二是對(duì)公共研發(fā)平臺(tái)管理、考核不到位，抽查14個(gè)已建成的平臺(tái)發(fā)現(xiàn)，有3個(gè)未按期完成建設(shè)任務(wù)，有11個(gè)未完成管理辦法規(guī)定的對(duì)外服務(wù)目標(biāo)。三是科研院所法人治理結(jié)構(gòu)改革部分內(nèi)容尚未完成，個(gè)別高校、科研院所落實(shí)科研資金管理改革政策未到位。四是大型科學(xué)儀器共享補(bǔ)貼和科技創(chuàng)新券試行2項(xiàng)科技政策效果有待提升。五是2個(gè)區(qū)和高新區(qū)有2110.8萬(wàn)元科技專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)，其中2016年和2017年市級(jí)科技計(jì)劃安排1010.8萬(wàn)元至2018年8月高新區(qū)尚未下?lián)?。六?016至2017年結(jié)題的65個(gè)市本級(jí)科技項(xiàng)目至2018年8月承擔(dān)單位未提交科技報(bào)告，占全部結(jié)題項(xiàng)目的15.37%。
（四）開(kāi)展保障性安居工程資金投入使用績(jī)效、學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)、清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實(shí)施、自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實(shí)、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。
1.保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)情況。審計(jì)了嶗山、城陽(yáng)、即墨3個(gè)區(qū)85個(gè)棚改項(xiàng)目和40個(gè)公租房項(xiàng)目。審計(jì)結(jié)果表明，3個(gè)區(qū)通過(guò)新建安置住房、發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼、公租房實(shí)物配租等方式，較好地保障了中低收入家庭基本住房需求。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是資金管理使用方面：由于拆遷安置慢等原因，嶗山區(qū)有24310.26萬(wàn)元棚改資金至2018年末閑置超過(guò)2年；嶗山區(qū)中韓街道辦事處擠占棚改資金96.86萬(wàn)元。二是目標(biāo)任務(wù)完成方面：對(duì)于市政府2018年下達(dá)的棚改任務(wù)，截至2019年2月末，2個(gè)區(qū)有3個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)工建設(shè)。三是政策落實(shí)方面：截至2019年2月末，城陽(yáng)區(qū)有2個(gè)已建成棚改安置房項(xiàng)目未辦理土地劃撥及竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。四是安居工程建設(shè)使用管理方面：嶗山區(qū)有1個(gè)項(xiàng)目的個(gè)別地塊應(yīng)于2013年開(kāi)工，截至2018年末尚未開(kāi)工；2個(gè)區(qū)有4個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工超過(guò)3年且超過(guò)施工合同等約定期限仍未建成；嶗山區(qū)有10套已配租的公租房長(zhǎng)期閑置。審計(jì)指出問(wèn)題后，嶗山區(qū)將閑置的棚改資金21253.91萬(wàn)元收回統(tǒng)籌使用、3056.35萬(wàn)元撥付相關(guān)單位，嶗山區(qū)被擠占的棚改資金96.86萬(wàn)元已歸還原資金渠道，即墨區(qū)通過(guò)回購(gòu)模式協(xié)議購(gòu)買280套棚改安置房作為2018年棚改任務(wù)。
2.學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了市本級(jí)和6個(gè)區(qū)市。調(diào)查結(jié)果表明，2017年以來(lái)，我市推進(jìn)學(xué)前教育3年行動(dòng)計(jì)劃，制定實(shí)施方案和落實(shí)措施，將學(xué)前教育納入?yún)^(qū)市政府考核，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是政策落實(shí)方面：3個(gè)區(qū)市的24所配套幼兒園未以劃撥方式供地建設(shè)；2個(gè)區(qū)市規(guī)劃建設(shè)的3所幼兒園未啟動(dòng)建設(shè)或未建設(shè)到位。二是辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行及監(jiān)管方面：城市主城區(qū)學(xué)位布局與實(shí)際需求差異大，存在公辦園難入、大班額問(wèn)題；普惠性幼兒園覆蓋率不均衡。三是財(cái)政投入及收費(fèi)管理方面：我市尚未建立完善公辦幼兒園收費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制；膠州市有397.78萬(wàn)元學(xué)前教育專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付項(xiàng)目單位。四是教師隊(duì)伍建設(shè)方面：全市有62.05%的普惠性民辦幼兒園教職工與幼兒配備比例不達(dá)標(biāo)，有14.45%的幼兒專職教師未取得教師資格證。審計(jì)指出問(wèn)題后，膠州市已將397.78萬(wàn)元專項(xiàng)資金撥付到位。
3.清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實(shí)施審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了市和區(qū)市20多個(gè)部門，延伸調(diào)查企業(yè)30多家，走訪農(nóng)戶312戶。調(diào)查結(jié)果表明，我市能夠貫徹中央和省部署要求，推進(jìn)清潔能源發(fā)電和供熱，完成了燃煤鍋爐超低排放改造任務(wù)，開(kāi)展了民用散煤清潔化治理。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是清潔能源供熱方面：全市6個(gè)區(qū)2017年末清潔能源供熱率19.47%，未達(dá)到30％的目標(biāo)要求，而且以燃?xì)夂陀酂峁釣橹?，熱泵供熱占比下降；市城市管理局貫徹加快清潔能源供熱發(fā)展政策的實(shí)施細(xì)則有效期至2017年末，新細(xì)則亟需修編出臺(tái)；清潔能源供熱補(bǔ)貼政策有待完善。二是燃煤鍋爐超低排放改造方面：原市環(huán)保局未與改造項(xiàng)目竣工決算審查中介機(jī)構(gòu)簽訂合同，涉及企業(yè)投資28285.55萬(wàn)元。三是民用散煤清潔化治理方面：多數(shù)區(qū)市治理工作推進(jìn)緩慢且進(jìn)展不平衡；清潔煤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不一，各區(qū)市補(bǔ)貼力度不同。
4.自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了馬山、大澤山、靈山島和艾山4個(gè)自然保護(hù)區(qū)，涉及面積14700.2公頃。調(diào)查結(jié)果表明，保護(hù)區(qū)主管部門及實(shí)施單位能夠制定方案，對(duì)原環(huán)保部衛(wèi)星遙感和“綠盾2017”專項(xiàng)行動(dòng)等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題點(diǎn)位排查治理，提升了自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理水平。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是4個(gè)自然保護(hù)區(qū)的總體規(guī)劃存在未完成報(bào)批、編制不夠規(guī)范、執(zhí)行不嚴(yán)格等問(wèn)題。二是3個(gè)自然保護(hù)區(qū)未建立開(kāi)發(fā)建設(shè)活動(dòng)審批監(jiān)管制度。三是2個(gè)自然保護(hù)區(qū)管理機(jī)構(gòu)不獨(dú)立。四是以前年度撥付的6448萬(wàn)元靈山島自然保護(hù)區(qū)專項(xiàng)資金至2018年10月末累計(jì)使用47.24%，使用率不高。五是大澤山自然保護(hù)區(qū)內(nèi)3個(gè)自然村生活污水未經(jīng)檢測(cè)處理直接排放。
5.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)情況。審計(jì)了原市水利局和原市海洋漁業(yè)局2個(gè)部門。審計(jì)結(jié)果表明，2個(gè)部門的主要領(lǐng)導(dǎo)干部能夠貫徹中央和省、市生態(tài)文明建設(shè)決策部署，落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)“黨政同責(zé)”和“一崗雙責(zé)”，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是2015至2017年，有2戶企業(yè)和1個(gè)工程未辦理取水許可證，取水2717.99萬(wàn)立方米。二是原市水利局對(duì)未報(bào)批水土保持方案的118個(gè)生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目未采取處理措施。三是2012年底前編制完成的個(gè)別海島保護(hù)和利用規(guī)劃，截至2018年11月原市海洋漁業(yè)局未對(duì)外發(fā)布。四是海上“地籠網(wǎng)”違規(guī)生產(chǎn)活動(dòng)仍存在。
（五）開(kāi)展推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)、福利彩票資金籌集管理使用審計(jì)，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。
1.推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)調(diào)查情況。審計(jì)調(diào)查了市本級(jí)和各區(qū)市72個(gè)部門單位，延伸調(diào)查了44戶企業(yè)。調(diào)查結(jié)果表明，市政府及各區(qū)市認(rèn)真貫徹中央和省部署要求，積極推進(jìn)“一次辦好”改革和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)，推動(dòng)行政審批便民化、信息化，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市財(cái)政局有3個(gè)“一次辦好”事項(xiàng)辦事指南要求提供的部分申請(qǐng)材料不夠清晰。二是李滄區(qū)“一鏈辦理”在系統(tǒng)搭建方面還需完善，部分涉及多部門審批的事項(xiàng)仍需工作人員線下辦理。三是李滄區(qū)行政審批網(wǎng)與部分專網(wǎng)尚未數(shù)據(jù)共享，部分部門在專網(wǎng)辦理審批的同時(shí)，仍需在行政審批系統(tǒng)二次錄入數(shù)據(jù)。四是市南區(qū)政務(wù)服務(wù)終端設(shè)施有待進(jìn)一步開(kāi)發(fā)利用，使用率不高。五是抽查發(fā)現(xiàn)，市北區(qū)有2個(gè)“一次辦好”事項(xiàng)涉及的5個(gè)事件辦理時(shí)間超過(guò)規(guī)定時(shí)限。六是即墨區(qū)2戶企業(yè)對(duì)應(yīng)免征增值稅的公租房租金收入計(jì)提稅金及附加11萬(wàn)元，其中已繳納0.76萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，稅務(wù)機(jī)關(guān)已為企業(yè)辦理了退稅。
2.福利彩票資金籌集管理使用審計(jì)情況。審計(jì)了市民政局及所屬市福彩中心和市北區(qū)、即墨區(qū)。審計(jì)結(jié)果表明，2015至2017年，市民政局及市福彩中心能夠按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)和完善福利彩票發(fā)行、銷售和資金管理。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市民政局超范圍安排8個(gè)福彩公益金項(xiàng)目3979萬(wàn)元。二是市北區(qū)民政局有1082.7萬(wàn)元福彩公益金未按規(guī)定用途使用。三是截至2018年11月末，市北區(qū)有88.5萬(wàn)元福彩公益金滯留在財(cái)政和民政部門未下?lián)?。四是即墨區(qū)民政局未經(jīng)政府采購(gòu)自行確定孤老殘障優(yōu)撫對(duì)象供養(yǎng)服務(wù)單位，3年支付資金2727.02萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，市北區(qū)財(cái)政局已將26萬(wàn)元福彩公益金撥付相關(guān)單位。
四、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
服務(wù)保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)，對(duì)膠東機(jī)場(chǎng)等16個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)，涉及投資371.17億元，為政府節(jié)省建設(shè)資金8.77億元。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)項(xiàng)目的建設(shè)管理和資金管理總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是有14個(gè)項(xiàng)目的施工單位多計(jì)工程價(jià)款63372.44萬(wàn)元，其中地鐵工程23310.72萬(wàn)元、新疆路高架快速路工程7883.92萬(wàn)元。二是有3個(gè)項(xiàng)目多繳或欠繳規(guī)費(fèi)790.35萬(wàn)元，其中青島實(shí)驗(yàn)高級(jí)中學(xué)等五所高中工程、青島廣播電視大學(xué)項(xiàng)目分別欠繳建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金548.06萬(wàn)元、168.15萬(wàn)元。三是有5個(gè)項(xiàng)目多計(jì)征地管理費(fèi)和劃撥土地款等待攤投資24343.25萬(wàn)元，其中青島實(shí)驗(yàn)高級(jí)中學(xué)等五所高中工程、李村河污水廠項(xiàng)目分別多計(jì)6323.03萬(wàn)元、232.25萬(wàn)元。四是有9個(gè)項(xiàng)目在基建程序履行等方面不夠規(guī)范，其中青島新機(jī)場(chǎng)高速公路等3個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序，高新區(qū)污水處理廠一期工程等3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)建設(shè)單位已按審計(jì)結(jié)果調(diào)整了工程結(jié)算，對(duì)多計(jì)的待攤投資根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行了調(diào)整。
五、審計(jì)查出問(wèn)題處理情況
對(duì)2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的問(wèn)題，市審計(jì)局已依法依規(guī)作出處理，要求涉及的部門單位限期整改；對(duì)公職人員涉嫌瀆職、騙取財(cái)政資金等17起違紀(jì)違法案件線索，已移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)調(diào)查處理；對(duì)少繳稅費(fèi)、市政工程違規(guī)分包等28起問(wèn)題線索，已移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)處理；對(duì)制度不健全、管理不規(guī)范的問(wèn)題，已建議有關(guān)主管部門研究完善、加強(qiáng)管理。在依法查處違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，充分發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，從體制機(jī)制層面分析原因、提出建議。市政府主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)22篇審計(jì)報(bào)告作出批示，有關(guān)部門單位積極整改，推動(dòng)市政府出臺(tái)制度辦法3項(xiàng)，促進(jìn)有關(guān)部門制定和完善制度21項(xiàng)。
報(bào)告中的整改情況是截至目前的初步整改結(jié)果，有關(guān)部門單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題正在進(jìn)一步整改落實(shí)中，我們將繼續(xù)加大跟蹤督促力度，具體整改情況將向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
六、審計(jì)建議
（一）推動(dòng)重大政策措施落實(shí)，增強(qiáng)企業(yè)和群眾的獲得感。創(chuàng)新財(cái)政保障機(jī)制，進(jìn)一步支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、助推新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，落實(shí)好更大力度的減稅降費(fèi)政策措施，全力保障15個(gè)攻勢(shì)。統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，把中央和省、市各項(xiàng)決策部署落到實(shí)處。貫徹好“工作落實(shí)年”要求，圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，持續(xù)深化“一次辦好”等放管服改革，及時(shí)兌現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)主體的獎(jiǎng)勵(lì)政策，為市場(chǎng)主體營(yíng)造更好發(fā)展環(huán)境。
（二）以平臺(tái)思維優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提升財(cái)政資金使用績(jī)效。對(duì)標(biāo)深圳的營(yíng)商環(huán)境、制度創(chuàng)新、政務(wù)服務(wù)，提升財(cái)政管理和預(yù)算績(jī)效水平，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，將資金重點(diǎn)投向“雙招雙引”、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、民生等領(lǐng)域。運(yùn)用平臺(tái)思維突破區(qū)域發(fā)展的行政壁壘，統(tǒng)籌考慮市和區(qū)市財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分，加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，全力支持平度萊西發(fā)展。提高財(cái)政資源配置效率，提升企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。進(jìn)一步厘清政府與市場(chǎng)的邊界，更好地發(fā)揮財(cái)政在基本民生領(lǐng)域的保障作用。
（三）以法治化規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，推動(dòng)高效誠(chéng)信政府建設(shè)。進(jìn)一步健全依法行政的制度機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)行政權(quán)力和行為的制約、監(jiān)督，用法治化為市場(chǎng)化保駕護(hù)航，建設(shè)誠(chéng)信政府。加大對(duì)扶貧等重點(diǎn)領(lǐng)域的資金管理使用、公共投資項(xiàng)目的征地拆遷、建設(shè)管理的監(jiān)督力度，嚴(yán)肅查處貪污瀆職、騙取財(cái)政資金等重大違法違紀(jì)行為。針對(duì)審計(jì)反映的體制機(jī)制問(wèn)題，及時(shí)修訂廢止不適應(yīng)改革發(fā)展的制度辦法，為推進(jìn)市場(chǎng)化改革、創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。持續(xù)加大對(duì)公務(wù)支出公款消費(fèi)情況的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化預(yù)算支出約束，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，降低行政成本。
（四）健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)問(wèn)題根本解決。落實(shí)好習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作作出的重要批示精神，按照省委審計(jì)委員會(huì)的部署開(kāi)展好審計(jì)查出問(wèn)題整改情況“回頭看”。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各部門單位能夠短期內(nèi)整改或辦理的，要立查立改，短期內(nèi)整改不了的，要責(zé)任到位，制定明確時(shí)間表、路線圖。結(jié)合巡察和項(xiàng)目審計(jì)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況開(kāi)展檢查。落實(shí)好審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)責(zé)任，對(duì)整改過(guò)程中不負(fù)責(zé)任、推諉扯皮、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅處理并追究相關(guān)人員責(zé)任。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，我們將牢記習(xí)近平總書記的殷殷囑托，在市委市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，圍繞中心、服務(wù)大局，推動(dòng)中央和省、市的各項(xiàng)決策部署取得實(shí)效。提高政治站位，深入推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，全面履行好審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，真抓實(shí)干，服務(wù)保障好15個(gè)攻勢(shì)，為加快建設(shè)開(kāi)放、現(xiàn)代、活力、時(shí)尚的國(guó)際大都市貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
青島市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題清單
序號(hào) 項(xiàng)目 分類 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告中反映的問(wèn)題 涉及部門單位
1 一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況 （一）全口徑預(yù)算管理仍需加強(qiáng)。 政府性基金、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案編制不夠細(xì)化。有“債務(wù)付息支出”等10個(gè)類級(jí)或項(xiàng)級(jí)科目未編制支出預(yù)算，當(dāng)年支出306842.89萬(wàn)元。 市財(cái)政局
2 一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況 （一）全口徑預(yù)算管理仍需加強(qiáng)。 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍不夠完整。截至2018年末，市財(cái)政出資的12家國(guó)有企業(yè)（其中6家盈利企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3153.78萬(wàn)元）的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)收益，尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算范圍。 市財(cái)政局
3 一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況 （一）全口徑預(yù)算管理仍需加強(qiáng)。 一般公共預(yù)算批復(fù)到位率需進(jìn)一步提高。2018年，市財(cái)政批復(fù)部門一般公共預(yù)算2603186.5萬(wàn)元，整體批復(fù)到位率77.84%，其中“資源勘探信息等支出”“城鄉(xiāng)社區(qū)支出”“住房保障支出”3個(gè)類級(jí)科目低于50%。 市財(cái)政局
4 一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況 （一）全口徑預(yù)算管理仍需加強(qiáng)。 部門預(yù)算批復(fù)不夠規(guī)范。2018年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未按規(guī)定批復(fù)到部門，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算批復(fù)超出規(guī)定時(shí)限。有776871萬(wàn)元政府性基金預(yù)算（土地出讓支出預(yù)算）年初未批復(fù)到具體部門，2018年12月已批復(fù)。 市財(cái)政局
5 一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況 （一）全口徑預(yù)算管理仍需加強(qiáng)。 部分預(yù)算未執(zhí)行。抽查發(fā)現(xiàn)，2017年末結(jié)轉(zhuǎn)的、由市級(jí)安排的10359.75萬(wàn)元預(yù)算，至2018年末尚未執(zhí)行，涉及“港口建設(shè)費(fèi)安排的港航建設(shè)項(xiàng)目支出”等8個(gè)項(xiàng)目；由上級(jí)補(bǔ)助安排的56022.92萬(wàn)元預(yù)算，年內(nèi)未執(zhí)行，涉及“部分城市管網(wǎng)專項(xiàng)資金”等17個(gè)項(xiàng)目。有34個(gè)預(yù)算單位的共7513.41萬(wàn)元用款計(jì)劃申請(qǐng)，市財(cái)政局已批復(fù)，但年內(nèi)未使用，涉及“普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金”等43個(gè)項(xiàng)目。 市財(cái)政局、相關(guān)預(yù)算單位
6 一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況 （二）預(yù)算績(jī)效管理還不夠到位。 抽查發(fā)現(xiàn)，市財(cái)政局批復(fù)給40個(gè)預(yù)算主管部門的73項(xiàng)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)，在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中未對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況跟蹤監(jiān)控，有10項(xiàng)專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)內(nèi)容不完整、未細(xì)化量化、與年度任務(wù)不匹配。 市財(cái)政局
7 一、市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況 （三）國(guó)庫(kù)集中支付制度需進(jìn)一步完善。 抽查發(fā)現(xiàn)，截至2018年末，青島市建筑業(yè)職業(yè)技能鑒定所等3個(gè)預(yù)算單位，尚未納入國(guó)庫(kù)集中支付管理。 市財(cái)政局、青島市建筑業(yè)職業(yè)技能鑒定所、青島八大關(guān)賓館、青島市法制教育基地
8 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （一）預(yù)算收繳制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。 11個(gè)部門單位的非稅收入12444.45萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政。 市委黨校、原市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市城市管理局、原市農(nóng)委、原市林業(yè)局、原市文廣新局、原市環(huán)保局
9 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （一）預(yù)算收繳制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。 14個(gè)部門單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金10737.91萬(wàn)元未清理或上繳。 市委市直機(jī)關(guān)工委、市殘聯(lián)、市科技局、市公安局、市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市城市管理局、原市農(nóng)委、原市林業(yè)局、原市環(huán)保局、原市旅游發(fā)展委、原市食品藥品監(jiān)管局、原市物價(jià)局
10 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （一）預(yù)算收繳制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。 4個(gè)部門單位收到的上級(jí)補(bǔ)助資金1335.2萬(wàn)元未及時(shí)向財(cái)政部門備案。 原市林業(yè)局、原市環(huán)保局、原市旅游發(fā)展委、原市物價(jià)局
11 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （一）預(yù)算收繳制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。 3個(gè)部門單位執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定不嚴(yán)格，涉及資金617.49萬(wàn)元。 原市農(nóng)委、原市食品藥品監(jiān)管局、市供銷社
12 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （一）預(yù)算收繳制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。 5個(gè)部門單位收到的上級(jí)或其他單位撥付資金2017.95萬(wàn)元未作收入核算。 市公安局、原市農(nóng)委、原市林業(yè)局、原市環(huán)保局、原市旅游發(fā)展委
13 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （二）預(yù)算管理不夠到位。 政府購(gòu)買服務(wù)、政府采購(gòu)事項(xiàng)管理不規(guī)范。3個(gè)部門單位的部分業(yè)務(wù)未實(shí)施政府購(gòu)買服務(wù)，涉及資金25.91萬(wàn)元。 市婦聯(lián)、原市國(guó)土資源房管局、市商務(wù)局
14 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （二）預(yù)算管理不夠到位。 政府購(gòu)買服務(wù)、政府采購(gòu)事項(xiàng)管理不規(guī)范。2個(gè)部門單位的政府購(gòu)買服務(wù)信息未及時(shí)公開(kāi)，涉及資金3200.79萬(wàn)元。 市商務(wù)局、原市旅游發(fā)展委
15 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （二）預(yù)算管理不夠到位。 政府購(gòu)買服務(wù)、政府采購(gòu)事項(xiàng)管理不規(guī)范。1個(gè)部門單位采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品未向財(cái)政部門申請(qǐng)，涉及資金23.16萬(wàn)元。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委
16 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （二）預(yù)算管理不夠到位。 預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。3個(gè)部門單位未按規(guī)定申領(lǐng)財(cái)政資金270.63萬(wàn)元。 市公安局、市人力資源社會(huì)保障局、市供銷社
17 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （二）預(yù)算管理不夠到位。 預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。1個(gè)部門單位向無(wú)檢測(cè)能力卻承擔(dān)業(yè)務(wù)的單位支付業(yè)務(wù)費(fèi)41.12萬(wàn)元。 原市農(nóng)委
18 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （二）預(yù)算管理不夠到位。 預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。5個(gè)部門單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算列支費(fèi)用2459.63萬(wàn)元。 市委市直機(jī)關(guān)工委、市殘聯(lián)、市公安局、市城市管理局、原市農(nóng)委
19 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （二）預(yù)算管理不夠到位。 預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。2個(gè)部門單位未按規(guī)定列支借調(diào)人員費(fèi)用等181.11萬(wàn)元。 市委市直機(jī)關(guān)工委、原市農(nóng)委
20 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （二）預(yù)算管理不夠到位。 預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。1個(gè)部門單位的專項(xiàng)資金4400萬(wàn)元未納入部門預(yù)算管理。 市財(cái)政局
21 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。4個(gè)部門單位未經(jīng)審批處置資產(chǎn)。 原市經(jīng)濟(jì)信息化委、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、原市林業(yè)局、市人防辦
22 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。3個(gè)部門單位的資產(chǎn)閑置未及時(shí)處置。 市殘聯(lián)、市人力資源社會(huì)保障局、市人防辦
23 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 資產(chǎn)處置不夠規(guī)范。2個(gè)部門單位的資產(chǎn)處置手續(xù)不夠完善。 市財(cái)政局、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委
24 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。1個(gè)部門單位所屬8個(gè)事業(yè)單位的房產(chǎn)未統(tǒng)籌使用，所屬1個(gè)單位的房產(chǎn)閑置卻又租用辦公用房。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委
25 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。4個(gè)部門單位的13處房產(chǎn)權(quán)利人與使用人不一致。 市財(cái)政局、市人力資源社會(huì)保障局、原市林業(yè)局、市體育局
26 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。3個(gè)部門單位的38個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)未進(jìn)行安全等級(jí)保護(hù)測(cè)評(píng)。 市殘聯(lián)、市公安局、原市農(nóng)委
27 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。1個(gè)部門單位所屬單位的773.63平方米房產(chǎn)，未納入青島市行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)監(jiān)管。 原市經(jīng)濟(jì)信息化委
28 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞。1個(gè)部門單位未按要求對(duì)市級(jí)臨時(shí)機(jī)構(gòu)及大型活動(dòng)資產(chǎn)開(kāi)展月盤點(diǎn)。 市財(cái)政局
29 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 未及時(shí)辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。1個(gè)部門單位的8個(gè)項(xiàng)目已完工，但未辦理竣工決算手續(xù)，涉及金額33543.45萬(wàn)元。 市公安局
30 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 未及時(shí)辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。2個(gè)部門單位的19項(xiàng)資產(chǎn)已竣工決算或投入使用但未轉(zhuǎn)增資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)價(jià)值17834.22萬(wàn)元。 原市農(nóng)委、市人防辦
31 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 未及時(shí)辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。3個(gè)部門單位已調(diào)撥或報(bào)廢資產(chǎn)未進(jìn)行處理，涉及資產(chǎn)價(jià)值7679萬(wàn)元。 市公安局、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市人防辦
32 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （三）國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)。 未及時(shí)辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)。8個(gè)部門單位的資產(chǎn)賬實(shí)不符。 市殘聯(lián)、市科技局、市公安局、市人力資源社會(huì)保障局、市城市管理局、原市農(nóng)委、市體育局、原市食品藥品監(jiān)管局
33 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （四）公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 5個(gè)部門單位超標(biāo)準(zhǔn)支付會(huì)議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)11.17萬(wàn)元。 市委老干部局、市婦聯(lián)、市科協(xié)、原市旅游發(fā)展委、青島仲裁辦
34 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （四）公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 12個(gè)部門單位在會(huì)議定點(diǎn)、結(jié)算、公示等方面的制度執(zhí)行不嚴(yán)格，涉及支出91.88萬(wàn)元。 市委老干部局、市婦聯(lián)、市工商聯(lián)、原市經(jīng)濟(jì)信息化委、市科技局、市人力資源社會(huì)保障局、原市國(guó)土資源房管局、原市農(nóng)委、原市環(huán)保局、市統(tǒng)計(jì)局、原市畜牧獸醫(yī)局、原市農(nóng)機(jī)局
35 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （四）公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 13個(gè)部門單位的培訓(xùn)、會(huì)議、出差等公務(wù)未嚴(yán)格履行審批程序，涉及支出79萬(wàn)元。 市委政策研究室、市委老干部局、市婦聯(lián)、市科協(xié)、市殘聯(lián)、原市經(jīng)濟(jì)信息化委、原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、原市林業(yè)局、市商務(wù)局、原市衛(wèi)生和計(jì)生委、原市旅游發(fā)展委、原市農(nóng)機(jī)局、青島仲裁辦
36 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （四）公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 5個(gè)部門單位的公務(wù)用車使用信息登記、定點(diǎn)租車、加油管理等不夠規(guī)范。 市委政策研究室、市科協(xié)、原市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、原市農(nóng)委
37 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （四）公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 1個(gè)部門單位的所屬單位超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放交通補(bǔ)貼1.98萬(wàn)元。 原市食品藥品監(jiān)管局
38 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （四）公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。 17個(gè)部門單位的報(bào)銷手續(xù)不健全、單據(jù)不規(guī)范，涉及資金36.07萬(wàn)元。 市委政策研究室、市委市直機(jī)關(guān)工委、市委老干部局、市婦聯(lián)、市科協(xié)、市殘聯(lián)、市工商聯(lián)、原市經(jīng)濟(jì)信息化委、原市農(nóng)委、原市林業(yè)局、市商務(wù)局、原市文廣新局、原市環(huán)保局、原市畜牧獸醫(yī)局、原市農(nóng)機(jī)局、原市檔案局、市供銷社
39 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （五）預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)。 7個(gè)部門單位的26個(gè)項(xiàng)目績(jī)效管理不夠到位，如個(gè)別項(xiàng)目建成后使用效率不高，部分項(xiàng)目的績(jī)效指標(biāo)未完成或預(yù)算執(zhí)行率偏低，個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算事項(xiàng)調(diào)整后未向主管部門重新提報(bào)績(jī)效目標(biāo)。 市殘聯(lián)、市公安局、市財(cái)政局、市城市管理局、原市文廣新局、市體育局、原市畜牧獸醫(yī)局
40 二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 （五）預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)。 9個(gè)部門單位的11個(gè)預(yù)算項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)編制績(jī)效報(bào)告或績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。 市委黨校、市科協(xié)、市人力資源社會(huì)保障局、原市國(guó)土資源房管局、原市文廣新局、原市衛(wèi)生和計(jì)生委、原市環(huán)保局、市體育局、原市農(nóng)機(jī)局
41 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （一）開(kāi)展青島國(guó)際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障海洋攻勢(shì)。 管理體制機(jī)制尚未理順。開(kāi)發(fā)建設(shè)責(zé)任主體職責(zé)范圍、權(quán)限等尚不夠清晰和明確；對(duì)于港區(qū)規(guī)劃建設(shè)等重大事項(xiàng)，開(kāi)發(fā)建設(shè)平臺(tái)公司需執(zhí)行雙重決策程序，致使效率降低或不能落實(shí)。 青島國(guó)際郵輪港區(qū)服務(wù)管理局、青島港（集團(tuán)）有限公司
42 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （一）開(kāi)展青島國(guó)際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障海洋攻勢(shì)。 投融資和財(cái)稅體制尚未確定。港區(qū)搬遷成本高，基礎(chǔ)設(shè)施投入大，多元投資主體開(kāi)發(fā)模式、投資范圍、融資方式等尚不明確；港區(qū)與市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政間財(cái)稅體制尚未明確，優(yōu)惠政策、搬遷成本保障措施尚未確定或落實(shí)。 青島國(guó)際郵輪港區(qū)服務(wù)管理局、市財(cái)政局、市北區(qū)政府、青島港（集團(tuán)）有限公司
43 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （一）開(kāi)展青島國(guó)際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障海洋攻勢(shì)。 開(kāi)發(fā)建設(shè)推進(jìn)較慢。2015年12月確定的搬遷計(jì)劃至2019年2月末仍未落實(shí)到位，僅完成啟動(dòng)區(qū)部分建筑物拆除；港區(qū)約408公頃用地，至2019年2月末僅搬遷騰出建設(shè)用地約13.69公頃，其余尚未開(kāi)展一級(jí)整理，也無(wú)土地納入儲(chǔ)備。 青島國(guó)際郵輪港區(qū)服務(wù)管理局、市自然資源和規(guī)劃局、市北區(qū)政府、青島港（集團(tuán)）有限公司
44 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （一）開(kāi)展青島國(guó)際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障海洋攻勢(shì)。 產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策不健全，營(yíng)商環(huán)境有待改善。針對(duì)港區(qū)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)政策制訂較少，個(gè)別扶持郵輪旅游發(fā)展政策兌現(xiàn)周期較長(zhǎng)，郵輪產(chǎn)業(yè)發(fā)展尚未得到引導(dǎo)基金支持，“全天候”通關(guān)機(jī)制尚未建立。 青島國(guó)際郵輪港區(qū)服務(wù)管理局、市財(cái)政局、市文化和旅游局、市北區(qū)政府、青島港（集團(tuán)）有限公司、青島出入境邊防檢查站
45 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （二）開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興攻勢(shì)。 政策落實(shí)方面：2個(gè)區(qū)市金融扶貧管理不規(guī)范，存在未建立小額扶貧信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、“富民農(nóng)戶貸”資金轉(zhuǎn)由企業(yè)使用及超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等問(wèn)題。 西海岸新區(qū)工委管委、萊西市委市政府
46 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （二）開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興攻勢(shì)。 資金籌集分配管理使用方面：2個(gè)區(qū)滯撥扶貧資金850萬(wàn)元。 嶗山區(qū)委區(qū)政府、城陽(yáng)區(qū)委區(qū)政府
47 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （二）開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興攻勢(shì)。 資金籌集分配管理使用方面：膠州市有420萬(wàn)元鎮(zhèn)級(jí)扶貧配套資金不到位。 膠州市委市政府
48 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （二）開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興攻勢(shì)。 資金籌集分配管理使用方面：3個(gè)區(qū)市有10個(gè)鎮(zhèn)街與企業(yè)簽訂的扶貧合作協(xié)議未設(shè)置實(shí)質(zhì)性保障措施，涉及資金262.33萬(wàn)元。 西海岸新區(qū)工委管委、即墨區(qū)委區(qū)政府、平度市委市政府
49 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （二）開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興攻勢(shì)。 項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)效益方面：部分項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，4個(gè)區(qū)市有31個(gè)扶貧項(xiàng)目存在基本建設(shè)手續(xù)不完善、擅自改變建設(shè)內(nèi)容、未實(shí)施監(jiān)理、完工后未竣工驗(yàn)收、未決算、轉(zhuǎn)資不規(guī)范等問(wèn)題。 嶗山區(qū)委區(qū)政府、西海岸新區(qū)工委管委、即墨區(qū)委區(qū)政府、平度市委市政府
50 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （二）開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興攻勢(shì)。 項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)效益方面：部分項(xiàng)目存在監(jiān)管不到位、收益較低、未按計(jì)劃要求實(shí)施等問(wèn)題。 嶗山區(qū)委區(qū)政府、西海岸新區(qū)工委管委、即墨區(qū)委區(qū)政府、膠州市委市政府、平度市委市政府、萊西市委市政府
51 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （二）開(kāi)展精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障鄉(xiāng)村振興攻勢(shì)。 美麗鄉(xiāng)村建設(shè)方面：3個(gè)區(qū)市危房改造程序、2個(gè)區(qū)危房改造和廁改補(bǔ)助資金管理使用不規(guī)范。 西海岸新區(qū)工委管委、即墨區(qū)委區(qū)政府、平度市委市政府
52 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （三）開(kāi)展科技政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢(shì)。 對(duì)高端研發(fā)機(jī)構(gòu)重引進(jìn)、輕后續(xù)跟蹤管理和績(jī)效考核，引進(jìn)機(jī)構(gòu)與本地企業(yè)產(chǎn)學(xué)研對(duì)接以及對(duì)本地技術(shù)力量培養(yǎng)力度不足，部分引進(jìn)機(jī)構(gòu)效用發(fā)揮未達(dá)預(yù)期。 市科技局
53 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （三）開(kāi)展科技政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢(shì)。 對(duì)公共研發(fā)平臺(tái)管理、考核不到位，抽查14個(gè)已建成的平臺(tái)發(fā)現(xiàn)，有3個(gè)未按期完成建設(shè)任務(wù)，有11個(gè)未完成管理辦法規(guī)定的對(duì)外服務(wù)目標(biāo)。 市科技局
54 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （三）開(kāi)展科技政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢(shì)。 科研院所法人治理結(jié)構(gòu)改革部分內(nèi)容尚未完成，個(gè)別高校、科研院所落實(shí)科研資金管理改革政策未到位。 市科技局、市編辦、青島職業(yè)技術(shù)學(xué)院、市農(nóng)科院
55 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （三）開(kāi)展科技政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢(shì)。 大型科學(xué)儀器共享補(bǔ)貼和科技創(chuàng)新券試行2項(xiàng)科技政策效果有待提升。 市科技局、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、西海岸新區(qū)管委、即墨區(qū)政府
56 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （三）開(kāi)展科技政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢(shì)。 2個(gè)區(qū)和高新區(qū)有2110.8萬(wàn)元科技專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)，其中2016年和2017年市級(jí)科技計(jì)劃安排1010.8萬(wàn)元至2018年8月高新區(qū)尚未下?lián)堋?嶗山區(qū)政府、城陽(yáng)區(qū)政府、高新區(qū)管委
57 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （三）開(kāi)展科技政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障科技引領(lǐng)城建設(shè)攻勢(shì)。 2016至2017年結(jié)題的65個(gè)市本級(jí)科技項(xiàng)目至2018年8月承擔(dān)單位未提交科技報(bào)告，占全部結(jié)題項(xiàng)目的15.37%。 市科技局
58 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）1.開(kāi)展保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 資金管理使用方面：由于拆遷安置慢等原因，嶗山區(qū)有24310.26萬(wàn)元棚改資金至2018年末閑置超過(guò)2年。 嶗山區(qū)政府
59 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）1.開(kāi)展保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 資金管理使用方面：嶗山區(qū)中韓街道辦事處擠占棚改資金96.86萬(wàn)元。 嶗山區(qū)政府
60 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）1.開(kāi)展保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 目標(biāo)任務(wù)完成方面：對(duì)于市政府2018年下達(dá)的棚改任務(wù)，截至2019年2月末，2個(gè)區(qū)有3個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)工建設(shè)。 城陽(yáng)區(qū)政府、即墨區(qū)政府
61 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）1.開(kāi)展保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 政策落實(shí)方面：截至2019年2月末，城陽(yáng)區(qū)有2個(gè)已建成棚改安置房項(xiàng)目未辦理土地劃撥及竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。 城陽(yáng)區(qū)政府
62 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）1.開(kāi)展保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 安居工程建設(shè)使用管理方面：嶗山區(qū)有1個(gè)項(xiàng)目的個(gè)別地塊應(yīng)于2013年開(kāi)工，截至2018年末尚未開(kāi)工。 嶗山區(qū)政府
63 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）1.開(kāi)展保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 安居工程建設(shè)使用管理方面：2個(gè)區(qū)有4個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工超過(guò)3年且超過(guò)施工合同等約定期限仍未建成。 城陽(yáng)區(qū)政府、即墨區(qū)政府
64 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）1.開(kāi)展保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 安居工程建設(shè)使用管理方面：嶗山區(qū)有10套已配租的公租房長(zhǎng)期閑置。 嶗山區(qū)政府
65 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）2.開(kāi)展學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 政策落實(shí)方面：3個(gè)區(qū)市的24所配套幼兒園未以劃撥方式供地建設(shè)。 西海岸新區(qū)管委、即墨區(qū)政府、平度市政府
66 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）2.開(kāi)展學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 政策落實(shí)方面：2個(gè)區(qū)市規(guī)劃建設(shè)的3所幼兒園未啟動(dòng)建設(shè)或未建設(shè)到位。 西海岸新區(qū)管委、平度市政府
67 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）2.開(kāi)展學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行及監(jiān)管方面：城市主城區(qū)學(xué)位布局與實(shí)際需求差異大，存在公辦園難入、大班額問(wèn)題；普惠性幼兒園覆蓋率不均衡。 市教育局、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、嶗山區(qū)政府、西海岸新區(qū)管委、城陽(yáng)區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府、萊西市政府
68 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）2.開(kāi)展學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 財(cái)政投入及收費(fèi)管理方面：我市尚未建立完善公辦幼兒園收費(fèi)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。 市教育局
69 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）2.開(kāi)展學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 財(cái)政投入及收費(fèi)管理方面：膠州市有397.78萬(wàn)元學(xué)前教育專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付項(xiàng)目單位。 膠州市政府
70 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）2.開(kāi)展學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 教師隊(duì)伍建設(shè)方面：全市有62.05%的普惠性民辦幼兒園教職工與幼兒配備比例不達(dá)標(biāo)，有14.45%的幼兒專職教師未取得教師資格證。 市教育局、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、嶗山區(qū)政府、西海岸新區(qū)管委、城陽(yáng)區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府、萊西市政府
71 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）3.開(kāi)展清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實(shí)施審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 清潔能源供熱方面：全市6個(gè)區(qū)2017年末清潔能源供熱率19.47%，未達(dá)到30％的目標(biāo)要求，而且以燃?xì)夂陀酂峁釣橹鳎瑹岜霉嵴急认陆怠?市城市管理局、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、嶗山區(qū)政府、黃島區(qū)政府、城陽(yáng)區(qū)政府
72 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）3.開(kāi)展清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實(shí)施審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 清潔能源供熱方面：市城市管理局貫徹加快清潔能源供熱發(fā)展政策的實(shí)施細(xì)則有效期至2017年末，新細(xì)則亟需修編出臺(tái)；清潔能源供熱補(bǔ)貼政策有待完善。 市城市管理局
73 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）3.開(kāi)展清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實(shí)施審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 燃煤鍋爐超低排放改造方面：原市環(huán)保局未與改造項(xiàng)目竣工決算審查中介機(jī)構(gòu)簽訂合同，涉及企業(yè)投資28285.55萬(wàn)元。 原市環(huán)保局
74 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）3.開(kāi)展清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實(shí)施審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 民用散煤清潔化治理方面：多數(shù)區(qū)市治理工作推進(jìn)緩慢且進(jìn)展不平衡。 原市經(jīng)濟(jì)信息化委、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、黃島區(qū)政府、城陽(yáng)區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府、萊西市政府、高新區(qū)管委
75 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）3.開(kāi)展清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實(shí)施審計(jì)調(diào)查,服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 民用散煤清潔化治理方面：清潔煤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不一，各區(qū)市補(bǔ)貼力度不同。 市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、嶗山區(qū)政府、黃島區(qū)政府、城陽(yáng)區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府、萊西市政府、高新區(qū)管委
76 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）4.開(kāi)展自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 4個(gè)自然保護(hù)區(qū)的總體規(guī)劃存在未完成報(bào)批、編制不夠規(guī)范、執(zhí)行不嚴(yán)格等問(wèn)題。 黃島區(qū)政府、即墨區(qū)政府、膠州市政府、平度市政府
77 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）4.開(kāi)展自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 3個(gè)自然保護(hù)區(qū)未建立開(kāi)發(fā)建設(shè)活動(dòng)審批監(jiān)管制度。 黃島區(qū)政府、即墨區(qū)政府、平度市政府
78 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）4.開(kāi)展自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 2個(gè)自然保護(hù)區(qū)管理機(jī)構(gòu)不獨(dú)立。 黃島區(qū)政府、平度市政府
79 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）4.開(kāi)展自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 以前年度撥付的6448萬(wàn)元靈山島自然保護(hù)區(qū)專項(xiàng)資金至2018年10月末累計(jì)使用47.24%，使用率不高。 黃島區(qū)政府
80 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）4.開(kāi)展自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 大澤山自然保護(hù)區(qū)內(nèi)3個(gè)自然村生活污水未經(jīng)檢測(cè)處理直接排放。 平度市政府
81 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）5.開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 2015至2017年，有2戶企業(yè)和1個(gè)工程未辦理取水許可證，取水2717.99萬(wàn)立方米。 原市水利局
82 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）5.開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 原市水利局對(duì)未報(bào)批水土保持方案的118個(gè)生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目未采取處理措施。 原市水利局
83 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）5.開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 2012年底前編制完成的個(gè)別海島保護(hù)和利用規(guī)劃，截至2018年11月原市海洋漁業(yè)局未對(duì)外發(fā)布。 原市海洋漁業(yè)局
84 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （四）5.開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，服務(wù)保障城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 海上“地籠網(wǎng)”違規(guī)生產(chǎn)活動(dòng)仍存在。 原市海洋漁業(yè)局
85 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）1.開(kāi)展推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 市財(cái)政局有3個(gè)“一次辦好”事項(xiàng)辦事指南要求提供的部分申請(qǐng)材料不夠清晰。 市財(cái)政局
86 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）1.開(kāi)展推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 李滄區(qū)“一鏈辦理”在系統(tǒng)搭建方面還需完善，部分涉及多部門審批的事項(xiàng)仍需工作人員線下辦理。 李滄區(qū)政府
87 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）1.開(kāi)展推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 李滄區(qū)行政審批網(wǎng)與部分專網(wǎng)尚未數(shù)據(jù)共享，部分部門在專網(wǎng)辦理審批的同時(shí)，仍需在行政審批系統(tǒng)二次錄入數(shù)據(jù)。 李滄區(qū)政府
88 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）1.開(kāi)展推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 市南區(qū)政務(wù)服務(wù)終端設(shè)施有待進(jìn)一步開(kāi)發(fā)利用，使用率不高。 市南區(qū)政府
89 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）1.開(kāi)展推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 抽查發(fā)現(xiàn)，市北區(qū)有2個(gè)“一次辦好”事項(xiàng)涉及的5個(gè)事件辦理時(shí)間超過(guò)規(guī)定時(shí)限。 市北區(qū)政府
90 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）1.開(kāi)展推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 即墨區(qū)2戶企業(yè)對(duì)應(yīng)免征增值稅的公租房租金收入計(jì)提稅金及附加11萬(wàn)元，其中已繳納0.76萬(wàn)元。 即墨區(qū)政府
91 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）2.開(kāi)展福利彩票資金籌集管理使用審計(jì)，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 市民政局超范圍安排8個(gè)福彩公益金項(xiàng)目3979萬(wàn)元。 市民政局
92 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）2.開(kāi)展福利彩票資金籌集管理使用審計(jì)，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 市北區(qū)民政局有1082.7萬(wàn)元福彩公益金未按規(guī)定用途使用。 市北區(qū)政府
93 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）2.開(kāi)展福利彩票資金籌集管理使用審計(jì)，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 截至2018年11月末，市北區(qū)有88.5萬(wàn)元福彩公益金滯留在財(cái)政和民政部門未下?lián)堋?市北區(qū)政府
94 三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 （五）2.開(kāi)展福利彩票資金籌集管理使用審計(jì)，服務(wù)保障高效青島建設(shè)攻勢(shì)。 即墨區(qū)民政局未經(jīng)政府采購(gòu)自行確定孤老殘障優(yōu)撫對(duì)象供養(yǎng)服務(wù)單位，3年支付資金2727.02萬(wàn)元。 即墨區(qū)政府
95 四、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況 對(duì)16個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)，服務(wù)保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 有14個(gè)項(xiàng)目的施工單位多計(jì)工程價(jià)款63372.44萬(wàn)元，其中地鐵工程23310.72萬(wàn)元、新疆路高架快速路工程7883.92萬(wàn)元。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市教育局、高新區(qū)管委、市建筑工務(wù)局、青島地鐵集團(tuán)有限公司、青島青龍高速公路建設(shè)有限公司、青島市大沽河管理局、青島城市建設(shè)投資(集團(tuán))有限責(zé)任公司、青島國(guó)信海天中心建設(shè)有限公司、青島水務(wù)集團(tuán)有限公司、青島廣播電視大學(xué)、青島美術(shù)學(xué)校、青島第三十九中學(xué)
96 四、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況 對(duì)16個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)，服務(wù)保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 有3個(gè)項(xiàng)目多繳或欠繳規(guī)費(fèi)790.35萬(wàn)元，其中青島實(shí)驗(yàn)高級(jí)中學(xué)等五所高中工程、青島廣播電視大學(xué)項(xiàng)目分別欠繳建筑企業(yè)養(yǎng)老保障金548.06萬(wàn)元、168.15萬(wàn)元。 市教育局、市建筑工務(wù)局、青島廣播電視大學(xué)、青島第三十九中學(xué)、青島第十九中學(xué)、青島美術(shù)學(xué)校、青島外語(yǔ)學(xué)校
97 四、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況 對(duì)16個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)，服務(wù)保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 有5個(gè)項(xiàng)目多計(jì)征地管理費(fèi)和劃撥土地款等待攤投資24343.25萬(wàn)元，其中青島實(shí)驗(yàn)高級(jí)中學(xué)等五所高中工程、李村河污水廠項(xiàng)目分別多計(jì)6323.03萬(wàn)元、232.25萬(wàn)元。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、市教育局、市南區(qū)政府、市北區(qū)政府、李滄區(qū)政府、膠州市政府、青島地鐵集團(tuán)有限公司、青島水務(wù)集團(tuán)有限公司、青島第三十九中學(xué)、青島第十九中學(xué)、青島美術(shù)學(xué)校、青島外語(yǔ)學(xué)校
98 四、公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況 對(duì)16個(gè)公共投資建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)，服務(wù)保障交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、城市品質(zhì)改善提升攻勢(shì)。 有9個(gè)項(xiàng)目在基建程序履行等方面不夠規(guī)范，其中青島新機(jī)場(chǎng)高速公路等3個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序，高新區(qū)污水處理廠一期工程等3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。 原市城鄉(xiāng)建設(shè)委、高新區(qū)管委、青島市大沽河管理局、青島交通發(fā)展集團(tuán)有限公司、青島城市建設(shè)投資(集團(tuán))有限責(zé)任公司、青島水務(wù)集團(tuán)有限公司、青島廣播電視大學(xué)、青島第三十九中學(xué)
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